⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый Вычет За Пластику Влагалища». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
— Однажды знакомая пожаловалась: «Муж поставил зубные импланты — остались из-за этого без отпуска. Все деньги потратили. Сейчас каждый зуб стоит как крыло от самолета», — рассказывает Ксения Падерина. — Я ей, конечно, посочувствовала, а заодно напомнила о существовании списка «дорогостоящего лечения», в котором сумма возврата не ограничена.
Как получить налоговый вычет за протезирование зубов, лечение и пластику? Рассказывает финансовый блогер
Любой гражданин имеет право на возмещение части средств, потраченных на медикаменты. Важный момент: вычет можно оформить не только за лекарства для себя. Лекарства могут быть назначены вам, вашему мужу или жене, детям до 18 лет или родителям (кстати, деньги за их лечение вы также можете вернуть).
Но что если я потратила больше 120 000 рублей?
В этот список входит платное протезирование зубов, пластика (она в списке под номером 10), и распространенное и очень дорогое ЭКО (под номером 27). Если вы потратите на что-то из списка миллион рублей — вам вернут 130 000
В том случае, если уплаченная сумма дорогостоящего лечения по Перечню превышает полученную за год зарплату, может возникнуть вопрос о возможности переноса вычета по дорогостоящему лечению на следующий год. Но Налоговый кодекс не разрешает переносить оставшуюся сумму социального налогового вычета на следующие года.
При оплате дорогостоящего лечения заполняется графа «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения», а если лечение не дорогостоящее заполняется поле «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения».
юридическая помощь
- Дорогостоящие виды лечения (по перечню). Размер вычета на дорогостоящее лечение принимается в сумме фактически произведенных расходов. Т.е. вернуть можно 13 % от суммы расходов на дорогостоящее лечение (но ограничиваясь суммой удержанного за год НДФЛ)
- Обычное лечение (медицинские услуги). Утвержден лимит по сумме налогового вычета – не более 120230 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120230 руб. — 15600 руб.).
- Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
- Получите в больнице или клинике выписку о том, какое лечение произведено и какие материалы для него назначены: протезы, стенты, имплантаты, стимуляторы.
- Возьмите справку об оплате медицинских услуг. Для дорогостоящего лечения должен стоять код «2». Если операция была бесплатной, в графе для стоимости будет 0.
- Соберите чеки на оплату лечения и материалов. Налог вернут со всей суммы расходов — без учета лимита. При бесплатных операциях можно вернуть 13% от стоимости материалов.
- Возьмите справку о праве на вычет для работодателя или заполните декларацию. Вернуть налог можно за три предыдущих года.
Вычет за дорогое лечение: как вернуть НДФЛ, если операция бесплатная
Зато можно вернуть налог со стоимости материалов для дорогостоящего лечения — то есть 13% от тех сумм, что потрачены на эндопротезы, кардиостимуляторы, стенты или искусственный хрусталик. Ограничения по сумме тоже не будет. ФНС объясняла это еще в 2023 году, а недавно подтвердила свою позицию.
О каком вычете речь?
Вычет в размере стоимости материалов для бесплатной операции из списка дорогостоящего лечения можно заявить в течение трех лет. В 2023 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2023, 2023 и 2023 годы. Например, если в 2023 году маме или супругу сделали операцию за счет бюджета, но протез пришлось купить за свои деньги, а о вычете узнали только сейчас, еще не поздно вернуть налог.
Перечень медицинских услуг разделен на два класса: «А» и «В», построенные по иерархическому принципу. Класс «А» включает медицинские услуги, представляющие собой определенные виды медицинских вмешательств, направленные на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющие самостоятельное законченное значение. Класс «В» включает медицинские услуги, представляющие собой комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение.
Вычет за медицинские услуги: что нового
Как указали контролирующие органы (Письмо Минфина РФ и ФНС РФ от 06.06.2023 г. № ЕД-4-3/10369@), вопрос об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщику либо членам его семьи, решается медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, оказавшим указанным лицам такие услуги. А федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере здравоохранения, на основании Постановления Правительства РФ от 19.06.2023 г. № 608 является Министерство здравоохранения РФ. При этом Минздрав России осуществляет свою деятельность непосредственно и через подведомственные Министерству организации. Например, Министерство здравоохранения Свердловской области Письмами от 21.06.2023 г. № 03-01-82/3151, от 02.04.2023 г. № 03-01-82/2787, от 05.04.2023 г. № 03-01-82/3084 подтверждает включение операций по хирургическому лечению патологического ожирения, увеличению груди и ринопластике к Перечню дорогостоящих видов лечения.
Тонкости предоставления вычета в отношении медицинских услуг
Со стоимости так называемых уколов красоты можно взять социальный вычет. Также можно взять налоговый вычет со стоимости медицинских услуг по блефаропластике (пластика век), ринопластике (пластика носа), отопластика (пластика ушей), пластики груди — это позволяет п. 10 Перечня.
Все эти документы вы лично или по почте (с описью документов) направляете в ближайшую к вам налоговую инспекцию. В течение трех месяцев документы проверяются службой, и еще через месяц после окончания проверки деньги к вам возвращаются.
Потому что «восстановление структурной целостности и функциональной активности» кожи (т. е. устранение мимических морщин, лечение неврологических заболеваний ботулотоксином и обновление кожи лазером) и «устранение косметических дефектов с помощью внутрикожных инъекций гелевых имплантатов» входят в число номенклатур, указанных в законодательстве.
Сумма налогового вычета на лечение
Медицинское учреждение, в котором пациент проходит лечение (клиника косметологии «АсМедия»), должно иметь действующую лицензию государственного образца. Именно поэтому обычные салоны красоты, даже если там, например, проводятся процедуры инъекций Ботокса, не могут участвовать в процедуре возврата средств — только лицензированные клиники, как государственные, так и частные;
.
Социальный вычет на лечение предоставляется в размере фактически понесенных расходов. Но несмотря на это, общая сумма вычетов не может превышать 120 000 руб. в год — для расходов на лечение (за исключением дорогостоящего).
По социальным вычетам на дорогостоящее лечение ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов.
При этом, поясню, что 120230 рублей — это сумма вычета, поэтому+ реально возвращается только 13% от данной суммы, т.е. 15600 рублей (120230*13%). Аналогично рассчитывается вычет и по дорогостоящим видам лечения, а возвращаемая сумма рассчитывается как произведение оплаченных расходов на лечение на налоговую ставку (13%).
Налоговый Вычет За Пластику Влагалища
Для получения вычета в налоговую инспекцию представляются следующие документы:
— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, (необходимо скачать на сайте и заполнить электронно)
— заявление на возврат налога
— справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором были оплачены расходы;
— копии платежных документов об оплате лечения, такие как кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п. (абз. 5 пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
— копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
— копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
— оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2023 N 289/БГ-3-04/256. Такую справку выдает только медицинская организация. Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к Перечням решается медицинским учреждением путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика;
— копия документа, подтверждающего родство, если вы оплатили лечение родителей или детей. Например, копия свидетельства о рождении — если вы оплатили лечение ребенка;
— копия свидетельства о браке — если вы оплатили лечение супруга;
— копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили лечение подопечных.
Документы в налоговую инспекцию для получения возврата налога лучше предоставлять через личный кабинет, так они быстрее проходят обработку и там вы сможете отследить их статус (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Порядок получения вычета
1. Чистка лица, массаж лица, лазерная шлифовка кожи и лазерная эпиляция, лазерное удаление родинок, бородавок, папилом по эстетическим показаниям.
В п.2 Перечня медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации (Постановление N 201) в состав вычетов включены услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Согласно Номенклатуре работ и услуг в здравоохранении к простым медицинским услугам относятся:
— манипуляции сестринского ухода, ключая: очищение кожи лица и шеи (код ПМУ 14.01.005), вапоризация кожи лица (код ПМУ 14.01.006), наложение горячего компресса на кожу лица (код ПМУ 14.01.007), очищение кожи лица с помощью ложки Уны (код ПМУ14.01.008), удаление камедонов (код ПМУ 14.01.009), удаление кожного сала (код ПМУ 14.01.011), наложение маски на лицо (код ПМУ 14.01.012), наложение маски на кисти (код ПМУ 14.01.013), проведение депиляции (подразумевается восковая или шугаринг) ( код ПМУ 14.01.014), проведение эпиляции (код ПМУ 14.01.015);
– оперативное лечение, включая: удаление доброкачественных новообразований кожи (код ПМУ16.01.034 ), удаление доброкачественных новообразований подкожно — жировой клетчатки (код ПМУ 16.01.035), удаление угрей (код ПМУ 16.01.036), удаление татуировки (код ПМУ 16.01.038), дермабразия (код ПМУ 16.01.039), иссечение рубцов (код ПМУ16.01.040), дерматологический пилинг (код ПМУ16.01.041);
– методы электромагнитного лечебного воздействия на оргины и ткани, включая: дарсонвааль кожи (код ПМУ 17.01.007), токи ультравысокой частоты на кожу (код ПМУ 17.01.008);
– лечение климатическими воздействиями, включая: парафиновая маска на кожу (код ПМУ 20.01.001), парафиновая подтяжка кожи (код ПМУ 20.01.003), грязевые обертывания для лечения целлюлита (код ПМУ 20.01.004), фототерапия кожи (код ПМУ 20.01.005);
– лечение с помощью простых физических воздействий на пациента, включая: массаж лица (код ПМУ 21.01.002), массаж шеи (код ПМУ 21.01.003), массаж кистей (код ПМУ 21.01.004), массаж волосистой части головы (код ПМУ 21.01.005), пилинг массаж (код ПМУ 21.01.006), вакуумный массаж кожи (код ПМУ 21.01.007);
– лечение с помощью лучевого (звукового, светового, ультрафиолетового, лазерного) воздействия, включая ультразвуковое лечение кожи (код ПМУ 22.01.001), лазерную шлифовку кожи (код ПМУ 22.01.002), лазерную деструкцию ткани кожи (код ПМУ 22.01.003), низкоинтенсивное лазерное облучение кожи (код ПМУ 22.01.005).
Следовательно, стоимость всех вышеперечисленных медицинских услуг включая депиляцию, эпиляцию и даже удаление татуировок, в том числе проведенных по эстетическим показаниям, может быть учтена при предоставлении социального налогового вычета, но не более 120230 руб. в год.
