Как оплатить недоимку по справке из ифнс о состоянии расчетов

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как оплатить недоимку по справке из ифнс о состоянии расчетов и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

• лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
• отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.

В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН. Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2023 г. налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2023 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е. начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН.

Как читать справку о состоянии расчетов

Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2023 № 99н (ред. от 26.12.2023). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Виды справок налоговой об отсутствии задолженности

Куда обращаться. Обратиться за справкой следует в инспекцию ФНС России по месту вашей регистрации. Вы можете подать заявление в электронном виде или на бумаге. Во втором случае возможны варианты: подать заявление самостоятельно или через представителя либо отправить его по почте. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью. Юридическое лицо может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, физическое лицо — только нотариально.

Для чего нужна справка об отсутствии задолженности

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Еще она называется формой КНД 1160080. В этой справке будет отображено состояние расчетов по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, увидеть неверные начисления и своевременно разобраться с ними или погасить имеющиеся недоимки.

Ответ на вопрос, что за справка по КНД 1166112 и чем она отличается от КНД 1160080, содержится в приказах ФНС России. Форма КНД 1160080 является актуальной, действующей в настоящее время, а другая — предыдущая форма, утратившая силу в связи с изданием приказа ФНС от 21.04.2023 № ММВ-7-6/245@.

Зачем нужна информация по платежам и иным взысканиям

В запросе указывайте дату, на которую необходимо сформировать документ, и способ его получения. Иначе информацию налоговая составит на дату обращения и направит ее по почте. Воспользуйтесь предложенным примером запроса справки о состоянии расчетов или подготовьте по рекомендованной ФНС России форме (письмо от 28.11.2023 № ГД-4-19/24309@).

Где и как ее заказать

При расшифровке справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам важно помнить, что в ней отображаются суммы обязательных платежей, штрафов, пеней, процентов, в отношении которых в ИФНС значится недоимка или переплата.

Указанные справки можно получить в налоговом органе на основании соответствующего запроса. Форма такого запроса нормативными актами не утверждена, но рекомендована в приложении к Письму ФНС РФ от 28.11.2023 № ГД-4-19/24309@. Полагаем, что учреждение вправе использовать рекомендованную налоговиками форму или разработать свою: например, взять за основу форму запроса, приведенную в приложениях 8 и 9 к регламенту, утвержденному Приказом Минфина РФ от 02.07.2023 № 99н (в настоящее время этот документ утратил силу).

Для чего нужны справки и акт сверки?

Основания для оставления запроса налогоплательщика без ответа приведены в п. 18, 21 Административного регламента (п. 83, 101, 126, 138 данного документа). В их числе – отсутствие идентифицирующих сведений об учреждении, направившем запрос, отсутствие у лица, подписавшего запрос, полномочий на подобные действия, предоставление запроса, текст которого либо не поддается прочтению либо не позволяет определить суть предложения (вопроса). В этом случае налогоплательщику направляется письмо (уведомление) об отказе в предоставлении государственной услуги (п. 94, 111, 127, 139 Административного регламента).

Алгоритм получения справок.

* Согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ справка о состоянии расчетов должна быть передана учреждению в течение 5 дней, а справка об исполнении обязанности – в течение 10 дней со дня поступления в ИФНС соответствующего запроса. Эти же сроки продублированы в Административном регламенте.

Акт сверки может быть полезен для представления в головную организацию внутренней отчетности за квартал, полугодие или год. Он позволяет увидеть сальдо на начало сверяемого периода, общую сумму начислений и оплат по налогу за сверяемый период и сальдо на конец сверяемого периода.

Такая справка позволяет удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет, причем зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса).

Выписка операций по расчету с бюджетом

• Руководитель организации — налогоплательщик (запрос будет подписан сертификатом законного представителя налогоплательщика),
• Представитель организации — представитель налогоплательщика (запрос будет подписан уполномоченным представителем налогоплательщика).

Для получения данных о наличии долга нужно ввести в специальной форме фамилию и имя должника (название организации), а также регион, в котором открыто исполнительное производство (субъект РФ, в котором должник прописан или ведет предпринимательскую деятельность).

Сумму, подлежащую уплате в бюджет, организация определяет самостоятельно в зависимости от применяемой системы налогообложения. Она отражается в налоговой отчетности, сдаваемой в ИФНС по окончании отчетного (налогового) периода.

Наказание за неуплату налогов

Сами предприниматели рассчитывают только те налоги, что уплачиваются ими в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Единственное исключение — ПСН. На этом режиме налог (стоимость патента), подлежащий уплате, рассчитывает налоговый орган. Что же касается имущественных налогов ИП (на землю, транспорт, имущество), то их расчетом занимается ИФНС.

Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2023 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).

Как заказать справки

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Из ст. ст. 69 и 70 НК РФ следует, что в случае выявления недоимки налоговики должны отправить налогоплательщику требование об её погашении. Если недоимка была выявлена по результатам налоговой проверки, то данное требование направляется налогоплательщику в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения. В иных случаях требование направляется в течение трёх месяцев со дня выявления недоимки. Исполнить требование, в общем случае, нужно в течение восьми рабочих дней с даты его получения.

Что такое «узловая точка» по срокам взыскания

Сумма задолженности настолько невелика, что затраты налоговиков на её взыскание превышают возможные доходы бюджета. Необходимость в получении «чистой» справки у налогоплательщика возникла неожиданно. Соответственно, она нужна срочно.

Первый — это обращение в суд

• чтобы получить лицензию на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции — пп. 3 п. 9 ст. 19 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ «О государственному регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»;
• стать участником закупки в рамках Федерального закона от 18.07.11 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
• стать участником закупки в рамках Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Отмечу, что в силу Распоряжения Правительства РФ от 01.11.16 № 2326-р госорганы имеют право и самостоятельно получать от налоговиков сведения о наличии или отсутствии у налогоплательщика налоговой задолженности.

Пени начисляются за каждый просроченный календарный день уплаты налога (пункт 4 статьи 75 НК РФ), начиная с первого дня после истечения установленного срока даты уплаты налога предусмотренного законодательством. Только для сельскохозяйственного налога пеня рассчитывается в соответствии с Главой 26.1 НК РФ.

Порядок расчета пени по налогам, формула расчета

Министерство Финансов в Письме от 05 июля 2023 года № 03-03-РЗ/39299 разъяснило, что обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня предъявления в банк платежного поручения на перечисление налога в бюджет. Конечно, при наличии на расчетном счете достаточной суммы денежных средств. Поэтому день уплаты налога в бюджет — днем просрочки исполнения обязанностей не является, следовательно, за этот день пени начислять не нужно.

Как оплатить пени по налогам

Рассмотрим как рассчитывается пеня за несвоевременную уплату налогов для юридических лиц, какая используется формула для их расчета, а также рассмотрим нюансы, которые важно учесть при оплате пени по налогам.

Прошу выдать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам формы КНД 1160080 или об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по форме КНД 1120231.

С помощью запроса в налоговый орган об отсутствии задолженности организация или индивидуальный предприниматель может получить справку, подтверждающую, что у компании нет долгов по обязательственным бюджетным платежам. Такая справка выдаётся в ИФНС по месту регистрации юридического лица.

Цели написания

• при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
• при ликвидации или реорганизации юридического лица;
• при смене юридического адреса компании;
• если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
• если в организации происходит смена главного бухгалтера;
• если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.

Для получения электронного документа сделайте запрос через оператора связи или, сокращенно, ТКС. Электронный запрос сформируется по форме КНД 166101 (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 13.06.2023). Порядок составления обращения аналогичен заявлению на бумаге. Подписывается ЭЦП руководителя и направляется через оператора ТКС в налоговую инспекцию по месту учета.

За получением документа надо обратиться в ИФНС по месту учета организации. Срок предоставления данных инспекцией — десять рабочих дней после получения запроса налогоплательщика. Подать запрос допускается как лично, посетив ИФНС, так и отправив заявку почтой, либо обратившись к электронным сервисам: оператору электронной отчетности или личному кабинету налогоплательщика.

Особенности получения в электронном виде

В ответ ИФНС в установленный десятидневный срок направит вам справку ФНС об отсутствии задолженности. Ответ поступит по телекоммуникационным каналам связи. Инспекция отвечает на электронный запрос быстрее, чем на бумажный. Следовательно, удовлетворить запрос контрагента о подтверждении добросовестности налогоплательщик сможет быстрее.

Примеры из арбитражной практики свидетельствуют о том, что наличие переплаты по налогу должно быть подтверждено следующими документами (см., например, Определение ВС РФ от 28.07.2023 № 305‑КГ16-8620 по делу № А40-135619/2023):

1. Реорганизация. Согласно ч. 1 ст. 58 ГК РФ в передаточном акте или разделительном балансе должны содержаться достоверные сведения о налоговых обязательствах.
2. Получение лицензий, кредитов (претенденты на получение лицензии или кредита, как правило, должны представить информацию о состоянии расчетов с бюджетом).
3. Смена налоговой инспекции.
4. Необходимость для внутреннего использования.

Семинары и вебинары Аюдар Инфо

Между тем такой акт предназначен только для информирования плательщика о состоянии его расчетов и не подлежит возврату в налоговый орган с заполненными графами «Данные налогоплательщика», «Расхождения», «Результаты совместной сверки». Он не подлежит возврату в инспекцию в целях проведения совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам в электронной форме (п. 2.22 Методических рекомендаций). Поэтому в случае несогласия с данными, отраженными в электронном акте, для проведения полноценной сверки и устранения расхождений целесообразным будет снова подать заявление о проведении сверки, но уже на бумажном носителе.

Пример. Сумма просрочки у организации «Звезда» составила с 12.01.18 по 27.03.18. Таким образом, в период с 12.01.18 по 11.02.18 ставка будет 7,75%, с 12.02.18 по 25.03.18 ставка будет 7,5%, а в период с 26.03.18 по 27.03.18 ставка будет 7,25%.

Ответы на распространенные вопросы

Кстати, в ФНС нам сообщили, что недавно подписано соглашение об информационном взаимодействии с Росреестром. Так что скоро (надеемся) данные о недвижимости в личных кабинетах налогоплательщиков будут обновляться быстрее.

Как проверить и оплатить налоговую задолженность

Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога нужно обратиться в управление ФНС России по городу Москве. Чтобы оформить отсрочку (рассрочку) по уплате подоходного налога, обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

Как получить справку из налоговой по форме39 в Москве? Очень часто сбор справок – является проблемой, потому как занимает много времени и сил. Особенно сложно во время рабочего процесса найти время, чтобы решить все неурядицы. Наиболее часто, желающие заказать справку ИФНС о расчетах с бюджетом сталкиваются со следующими сложностями:

Все это не только усложняет жизнь, но и доставляет массу проблем, которые влияют на все сферы жизни. Поэтому имеет смысл заручиться поддержкой опытной компании в данных вопросах. Современная услуга поможет вам получить справку о состоянии расчетов срочно и решить главные задачи без вашего личного участия, нужно лишь подать заявку и приложить заявление. Рассматривая этот вариант, как одно из самых оптимальных решений – вы сумеете взять запрос о состоянии расчетов с ПФР точно в срок, что позволит вам успеть решить вопрос за минимальный период времени. Такие сведения по налогам и сборам могут быть необходимы в различных юридических вопросах, а потому имеет смысл обратиться к нам. Как? Заказать справку в налоговой через интернет или позвонить по телефону офиса в Москве. Например, если уже сейчас вы совершили первые попытки собрать документы, то это первая причина, чтобы обратиться к нам, а справка ф 39-1 ИФНС не доставляла вам хлопот.

Почему именно мы?

Получение информации из налоговой ускорит любые процессы с обменом и перерегистрацией документов. Мы не просто помогаем гражданам заниматься той работой, на которую не хватает времени, а ускоряем процесс всех процедур. Справка по форме 39-1 теперь получается быстро и без проблем. Юридическая поддержка имеет колоссальное значение, потому как мы владеем знаниями в данном вопросе, поэтому всегда своевременно реагируем на любые сложности. Очень полезна, с точки зрения, рентабельности данная услуга, потому как она доступна для всех в Москве и области. Теперь не имеет смысла сомневаться в действиях ИФНС, ведь мы владеем полной информацией о всех законах и справка 39-1 из налоговой будет получена в короткие сроки.