Грамотное обращение в налоговый орган по отмене выплаты по ипотечным процентам образец

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Грамотное обращение в налоговый орган по отмене выплаты по ипотечным процентам образец и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

1. Получение уведомления о праве на налоговый вычет от ИФНС.
2. Передача уведомления работодателю. На основании этого уведомления работодатель получает возможность не делать отчислений за работника до тех пор, пока налоговая служба не погасит свои обязательства перед ним.
3. Сбор необходимого пакета документов.
4. Далее потребуется заполнить заявление. Заполнение производится в произвольном порядке, образец можно легко найти в интернете.
5. Документы и заявление нужно отнести в ИФНС.
6. По прошествии 30-ти дней заемщику должно прийти уведомление, которое он должен передать работодателю.

1. Можно вернуть затраты по ипотеке, размер которых не превышает перечисленный НДФЛ. Учитывается справка НДФЛ со всех легальных доходов.
2. Перед пересчетов процентов потребуется вычесть из выплаченной банку суммы размер всех субсидий или пособий, которые были выданы для погашения ипотеки. Получить возмещение процентов нельзя за выплаты, которые производились за счет материнского капитала.

Сколько можно вернуть?

• предприниматели на упрощенной системе налогообложения;
• неработающие пенсионеры;
• женщины, находящиеся в декретном отпуске, без дополнительных источников дохода;
• представители бизнеса, которые используют другие программы снижения налоговой нагрузки.

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2023 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Пример: В 2023 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2023 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2023 году. В 2023 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2023, 2023 и 2023 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Второй вариант: получить вычет у работодателя. Это значит, что в течение года работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты и в пределах суммы налогового вычета. Для того, чтобы оформить вычет таким способом, нужно подать в налоговую заявление на подтверждение права на вычет вместе с тем же пакетом документов. Через 30 дней Вы получите уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет, которое следует представить Вашему работодателю вместе с заявлением на вычет.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Первый вариант: по истечении календарного года подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ вместе с документами и заполненным заявлением на возврат налога. Заявить на вычет можно по истечении любого срока с момента покупки недвижимости, но вернуть получится только суммы, которую Вы уплатили в течение трех лет, предшествующих подаче декларации.

Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

• кредитного договора с графиком ежемесячного погашения (копия),
• договора купли-продажи Вашей недвижимости (копия),
• выписки из ЕГРН (копия),
• акта приема-передачи или договора участия в долевом строительстве (копия),
• документ, подтверждающий уплату процентов (это может быть справка из банка, квитанции или банковские выписки),
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо получить на месте работы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Нюансы и правила

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2023 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2023 году.

Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Налогоплательщик в 2023 году приобрел квартиру и получил имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры в полном размере (2 млн. руб.), в 2023 году он приобрел в ипотеку вторую квартиру. Права на «основной» имущественный вычет у него уже нет, но он сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке по второй квартире.

юридическая помощь

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, действующей в налоговый период,
• кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) (копия),
• справка 2 НДФЛ,
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2023 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

Специфика налогового вычета по процентам по ипотеке. Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

• имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется, если Вы готовы подать в налоговую все необходимые документы для возврата процентов по ипотеке (кредитный договор, документы, подтверждающие право на получение «основного вычета» и уплату процентов и другие). При этом право налогоплательщика уменьшить налоговую базу на сумму имущественного налогового вычета возникает с момента приобретения соответствующего имущества. В частности, при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи — с момента регистрации права собственности, при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме (по ДДУ)- с момента подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства (Письмо ФНС РФ от 01.12.2023 N ГД-4-11/24458@). То есть право на вычет по процентам по ипотеке Вы получаете в момент возникновения права на получение «основного» вычета;
• налоговый вычет за проценты по ипотеке предоставляется в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов (а не по графику платежей). В налоговую для возврата НДФЛ по ипотечному кредиту подаются документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств в погашение процентов;
• в составе налогового вычета с процентов по ипотеке Вы праве учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (как до момента получения права на вычет, так и после) (Письмо Минфина РФ от 13.02.2023 N 03-04-05/6535, Письмо Минфина РФ от 07.04.14 N 03-04-05/15495).
• в составе вычета на проценты по ипотеке Вы можете включить все расходы на погашение процентов, произведенные в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды. Т.е. Вы можете отразить в одной декларации расходы на погашение процентов ипотеки сразу за несколько прошедших лет (фактически срока давности получения вычета по ипотечным процентам не существует).
• если в налоговом периоде имущественный вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью в связи с тем, что сумма дохода налогоплательщика оказалась меньше суммы вычета, то его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ);
• срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, Вы купили квартиру в ипотеку в 2023 году (право на возмещение процентов по ипотеке у Вас возникло в 2023 году). В 2023 году Вы можете подать документы и получить вычет за проценты по ипотеке не ранее чем по доходам 2023 года. В 2023 году получить вычет по доходам 2023, 2023 годов Вам не удастся (исходя из трехлетнего срока давности возврата налога);
• если Вы хотите получить «основной» вычет и вычет по процентам по ипотеке одновременно, то следует учитывать, что вычет с процентов по ипотеке предоставляется после основного вычета (исходя из порядка предоставления вычетов согласно декларации 3-НДФЛ). Воспользоваться одновременно налоговым вычетом в части расходов на приобретение жилья и по процентам ипотеки возможно в том случае, если доходы налогоплательщика в налоговом периоде равны или превышают суммы, израсходованные на приобретение жилья, и суммы процентов (Письмо Минфина РФ от 26.11.10 № 03-04-05/9-691).

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке заранее, до того как средства заемщика поступят на счет банка, невозможен. Это противоречит здравому смыслу, ведь полной уверенности в том, что кредит будет полностью погашен, нет, как и в том, что ипотека не будет выплачена досрочно, с экономией на %.

Предположим, вы купили квартиру за 2 млн. руб. в 2023 году и сразу зарегистрировали право собственности. Недостающие средства вы заняли у банка – 1 млн. на 10 лет по ставке 11 %. Ежемесячный аннуитетный платеж составил 13 775 руб., из которых проценты – 9 166. С каждым месяцем сумма % уменьшается, взнос в погашение основного долга растет.

Как получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Зачисление положенного налогоплательщику возмещения процентов по ипотеке можно осуществлять через работодателя. В этом случае его заработная плата будет увеличиваться на сумму вычета, пока не будут выплачены все средства.