Как оплатить налог по справке о состоянии расчетов: обновленная информация, быстрый ответ

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как оплатить налог по справке о состоянии расчетов и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.

Содержание

Виды справок налоговой об отсутствии задолженности

Куда обращаться. Обратиться за справкой следует в инспекцию ФНС России по месту вашей регистрации. Вы можете подать заявление в электронном виде или на бумаге. Во втором случае возможны варианты: подать заявление самостоятельно или через представителя либо отправить его по почте. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью. Юридическое лицо может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, физическое лицо — только нотариально.

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности

Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции. Чтобы ее получить, нужно обратиться в инспекцию по месту регистрации с заявлением. Его можно подать при личном визите в налоговую, через интернет или отправить почтой. Я расскажу, как получала эту справку и какие документы потребовались.

Налогоплательщику, чтобы быть уверенным в отсутствии долгов перед бюджетом по налогам, страховым взносам и прочим платежам, необходимо контролировать состояние своих расчетов с ИФНС. После перечисления налоговые платежи могут уйти не по назначению, и тогда возникнет недоимка, и наоборот, излишне перечисленные суммы образуют переплату. Одним из инструментов, с помощью которого можно уточнить наличие задолженностей и переплат перед бюджетом, является налоговая справка о состоянии расчетов. Что это за документ, как можно его получить, и как правильно читать приведенную в нем информацию, расскажем далее.

spravka_raschetov.jpg

Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2023 № 99н (ред. от 26.12.2023). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.

spravka.jpg

В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.
Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Когда и как ИФНС предоставит сведения

Форма справки утверждена Приказом ФНС от 28.12.2023 № ММВ-7-17/722@. Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.

Ответ на вопрос, что за справка по КНД 1166112 и чем она отличается от КНД 1160080, содержится в приказах ФНС России. Форма КНД 1160080 является актуальной, действующей в настоящее время, а другая — предыдущая форма, утратившая силу в связи с изданием приказа ФНС от 21.04.2023 № ММВ-7-6/245@.

Зачем нужна информация по платежам и иным взысканиям

В представленном примере в качестве обязательного платежа указаны страховые взносы, в четвертой графе стоит плюс 5786, что значит в справке о состоянии расчетов по налогам сумма с плюсом наличие переплаты.

Где и как ее заказать

Приказ от 28.12.2023 устанавливает, как читать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, — руководствуясь порядком ее заполнения. Для разбора возьмем заполненный по утвержденной ФНС форме пример документа.

Между тем такой акт предназначен только для информирования плательщика о состоянии его расчетов и не подлежит возврату в налоговый орган с заполненными графами «Данные налогоплательщика», «Расхождения», «Результаты совместной сверки». Он не подлежит возврату в инспекцию в целях проведения совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам в электронной форме (п. 2.22 Методических рекомендаций). Поэтому в случае несогласия с данными, отраженными в электронном акте, для проведения полноценной сверки и устранения расхождений целесообразным будет снова подать заявление о проведении сверки, но уже на бумажном носителе.

Указанные справки можно получить в налоговом органе на основании соответствующего запроса. Форма такого запроса нормативными актами не утверждена, но рекомендована в приложении к Письму ФНС РФ от 28.11.2023 № ГД-4-19/24309@. Полагаем, что учреждение вправе использовать рекомендованную налоговиками форму или разработать свою: например, взять за основу форму запроса, приведенную в приложениях 8 и 9 к регламенту, утвержденному Приказом Минфина РФ от 02.07.2023 № 99н (в настоящее время этот документ утратил силу).

Обязан ли налогоплательщик проводить сверку расчетов с бюджетом?

Между тем отправной точкой для исполнения указанных обязанностей являются запрос или заявление самого налогоплательщика (например, бюджетного учреждения). Это также следует из вышеупомянутых норм. Причем последний вправе (но никак не обязан!) обратиться в налоговую инспекцию с подобным запросом или заявлением. Данное право налогоплательщика закреплено в п. 5.1 ст. 21 НК РФ.

Многие современные люди даже при наличии квитанции не понимают, как же заплатить онлайн пени по налогам. Такой способ имеется. Через персональный кабинет Сбербанка-онлайн. Использовать его можно и тогда, когда нет квитанции (не пришла, потерялась, пр.).

Зайти в личный кабинет.
Открыть раздел «платежи и переводы». В услугах во второй колонке отметить «налоги, патенты на работу».
Выбрать «поиск и оплата налогов ФНС». Или сразу забить в поисковую строку идентификационный номер (ИНН).
Выделить услугу о поиске просроченных взносов и пошлин.
Затем отметить карту для списания и ввести номер ИНН. Нажать «оплатить».
Дальше оплачивать, как любую другую операцию в Сбербанк-онлайн, дождавшись цифрового кода по СМС.

Расчет с помощью онлайн-сервиса

при ЗД ставиться ноль (0), поскольку неустойка периодичности не имеет;
для ТР указывается срок, которым датируется само платежное поручение;
у погашения с основанием АП также нет регулярности, следовательно, пишется 0 (ноль).

Как заказать справки

Быстро оценить взаиморасчеты с ИФНС позволит получение справки о состоянии расчетов с бюджетом (форма КНД 1160080). А если необходима более подробная информация по конкретному виду фискального сбора, то есть возможность получить выписку операций по расчету с бюджетом (форма КНД 1166107).

Мы делаем сложные дела простыми. Опыт адвокатов более 8 лет. 96% успешных дел!

Этап №2. Теперь указываем число, когда предположительно вы внесете денежные средства. Довольно редко оно становится тем же днем, когда вы обнаружили, что получаете штрафные санкции, поэтому лучше расчеты делать с запасом хотя бы в один или два дня.

Этап №1. На данном этапе осуществляется указание даты, с которой началось начисление пени на сумму задолженности перед государством, а также вида налога, по которому допущена просрочка. Посмотрите в календарь, и выберете там клеточку, идущую следующей по счету за днем окончания периода, данного для перевода средств государству. Число, указанное в данной клеточке, и нужно указать в соответствующей графе программы.

Использование онлайн-сервисов для определения величины задолженности

Далеко не всегда организации, являющейся налогоплательщиком, припишут именно штраф, эта мера применяется редко, но вот пеня назначается практически в 100% всех случаев. Именно поэтому необходимо понимать, каким образом определяется объем присуждаемого вам долга, и сколько вам впоследствии придется уплатить дополнительно в государственный бюджет.

урегулирования разногласий с контрагентами в судебном и досудебном порядке;
получения возмещения убытков;
возврата госпошлины;
увеличения заявленных ранее расходов за услуги сторонних организаций.

Эти обстоятельства стали известны обществу уже после подачи первоначальной декларации и уплаты налогов, а обоснованность заявления об уменьшении сумм налога к уплате была подтверждена ИФНС по окончании камеральной проверки последней уточненной налоговой декларации. Поэтому общество действительно узнало о переплате лишь в декабре 2023-го и марте 2023 года, следовательно, трехлетний срок для предъявления требования о возврате переплаты в судебном порядке обществом пропущен не был.

по данным налогоплательщика – переплата по налогу на прибыль организации составила 5,8 млн рублей;
по данным налогового органа – переплата по налогу на прибыль организации составила 0,56 копейки.

С заявлением о возврате налога на прибыль общество обратилось в ИФНС 19.04.2023, а в суд 26.07.2023.

Молчание инспекции о переплате на трехлетний срок ее возврата не влияет

Довод фонда, что возврат суммы излишне уплаченных страховых взносов не производится, если сведения о взносах уже отражены в данных персучета и разнесены на индивидуальный лицевой счет застрахованного лица, суд отклонил. Причина в том, что исходя из положений п. 6.1 ст. 78 НК РФ, а также положений Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об персучете», ограничения по возврату переплаты страховых взносов установлены в отношении страховых взносов, учтенных относительно физических лиц, являющихся работниками предпринимателя. В рассматриваемой ситуации речь шла о взносах, оплачиваемых предпринимателем за себя лично. Поэтому ограничение в данном случае не действует.

Как узнать налоговую задолженность через Госуслуги? Необходимо понимать, гражданину необходимо зарегистрироваться на портале Госуслуги, а также подтвердить учетную запись, чтобы узнать задолженность по налогам на портале!

Вот таким нехитрым способом и можно проверить налоговую задолженность через Госуслуги. Также напоминаем, что портал Госуслуги позволяет оплатить налоговую задолженность, просто нажав на кнопку «Перейти к оплате».

Правильно ли заполнена полученная справка

Для того, чтобы система определила ИНН из базы Федеральной налоговой службы, Вы должны указать имя налогоплательщика, дату рождения, серию и номер паспорта, а так же дату выдачи. Имя и дата рождения автоматически берутся из личного кабинета. После заполнения данных нажмите кнопку «Узнать ИНН». Система начнет проверку задолженности.