⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возврат Комиссии При Отзыве Банковской Гарантии. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Следует заметить, что правом на выдачу гарантий участникам госзаказов, согласно правовому акту №44-ФЗ, обладают только банковские учреждения, действующие 5 лет и более, владеющие соответствующим разрешением Министерства финансов Российской Федерации и достаточным размером капитала. На текущий момент в Реестре Минфина зарегистрировано около 400 таких организаций.
Отзыв банковской гарантии
Наряду с этим, всё же существует возможность отозвать гарантию, которая предоставляется без залогового обеспечения сделки (о чём должно быть упомянуто при её заключении), в случаях нарушения положений основного договора по этой гарантии.
По каким причинам происходит отзыв банковской гарантии?
Кто виноват и что делать? Российская правовая система тщетно пытается урегулировать этот вопрос, но пока результата нет. Учитывая всё вышесказанное, логически вырисовывается единственное решение — заранее оговаривать всевозможные риски и предусматривать правила улаживания спорных ситуаций в договоре банковской гарантии. К тому же гарант (кредитное учреждение) и принципал (должник) могут прописать в документе индивидуальные условия взаимодействия. Советуем вам очень внимательно читать все пункты договора и постараться учесть все предполагаемые риски. Разумеется, эти формальности займут больше времени и потребуют правовой осведомлённости. Поэтому, обращаясь за банковским обеспечением, старайтесь прибегнуть к помощи квалифицированных специалистов.
Если банковская гарантия прекращена досрочно по одному из оснований, указанных п. 1 ст. 378 ГК РФ (и не подлежит возврату банком-гарантом), на наш взгляд, остаток суммы комиссии (ранее подлежащий равномерному учету) можно включить в расходы в целях налогообложения единовременно на дату прекращения гарантии. (Аналогичное мнение высказано специалистами в материале: “ТОП-10 расходов, которые налоговики требуют признавать равномерно, хотя суды их не всегда поддерживают” (Е. Вайтман, “Российский налоговый курьер”, № 19, октябрь 2023 г.)).
Учет комиссии за предоставление банковской гарантии
Так, например, в постановлении ФАС Центрального округа от 26.11.2023 № Ф10-3358/13 по делу № А68-11912/2023 при рассмотрении вопроса о возможности учета в расходах части страховой премии, приходящейся на период с момента досрочного прекращения (расторжения) договора страхования, судьи пришли к выводу, что основания считать произведенные налогоплательщиком расходы частично необоснованными отсутствуют.
Гражданско-правовые аспекты
В соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ в целях исчисления налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК РФ). Расходами признаются обоснованные (экономически оправданные) и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
- Гарантии финансовой организации не связаны с тем, как складываются отношения между заказчиком и исполнителем (данный закон работает, в том случае, нет указания на ссылку к договору).
- Финансовая организация имеет полное право для отзыва документа, если в договоре предусмотрена такая возможность.
Заказчик не может принимать участие в составлении условий документа, а также самого договора. Поставщик самостоятельно заключает договор о предоставлении услуги и с банком. Однако бенефициар при предоставлении ему документа, имеет право рассмотреть её в течение трех дней и отказать, если в ней найдены:
Возврат банковской гарантии: основные факторы влияния
В случае разрыва договора, финансовая организация обязана уведомить подрядчика, так как он в этом заинтересован. Его интерес заключается в том, что в условиях договора предусмотрено возмещение неустойки, в случае если кредитор раньше срока дал отказ от предложенного гарантирования.
Чтобы получить гарантию, принципал заключает договор с банком. В договоре банк обязуется выплатить заказчику-бенефициару компенсацию, если со стороны исполнителя будут нарушения. В бумаге прописывают сумму гарантии, срок ее действия, условия выплаты и вид документа: отзывная или безотзывная.
Что такое отзывная банковская гарантия
Отзывная гарантия связана с высокими рисками для заказчика, поэтому такой тип страховки не используется в тендерах и аукционах на госзакупки и редко применяется в крупных сделках. Тут распространены безотзывные гарантии, то есть такие, которые банк не может отозвать или изменить после подписания контракта.
Особенности отзывной банковской гарантии
Когда компания заключает многомиллионную сделку, она пытается оградить себя от рисков и проверить надежность подрядчика или исполнителя. Для этого просит исполнителя оформить банковскую гарантию. Это бумага, в которой банк соглашается покрыть за подрядчика неустойку или возместить ущерб, если он не справится с работой, исчезнет с авансовым платежом или нарушит условия контракта.
Рекомендуется согласовывать проект банковской гарантии с заказчиком до ее выпуска. Не редки случаи, когда проект не согласовывается, а после получения гарантии заказчик отказывается ее принимать, потому что его не устраивают какие-то пункты. Хотя согласование проекта с заказчиком не гарантирует 100 % принятие им оригинала гарантии. Хоть и редко, но бывает и такое, что, проект согласован, а заказчик потом отказывается принимать гарантию. Дело в том, что банковская гарантия гарантия выдается принципалу, то есть победителю торгов, и свою подпись о том, что гарантия согласована, ставит именно он.
- Заказчик ее не принял по каким-либо причинам. Чтобы этого избежать, нужно заранее согласовывать форму документа с бенефициаром. Полезно будет обратиться к профессиональному брокеру — компании «РосТендер» — чтобы специалисты удостоверились в том, что бумага соответствует всем требованиям. Отказать подрядчику в принятии обеспечения просто так заказчик не может, ему обязательно потребуется доказать обоснованность своего отказа в ФАС.
- Условия контракта выполнены досрочно. Поставщик в таком случае может захотеть вернуть часть премии, но по закону это невозможно, если в тексте договора о выдаче обеспечения изначально не указывалась подобная возможность.
- Контракт, на который выдавалось обеспечение, по каким-либо юридическим причинам признан недействительным.
Порядок, условия и сроки выдачи банковских гарантий
Комиссия банка составляет до 2% от суммы контракта. Стоит понимать, что не все участники тендера могут получить назад свои деньги. Они не выдаются победителю, так как ему в дальнейшем нужно обеспечивать контракт.?
Никак. Вам очень повезло, что успели поменять обеспечение.
Даже если бы у вас на руках были все оригиналы договоров и актов. Вы согласовали текст, дали согласие на выпуск, оплатили, банк выпустил, а что дальше с гарантией происходит — банк не волнует. В тексте договора выдачи наверняка прописано, что комиссионный платеж не подлежит возврату.
Будет здорово, если вам размер гарантии на баланс вернут и аннулируют ее, а то так и будет висеть за вами как кредит, комиссию не отдадут.
Возврат банковской гарантии
В третьих, это ведь не более чем прихоть заказчика. То что гарантия чему то там противоречит, ведь надо это доказать, верно ?Банк почему то уверен что она ничему не противоречит, просто исходя из толкований формулировок, по этой гарантии никто ничего не получит, и всего делов.
Возврат банковской гарантии
Во вторых, а где она собственно говоря, сама гарантия?? у нас ее нет, у заказчика — нет. Нет ни договора подписанного с обеих сторон, нет акта передачи, т.е. фактически мы сделали предоплату за проект банковской гарантии, который не устроил заказчика, и все. Разве мы не имеем полное право на возврат денег?? Ведь заказчик не принимает участия в согласовании текста и условий гарантийного договора официально как третья сторона. Поэтому реальна ситуация, в которой принципал, заключая данный договор с банком, ошибся относительно воли и пожеланий выгодоприобритателя. В этом случае средства, потраченные на оплату услуг гаранта, разве не считаются излишне уплаченными??
- Завершения срока действия документа.
- Выплаты компенсации заказчику в полном объеме.
- Отказа кредитора от обязательств, которые указаны в контракте.
- В случае отказа заказчика от обязательств. При этом заказчик уведомляет банк о том, что поставщик освобождается от взятых на себя обязательств.
Возврат банковской гарантии: процедура возврата
Исходя из этого, обязательства между поставщиком и банком прекращают быть действительными частично либо, при наступлении ситуации, в которой выплачивается компенсация, предусмотренная в документе. В остальных ситуациях односторонний разрыв договора попросту невозможен.
Возврат банковской гарантии: условия
Для обеспечения выполнения взятых на себя обязательств поставщиком, служит банковская гарантия. Она представляет собой письменный договор между поставщиком услуг и банком. Этот документ направлен на выплату компенсации заказчику, в том случае если исполнитель не выполнил обязательства, которые он по договору взял на себя. Однако в отдельных ситуациях при несоблюдении основных условий возможен возврат банковской гарантии.
Еще один немаловажный момент заключается в исключении коррупционной составляющей при проведении аукционов, торгов и тендеров. Наличие данного вида обеспечения является обязательным при государственных закупках, согласно Федерального закона № 44-ФЗ.
Возврат банковской гарантии банку
Вопрос о возврате банковской гарантии может встать у тех, кто мало знаком с ее сутью. Современное российское законодательство предполагает, что, будучи оформленной по всем правилам, она автоматически является безотзывной, а значит, не может быть возвращена в банк. Однако существуют некоторые ситуации, когда действие банковской гарантии прекращается. По Гражданскому Кодексу российской Федерации их всего четыре:
Виды банковских гарантий по госконтрактам
Банковской гарантией называют способ обеспечить выполнение обязательств, предусмотренных российским ГК. Согласно ст. 368 Гражданского Кодекса России банк или страховая/кредитная организация (гарант) по заявлению другой стороны (принципала) предоставляют кредитору (бенефициару) письменное обязательство перечислить определенную сумму в случае неисполнения (некачественного, не в полном объеме) принципалом его обязательств по заключенному договору. За предоставлением банком такого документа принципал уплачивает вознаграждение в сумме 1% -10% от величины финансового обеспечения.
Ознакомившись с информацией, находящейся в общем доступе на сайте банка, суд установил, что расчет суммы вознаграждения за предоставление банковской гарантии действительно зависит от суммы предоставленной гарантии и срока ее пользования.
Суд первой инстанции прогнозируемо счел, что поскольку договор выдачи гарантии не предусматривает оснований для возврата банком суммы комиссии, то отсутствие заключенного контракта не может учитываться в качестве такого основания. В апелляции и кассации решили иначе.
Суд встал на сторону подрядчика и обязал банк вернуть комиссию за выдачу банковской гарантии. «Сумма вознаграждения уплачивается подрядчиком Банку именно за пользование банковской гарантией, а не только за факт ее выдачи, в связи с чем гарант — Банк вправе взимать вознаграждение только за периоды, когда обязательство действовало», решили суды.
«Сумма вознаграждения уплачивается (подрядчиком банку) именно за пользование банковской гарантией, а не только за факт ее выдачи, в связи с чем гарант (банк) вправе взимать вознаграждение за периоды, когда обязательство действовало».
Срок давности по возврату комиссии лимитирован – не более трех лет. Если кредит рассчитан на большой срок (к примеру, была взята ипотека), то позаботиться о возврате незаконных платежей следует как можно раньше. Для этого необходимо обратиться в банк, а в случае получения отказа – в суд. Ниже предлагаем список необходимых документов для возврата банковской комиссии:
Как осуществить возврат банковских комиссий
- комиссия за зачисление кредитных средств на счет;
- комиссия за выдачу кредита;
- комиссия за расчетное обслуживание, расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание кредита;
- комиссия за снятие денежных средств через банкомат считается законной, но иногда является предметом судебных разбирательств;
- по поводу комиссии за обслуживание счета кредитной карты суды выносят различные решения и не всегда удовлетворяют требования заемщика;
- при взимании комиссии банком за обслуживание потребительской карты суды не могут прийти к единому мнению, поэтому некоторые встают на сторону потребителя, а другие – банка;
- банки при выдаче кредита довольно часто стремятся навязать клиенту программу по страхованию жизни и трудоспособности. Как правило, суды признают взносы за участие в этой программе недействительными;
- помните, что законом РФ не предусмотрена комиссия за обслуживание лимита овердрафта.
Список необходимых документов для возврата банковской комиссии
Популярность кредитования растет с каждым годом. Не хватает заработанных денег на модные вещи, отдых или оплату учебы? Справиться с проблемами поможет кредит. Его предлагают клиентам и именитые крупные банки, и недавно открытые микрофинансовые организации. Уже вряд ли можно найти хоть одного человека, живущего в мегаполисе, который хоть однажды не рассматривал для себя возможность подать заявку на кредитование. В связи с востребованностью услуги банки-кредиторы пытаются как можно больше заработать, поэтому придумывают различные уловки, дающие возможность получить дополнительный доход.
