Как Родственнику Продать Квартиру И Получить Вычет

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Как Родственнику Продать Квартиру И Получить Вычет. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить. Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2023 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2023 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган.

Закон не запрещает проводить сделки с родственниками. Вопрос состоит в другом: положен ли вычет приобретателю квартиры? Часто сделки между близкими носят условный характер, и в действительности денежные средства не передаются продавцу, а лишь меняется собственник жилья.

Подача отчётности в налоговую

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Законодатель установил отличную возможность вернуть часть обязательных платежей продавцам и покупателям недвижимости. Возврат налога положен не всем гражданам, тем более, если это касается сделок с недвижимостью.

Например, кадастровая стоимость – 1 836 500 рублей, поэтому квартира не может стоить меньше, чем 1 285 550 рублей. Если цена по сделке меньше, то расчёт будет производиться с 1 836 500 р. Нужно учесть, что в этом случае к расчёту принимается та стоимость, которая выше. Это распространяется только на недвижимость, купленную после 2023 года, в остальных случаях НДФЛ рассчитывается с цены, установленной для сделки.

Любое послабление налогообложения является налоговой льготой. В частности, она предоставляется гражданам в том случае, когда владение жилым помещением продолжалось больше пяти лет. Здесь идёт полное аннулирование налоговых обязательств.

Если более 3 лет в собственности

  1. Преимущества, предоставляемые только продавцу.
  2. Преимущества, которые предоставляются покупателю, но могут применяться также продавцом, если ранее он приобретал жилое помещение по купле-продаже.
  3. Преимущества, предоставляемые собственнику жилья, которые также могут использоваться продавцом, если он производил траты на квартиру в отчётном налоговом периоде.

Абзацем первым пункта 1 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ установлено, что если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения. Например, если цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной цены, или, если продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки, то в таких случаях возникают основания для признания в судебном порядке лиц, участвующих в сделке, взаимозависимыми.

Рекомендуем прочесть:  Льгота В Детский Сад Дети Подвергшихся Радиации Вследствии Катастрофы На

Justice pro

Таким образом, даже если родственные отношения между сторонами договора купли-продажи жилого помещения влияния на условия и экономические результаты сделки купли-продажи квартиры не оказали (например, если сделка носила реальный характер, квартира была приобретена с использованием целевого кредита и перешла в собственность заявителя, продавец проживает в другом жилом помещении), в получении налогового вычета будет отказано.

юридическая помощь

Сестра не получит налоговый вычет, если приобрела недвижимость у брата (даже если цена сделки не отклонилась от среднерыночной, не было установлено злоупотребление правом и родственные отношения не использовали для наступления выгодного экономического результата) (Определение ВС РФ от 25 июля 2023 г. N 18-КГ17-92, Письмо ФНС РФ от 17 августа 2023 г. N ПА-4-11/15946@).

ФНС парирует: действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности в соответствии с пунктом 1 статьи 105.1 НК при совершении сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. В этой связи, утверждение заявителя о том, что факт взаимозависимости между его тещей и ее дочерью не оказывает влияние на условия и экономические результаты сделки купли — продажи квартиры несостоятелен.

Но в ФНС рассудили иначе и пояснили, что заявление о распределении долей в данном случае вообще не имеет значения, потому что супруг покупателя, не являясь стороной по сделке, не может претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение данной квартиры по договору купли — продажи, заключенному между взаимозависимыми лицами.

Взаимозависимость

В своей жалобе мужчина указал, что несмотря на близкое родство его жены с ее матерью, влияние на условия и экономические результаты сделки купли — продажи квартиры не произведено, поскольку квартира приобретена им и его женой за счет кредитных средств.

В период до 2023 г. взаимозависимыми признавались супруги, родственники и лица, состоящие в отношениях свойства по семейному законодательств Но об отношениях свойства в семейном законодательстве ничего не сказано. Минфин же разъяснял, что физическое лицо и родственники его жены/ мужа, а также родственники супругов между собой — взаимозависим Причем КС такую позицию признал правомерно Выходит, что, купив квартиру до 2023 г., например, у дяди своего мужа, получить с ее стоимости вычет по НДФЛ вы могли, только если бы предварительно развелис

Покупка жилья у родственников: когда имущественный НДФЛ-вычет получить нельзя

Если вы стали собственником жилья по договору уступки прав требования на еще не достроенное жилье, то не важно, уступило ли вам права взаимозависимое лицо или Ведь по итогам жилье приобретается у застройщика.

Жилье куплено до 2023 г.

На практике такая ситуация случается нередко. Налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире, купленной у родственника или свояка до 2023 г., частично ему вернули НДФЛ. Но в следующем году инспекция выявила между продавцом и покупателем отношения родства или свойства и отказала в предоставлении оставшейся части вычета. Более того, в связи с тем что вычет, по мнению инспекции, был предоставлен неправомерно, налогоплательщика просят вернуть деньги, уже перечисленные ему из бюджета в рамках вычета. Что делать?

Пример: совершена продажа квартиры на сумму 1,2 млн. руб. Льгота равна 156 тыс. руб. За текущий год выплачено налогов — на 20 тыс. руб. На счет налогоплательщика переведут 20 тыс. руб., а оставшиеся 136 тыс. руб. перейдут на будущий год.

Рекомендуем прочесть:  Как перенести основные средства на материалы в бюджете

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Велико искушение не ставить в известность налоговую о родстве с продавцом квартиры. Действительно, разные фамилии участников сделки никак не намекают на родство. У сотрудников налоговой может не оказаться возможности установить родство между сторонами сделки. В таком случае вычет будет предоставлен и получен. Однако, всегда может быть произведена повторная проверка и тогда подлог будет обязательно выявлен. При выявлении такого нарушения заявитель, на чье имя были перечислены средства в счет налогового вычета, будет привлечен к ответственности.

Кто не получает налоговый вычет?

Дополнительно граждане могут возвращать в виде налогового вычета суммы, уплаченные в качестве процентов по ипотечной ссуде. И это условие тем более актуально, что львиная часть сделок на рынке недвижимости между физическими лицами совершается посредством договоров ипотечного кредитования.

Документы предоставляются лично заявителем или отправляются им по почте ценным письмом с описью вложения (п.4 ст.80 НК РФ). Поданные сведения подлежат рассмотрению налоговыми органами, на что отводится срок в три месяца. По окончании проверки в течение 10 дней заявитель уведомляется о результатах.

  • удостоверения личности;
  • справки от работодателя об уплаченном в предыдущие периоды подоходном налоге;
  • документов на жилплощадь (свидетельство собственности или выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи);
  • доказательств произведенных расходов на покупку жилья.

Подача декралации

  1. Размер. На купленное до 2023 года жилье полагается возврат в 13% от его стоимости. После 2023 года ‒ компенсация определена в 260000 рублей.
  2. Однократность. Единовременная выплата имущественного вычета предусматривалась для покупки жилья ранее 2023 года. Став собственником недвижимости в последующие периоды, гражданин вправе получать возврат налога в течение стольких лет, пока не вернет полностью максимально допустимую сумму.

Например, покупка квартиры у родителей и налоговый вычет вещи не совместимые. Приобретая жилье у близких родственников и членов семьи, заявить вычет не получится. ИФНС обязательно откажет. Правомерность такой позиции подтверждают судьи (определение Верховного суда от 25.07.2023 № 18-КГ17-92).

По общему правилу резидент РФ (гражданин нашего государства или иностранный подданный) может получить вычет по НДФЛ при приобретении некоторых видов недвижимого имущества. Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую можно уменьшить доход физического лица, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ).

Отсутствие взаимозависимости

При покупке недвижимости физлицам предоставляется вычет в сумме фактических расходов на покупку. В них входит не только стоимость объекта, но и проценты по ипотечным кредитам и займам, полученным в целях его приобретения. Закон ограничивает максимальную сумму вычета двумя миллионами рублей. Имущественный вычет на покупку жилья предоставляется только один раз в жизни.

Если вы стали собственником жилья по договору уступки прав требования на еще не достроенное жилье, то не важно, уступило ли вам права взаимозависимое лицо или Ведь по итогам жилье приобретается у застройщика.

Сегодня для целей получения имущественного вычета взаимозависимыми лицами признаются покупатель с его супругом, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрам То есть в качестве взаимозависимых лиц рассматриваются конкретные близкие родственники физического лица (далеко не все) и его супруг. Поэтому при покупке жилья у свекра, тещи и других родственников второй половины вы вполне можете претендовать на имущественный выче Данная норма определения взаимозависимых лиц применяется к сделкам купли-продажи жилья, заключенным начиная с 1 января

Вычет частично предоставили, а потом попросили вернуть деньги

Допустим, вы вернули в бюджет деньги, полученные в результате ошибочно предоставленного вычета. Сможете ли вы при покупке другого жилья воспользоваться вычетом, ведь право на него предоставляется раз в жизни?

Рекомендуем прочесть:  Кто Отвечает За Свет В Доме Москва

Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).

Как получить налоговый вычет при продаже имущества

Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2023 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. Однако при применении вычета сумма, с который вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?

Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).

Но в ФНС рассудили иначе и пояснили, что заявление о распределении долей в данном случае вообще не имеет значения, потому что супруг покупателя, не являясь стороной по сделке, не может претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение данной квартиры по договору купли — продажи, заключенному между взаимозависимыми лицами.

Когда при покупке квартиры вычета по НДФЛ не дадут

Вместе с тем согласно пункту 5 статьи 220 НК имущественный налоговый вычет не предоставляется в части расходов налогоплательщика на приобретение на территории РФ квартиры в случаях, если сделка купли-продажи совершается между физлицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК.

Право на вычет

ФНС парирует: действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности в соответствии с пунктом 1 статьи 105.1 НК при совершении сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. В этой связи, утверждение заявителя о том, что факт взаимозависимости между его тещей и ее дочерью не оказывает влияние на условия и экономические результаты сделки купли — продажи квартиры несостоятелен.

Люди, претендующие на вычет при покупке квартиры у родственника, задаются вопросом, как в ИФНС узнают, что договор заключили лица, состоящие в родстве. Специальных методов и приёмов у фискальных органов нет. Инспекторы сопоставляют фамилии участников сделки, их места регистрации, изучают сведения по базе данных органов ЗАГСа.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, а также положен ли возврат подоходных отчислений от имущественной сделки с родителями

В данной статье мы рассмотрим можно ли воспользоваться имущественным вычетом, если Вы купили жильё у своих родителей или родителей супруги. Определим как это сделать с наибольшей выгодой для себя и узнаем какие документы нужно для этого оформить.

Требуемые документы

НК РФ даёт возможность плательщику налогов возвратить средства, соразмерные затратам на покупку жилья и проведение ремонтных работ. Когда дело касается приобретения недвижимости у тещи, свекрови и других родственников, возможность получения вычета требует детального рассмотрения и зависит от некоторых условий.

Дарья К.
Оцените автора
Правовая защита населения во всех юридических вопросах