Продажа Квартиры До 2 Миллионов Налог

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Продажа Квартиры До 2 Миллионов Налог. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2023 года.

Содержание

Калькулятор налога с продажи квартиры

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2023 года

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Рассмотрение и проверка поданных документов проводится в течение трёх месяцев. Деньги на счет должны поступить в течение месяца после окончания камеральной проверки. Таким образом, максимальный срок поступления перевода – 4 месяца.

Налог при продаже квартиры в 2023 году: как не платить лишнего

В каждом отдельном случае нужно просчитать, что выгоднее: получить имущественный вычет или уменьшить величину дохода на подтверждённые расходы, связанные с приобретением этой недвижимости. Рассмотрим конкретный пример:

Порядок действий и документы для получения имущественного вычета

Если же объект приобретен после указанной даты, то налогооблагаемый доход напрямую зависит от того, насколько цена продажи выше или ниже 70% кадастровой. В первом случае, если стоимость больше, налог будет рассчитываться именно от неё. Если же продажная цена меньше, то налог нужно будет заплатить с тех самых 70%, а прописанная в ДКП сумма учитываться не будет.

Право собственности на недвижимое имущество возникает с момента его государственной регистрации и внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр недвижимости. Поэтому в данном случае получается, что право собственности возникло лишь в 2023 году. Далее следует обратить внимание на тот факт, что в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2023 года, действует минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, равный пяти годам. В связи с этим, поскольку квартира находилась в собственности менее пяти лет, гражданин не освобождается от уплаты налога при ее продаже, поэтому он будет должен уплатить налог в размере 13% от суммы, вырученной от продажи данной квартиры. Вместе с тем гражданин может воспользоваться налоговыми вычетами. Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусматривает два варианта использования налогового вычета:

Рекомендуем прочесть:  При оформлении приватизации сохраняются или нет комунальные льготы ветерана труда

Если же кадастровая стоимость квартиры с понижающим коэффициентом меньше 2 млн рублей, то уплатить в пользу казны придется 13% от разницы между стоимостью продажи и покупки жилья, то есть 104 тысячи рублей.

Отвечает генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция» Иван Шевельков:

Если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, больше, чем 70% кадастровой стоимости, установленной на начало года, в котором происходит продажа, то налог будет считаться с дохода, полученного по договору купли-продажи. В противном случае налог будет считаться, исходя из 70% кадастровой стоимости.

Нормативные акты обязывают каждого жителя уплачивать НДФЛ при продаже квартиры (ст. 208 НК РФ). В большинстве случаев ставка составляет 13%. При этом процент может снижаться до 9% или повышаться до 35 в зависимости от вида дохода и статуса налогоплательщика. Многих интересует вопрос — как избежать налога при продаже квартиры. Сделать это можно, не нарушая закон. Законодательством предусмотрены случаи, когда человек или полностью освобождается от уплаты налога, или платит лишь незначительную сумму. Перечень имущества, подпадающего под налоговые льготы, достаточно широк. Нормативные акты описывают способы налоговой экономии не только при сделках с квартирами, но также поясняют, как не платить налог с продажи дома, земельного участка и пр.

Когда не платят налог с продажи квартиры

Например. В 2023 г. гражданин Смирнов В. А. купил квартиру за 6 млн рублей. Через год он продал её по цене в 7 млн. В таком случае налог будет уплачиваться не с полной стоимости сделки, а с разницы между ценой покупки и продажи. Расчёт будет произведён по формуле: (7 000 000 – 6 000 000) х 0.13 = 130 000 рублей.

Как не платить налог с продажи квартиры

  1. 3 года собственности освобождают от налога тех, кто приватизировал жильё, получил в дар от близких родственников или наследство.
    Например. Гражданкой Плаксиной Е. А. в дар от отца получена квартира. Сделка оформлена 15.02.2023. 27.03.2023 имущество было продано. Таким образом, срок владения жильём превысил 3 года и Плаксина полностью освобождена от уплаты подоходного налога.
  2. 5-летний срок устанавливается для всех остальных, в частности тех, кто приобрёл квартиру за деньги. (ст. 217.1 НК РФ).
    Например. Гражданин Баженов С. Д. купил квартиру в 2023 году. Через 2 года – в 2023 г. – он планирует её продать. Таким образом, условия закона по освобождения от НДФЛ Баженовом не выполнены: он владел жильём менее 5 лет. После регистрации сделки и получения денег ему придётся подать декларацию о доходах и уплатить налог в размере 13% от полученной прибыли.

1 января 2023 вступят в силу изменения Федеральный закон от 26.07.2023 № 210‑ФЗ в налоговый кодекс. Без уплаты налогов после 3 лет владения продать можно будет и жильё, которое вы получили путём, не указанным в списке выше. Но только при условии, что оно у вас единственное. Если в собственности ещё одна квартира или доля в ней, минимальный срок владения составляет 5 лет.

Рекомендуем прочесть:  Признание Студента Малоимущим

Налог с продажи квартиры: когда платить и как уменьшить

Власти субъектов РФ могут НК РФ, статья 217.1 самостоятельно уменьшать понижающие коэффициенты или минимальные сроки владения недвижимостью вплоть до нуля. Это облегчает налоговую нагрузку на жителей региона при продаже жилья или освобождает их от неё.

Когда платить налог с продажи квартиры не нужно

Например, вы продали за 3 миллиона квартиру, которую 2 года назад купили за 2,8 миллиона. По договору купли‑продажи НДФЛ бы составил 390 тысяч. Но если вы заявите о расходах, то налогом будет облагаться только разница в 200 тысяч. Соответственно, отдать придётся только 26 тысяч.

5. Два собственника продают квартиру за 2,5 миллиона рублей, ранее приобретенную за 0,5 миллиона. Квартира в собственности продавцов менее трех лет. В данном случае, лучше использовать льготу на 1 миллион рублей, а не расходы, понесенные при приобретении ими жилья равные 0,5 миллиона рублей. В этом случае каждый собственник уплатит налог (2,5 — 1) / 2 x 13% = 97,5 тыс. рублей.

Налог с продажи квартиры

Все вышеперечисленные правила также распространяются на продажу дач, садовых домиков, земельных участков и комнатах квартирах. Описанный механизм исчисления налога с продажи квартиры будет распространяться на это имущество при его сделках на рынке.

Налог за детей платят родители в предусмотренном порядке.

Продажа недвижимости физическим лицом влечет за ним обязанность подать декларацию о доходах в срок не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того купил ли он другое жилье, а также будет ли начислена какая-либо сумма налога. Поданная декларация в налоговую инспекцию станет определяющим фактором для начисления оплаты или освобождения от нее, а также размера налога с продажи квартиры.

К декларации необходимо приложить: копии правоустанавливающего документа – договора купли-продажи, дарения, мены, свидетельства о приватизации, наследстве и т. д. Кроме этого, понадобится копия свидетельства о праве собственности и акт приемки-передачи. Если было дарение, наследование либо сумма договора существенно ниже кадастровой, понадобится копия кадастрового паспорта.

Чтобы узнать, нужно ли платить налог, надо определить основание приобретения квартиры в правоустанавливающем документе – договоре купли-продажи или мены, дарственной, свидетельстве о приватизации, завещании. Срок владения указан в свидетельстве о праве собственности либо выписке из ЕГРН – в строке «… о чем в ЕГРН сделана запись о регистрации №ххх от число.месяц.год.». Период обладания считают не в годах, а в месяцах.

Как подать декларацию и получить вычет?

Например, если комната куплена в 2023 году за 1 300 000 рублей, а продана в 2023 году за 1 250 000 рулей, то налоговая ставка – 0 рублей. Если в один и тот же год вы продавали и покупали квартиру, то можете воспользоваться вычетами по каждой сделке: налоговым и на расходы.

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Рекомендуем прочесть:  Сколько Платить Судебным Приставам Если Несколько Кредитов?

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2023 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2023 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Пример. Вы продали приобретенную в 2023 году квартиру в 2023 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2023 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

    НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

    Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости.

    • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
    • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
    • в результате приватизации:
    • по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Зачастую некоторые налоговики (да и независимые «специалисты») считают, что вы вправе использовать только один вычет (для продавцов), а лишь потом заявлять другой (для покупателей). Проще говоря с вас просят заплатить налог со стоимости проданной квартиры, а в последствии предлагают заявить о его возврате. Аргументы приводятся самые нелепые. Например, что «зачет налогов по разным категориям плательщиков не допускается» (это не выдумка, это мы взяли с нашего же сайта). Это полный бред, который абсолютно не законен.

    Второй вычет предоставляется покупателям недвижимости. Он установлен подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Его сумма равна стоимости приобретаемой квартиры. Максимальный размер второго вычета также ограничен. Независимо от покупной стоимости квартиры его размер не может быть больше 2 000 000 руб. (без учета расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, если таковые были). Подробнее о том, как получить вычет по квартире смотрите по ссылке.

    Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры

    В данной ситуации доходов, облагаемых налогом в связи с продажей квартиры, у вас не будет. Поэтому никаких налогов по данной сделке платить не нужно. Более того, возникнет часть не использованного вами второго вычета. Она составит:
    1 900 000 руб. — 450 000 руб. = 1 450 000 руб., где:

    Дарья К.
    Оцените автора
    Правовая защита населения во всех юридических вопросах