Компании Выплачивающие Работникам Негосударственные Пенсии

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Компании Выплачивающие Работникам Негосударственные Пенсии. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Обратите внимание: в отличие от взносов, которые перечисляет в НПФ работодатель, пенсии, выплачиваемые работникам, облагаются НДФЛ. Основание — п. 2 ст. 213.1 НК РФ. Согласно данной норме при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемые по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями с негосударственными пенсионными фондами.

Будущие пенсии работников за счет компании: договор с НПФ проблем не доставит

Напомним, что рассматриваемые пенсионные взносы не облагались страховыми взносами и в период действия Федерального закона от 24.07.2023 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Основание — подп. 5 п. 1 ст. 9 указанного закона.

Взносы свободны от НДФЛ…

Данные расходы нормируются. Учесть можно сумму платежей в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда. Обратите внимание: в расчет включается совокупная сумма взносов работодателей, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2023 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», и платежей (взносов) работодателей, выплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников.

Чтобы получить дополнительную пенсию, необходимо как минимум устроиться на работу в компанию, которая обеспечивает сотрудников такими выплатами. К сожалению, на конец 2023 г. только 15% предприятий в России активно применяли модели корпоративного пенсионного страхования. В основном это крупные корпорации и предприятия в нефтегазовой, транспортной, банковской отрасли, электроэнергетике. Причем некоторые предприятия размещают средства в одноименных НПФ.

Все эти условия оговариваются на этапе заключения договора между компанией и НПФ и отражаются на размерах платежей, сроках выплат и пр. Многие фонды предлагают несколько корпоративных пенсионных планов или с индивидуальным согласованием условий.

В каких компаниях можно заработать дополнительную пенсию

Каждому россиянину государство гарантирует в старости денежное обеспечение в виде трудовой, государственной или социальной пенсии. Но, учитывая особенности солидарной пенсионной системы, размеры выплат все еще находятся на низком уровне. Для улучшения благосостояния пожилых граждан принята долгосрочная программа реформирования, целью которой является увеличение платежей до 3 минимальных прожиточных минимумов и возмещения дохода не ниже 40% утраченного заработка. Но достичь таких показателей можно только при соблюдении третьего требования – участия будущих пенсионеров в индивидуальных и корпоративных программах пенсионного обеспечения. Однако только единицы будущих пенсионеров знают о корпоративной пенсии, что это такое, как стать участником такой программы. Большинство же не доверяет альтернативным пенсионным системам или вовсе не знакомы с принципами формирования дополнительной пенсии.

Рекомендуем прочесть:  Выдаются Ли Деньги Как Молодая Семья Новосибирская Область

У вкладчиков негосударственных пенсионных фондов должна быть возможность пользоваться своими накоплениями до официального выхода на пенсию. Законопроект, регулирующий этот вопрос, Госдума планирует рассмотреть в первом чтении на одном из ближайших пленарных заседаний. Авторы документы рассказали, какие у системы добровольных накоплений есть преимущества и риски.

Негосударственную пенсию предложено выплачивать досрочно

Всего в негосударственных пенсионных фондах хранятся деньги больше шести миллионов россиян. Это добровольные отчисления, которые сделали граждане или работодатели в рамках корпоративных программ, а также платежи, которые направляли в НПФ, когда действовала накопительная система 2023-2023 годов.

Женщины смогут получать её в 55 лет, мужчины — в 60

Но риски всё равно есть, отмечает Ольга Баталина. Если фонд ликвидируют, за вкладчиком гарантированно сохранятся только те средства, которые он перечислил. «Фонды вошли в систему страхования, и в случае банкротства НПФ гражданину будет выплачена та сумма, которую он вложил в НПФ. Всё, что было заработано фондом, весь инвестиционный доход «сгорит». Сумма уже назначенной накопительной пенсии гарантируется в полном объёме», — пояснила депутат.

Ответственным за функционирование в компании такого пенсионного обеспечения своих сотрудников лежит на уполномоченном должностном лице или целой службе. В их обязанности входит разработка пути решения формирования корпоративного пенсионного обеспечения, посредничество и контактирование между выбранным пенсионным фондом с одной стороны и нанимателем и работником с другой.

До момента выхода на пенсию, происходит накопление средств на счете работника, которые в последующем будут дополнительно выплачиваться к страховой пенсии. После выхода работника на пенсию, на основании распорядительного письма вкладчика и пакета требуемых документов, фонд начинает ее начисление. Сотруднику, для получения выплат, необходимо предъявить фонду копии:

ОАО РЖД

Система корпоративного пенсионного обеспечения в России зародилась еще в постсоветский период по Указу Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах». На тот момент НПФ были представлены корпоративными пенсионными фондами при крупных компаниях: нефтегазовых, транспортных, энергетических и т.д. Основной их задачей было: накопить пенсию исключительно для своих работников. Со временем, наиболее успешные НПФ расширили свои возможности путем привлечения вкладчиков извне, т.е. за счет лиц, которые не состояли в трудовых отношениях с компаниями-учредителями, но открыли счет и стали делать регулярные отчисления.

На этапе накопления НПФ открывает мне индивидуальный пенсионный счет. Это не тот счет, который числится в Пенсионном фонде России и на котором копится государственная накопительная пенсия, а еще один, дополнительный. Он не имеет отношения к государственному пенсионному фонду. Я делаю туда взносы сам.

Период выплат может быть срочным или бессрочным. Срочный период означает, что вы выбираете срок, в течение которого вам заплатят накопленную сумму, или периодичность выплат, и они производятся до исчерпания суммы на счету.

Первая пенсия — от государства, вторая — от НПФ

Возраст, когда планируете получить негосударственную пенсию. Нельзя получить негосударственную пенсию до наступления официального пенсионного возраста по старости или инвалидности. Чем позже наступит период выплат, тем больше успеете накопить. Можно выйти на негосударственную пенсию позже, чем на государственную, и позже, чем предусматривает пенсионный план. Для этого не нужно менять договор: период выплат не наступит, пока не напишете заявление. Если заявление подать через три года после выхода на пенсию, то и выплаты начнутся через три года.

Рекомендуем прочесть:  Ветераны труда льготы жкх в сочи

Как мы уже упоминали, организации могут платить взносы не только ежемесячно, но и раз в квартал, раз в полгода. В таких случаях бухгалтер предприятия, которое определяет доходы и расходы методом начисления, должен поступить следующим образом. Взносы он равномерно распределит между всеми отчетными периодами по налогу на прибыль, в которых предприятие перечисляло деньги в пенсфонд.

Третье условие — право на дополнительную пенсию сотрудник получит только после того, как достигнет пенсионного возраста. Этот возраст зависит как от состояния здоровья работника, так и от вида деятельности. Но в любом случае мужчина вправе выйти на пенсию в 60 лет, а женщина — в 55 лет. Это установлено п.1 ст.7 Федерального закона от 17 декабря 2023 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Взносы платит организация, применяющая кассовый метод

ЗАО «Нефтяной» определяет доходы и расходы методом начисления. А ежемесячные авансовые платежи предприятие рассчитывает исходя из фактически полученной прибыли. Следовательно, ЗАО «Нефтяной» должно исчислять налог на прибыль каждый месяц.

2.1 Настоящее положение распространяет свое действие на постоянных основных работников предприятия, имеющих непрерывный стаж на предприятии не менее 5 лет. В исключительных случаях для отдельных работников генеральным директором может быть уменьшен период непрерывного стажа для включен в программу негосударственного пенсионного обеспечения.
2.2 В непрерывный стаж работы на предприятии включаются периоды:
» непрерывной работы в ОАО «Предприятие», ЗАО «Предприятие»- для работников, принятых в порядке перевода для дальнейшей работы в ОАО «Предприятие»;
» служба в армии, если работник призывался с ОАО «Предприятие» и в установленные сроки вновь возобновил трудовую деятельность на предприятии;
» отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
2.3 Пенсионными основаниями для назначения негосударственной пенсии являются основания, предусмотренные действующим законодательством о государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации для назначения трудовых пенсий:
» по достижения пенсионного возраста (мужчины достигшие возраста 60 лет, женщины, достигшие возраста 55 лет);
» по инвалидности (в случае признания работника полностью нетрудоспособным);
» в случае досрочного назначения трудовой пенсии в связи с вредными условиями труда (льготные пенсии).
2.4 Условия настоящего положения не распространяются на:
» бывших работников предприятия, прекративших трудовые отношения до введения положения в действие;
» работников предприятия, уволившихся в связи с уходом на пенсию в ___ году;
» работающих пенсионеров;
» работников, имеющих дисциплинарные взыскания, замечания по несоблюдению Положения о пропускном режиме, Правил внутреннего трудового распорядка (в течение текущего года).
2.5 В случае увольнения работника по инициативе администрации (статья 81 Трудового кодекса Российской Федерации), систематические (более 2-х раз) появления на территории предприятия в состоянии алкогольного, наркотического и иного вида токсического опьянения, работник лишается права на получение негосударственного пенсионного обеспечения. Денежные средства, перечисленные ранее на его лицевой счет, переходят в распоряжение администрации предприятия.

4.1 Ежегодно не позднее 15 декабря текущего года отдел кадров совместно с отделом информационных технологий подготавливает для рассмотрения комиссии по негосударственному пенсионному обеспечению список работников, удовлетворяющих требованиям, указанным в разделе 2.
4.2 Список работников, имеющих право на негосударственное пенсионное обеспечение, согласуется членами комиссии, утверждается генеральным директором.
4.3 На основании утвержденного списка расчетный отдел бухгалтерии совместно с отделом информационных технологий подготавливает письмо о распределении (зачислении) пенсионного взноса на именные пенсионные счета работников предприятия.
4.4 В случае потери работником права на негосударственное пенсионное обеспечение (на основании п. 2.5 раздела 2) отдел кадров письменно уведомляет негосударственный пенсионный фонд. Списки сотрудников, утративших право, составляются ежемесячно и передаются в пенсионный фонд не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца.
4.5 В случае увольнения работника с предприятия по любым основаниям, кроме инициативы администрации, предприятие не перечисляет на его именной пенсионный счет средства, начиная с года увольнения. Средства, перечисленные предприятием ранее, переходят в распоряжение работника.

Рекомендуем прочесть:  Тверь льготы многодетным семьям 2023

2. Условия участия в системе негосударственного пенсионного обеспечения

1.1 Настоящее положение определяет порядок назначения дополнительного негосударственного пенсионного обеспечения работников ОАО «Предприятие» за счет средств предприятия.
1.2 Настоящее положение разработано с целью создания эффективной системы социальной защиты работников. Положение разработано в соответствии с законом Российской Федерации №75-ФЗ от 07.05.1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах».
1.3 Негосударственное пенсионное обеспечение — денежные выплаты, предоставляемые из средств ОАО «Предприятие». Денежные средства по негосударственному пенсионному обеспечению наследуются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.4 Денежные средства по негосударственному пенсионному обеспечению перечисляются предприятием ежегодно в негосударственный пенсионный фонд в сроки, установленные договором.
1.5 Выбор фонда негосударственного пенсионного обеспечения осуществляется администрацией предприятия.
1.6 Для решения вопросов, связанных с организацией негосударственного пенсионного обеспечения, определения права работников на получение негосударственной пенсии и прекращения такого права создается специальная комиссия. Состав комиссии утверждается генеральным директором и объявляется приказом по предприятию.

Сегодня российские компании все чаще практикуют внедрение корпоративных пенсий как дополнительную мотивацию для собственных работников. Важно отметить, что для реализации подобного рода проектов в некоторых структурах даже формируются специальные службы, которые занимаются решением абсолютно всех проблем, касающихся пенсионного обеспечения на корпоративном уровне. Среди них такие вопросы, как расчет, индексация корпоративных пенсий и так далее.

Корпоративная пенсия: размер, начисление, отзывы

Необходимо знать, что данные условия подробным образом отображаются в индивидуальном плане или пенсионной схеме, которая в любом случае прилагается к заключаемому договору. Кстати, под последним следует рассматривать соглашение, принятое участниками негосударственного пенсионного обеспечения, где перечисляются все обязанности и права каждой из сторон. Важно знать, что такая категория, как дополнительная корпоративная пенсия , обеспечивает выполнение нескольких значимых функций. Среди них следующие пункты:

Примеры реализации корпоративного пенсионного обеспечения в российских компаниях

Преимущества от того, что была внедрена корпоративная пенсия «Роснефть» как для структуры, так и для отдельных работников, в общем, очевидны. Необходимо дополнить, что возможные недостатки участия в представленной системе формирования выплат пенсионного характера нельзя счесть за существенные.

  • заполнить соответствующее заявление (форма заявления устанавливается внутренними документами Фонда);
  • предоставить документ, подтверждающий имеющееся пенсионное основание (пенсионное удостоверение);
  • предъявить оригинал паспорта гражданина с обязательными сведениями об адресе проживания;
  • предоставить банковские реквизиты для перечисления пенсии.

ВАЖНО: Негосударственная пенсия может быть назначена без привязки к стажу, баллам и условиям труда (например, во вредных и опасных для здоровья отраслях или районах), но для её назначения должно быть одно действующее в РФ пенсионное основание.

Когда договор НПО оформил работодатель

В случае дистанционного обращения гражданина указанный пакет передаётся посредством отправки «Почтой России» заказным письмом с описью и уведомлением в адрес Фонда. Подпись в Заявлении по установленной форме Фонда и направляемые документы – копия паспорта гражданина и документа, подтверждающего пенсионное основание – заверяются нотариально.

Дарья К.
Оцените автора
Правовая защита населения во всех юридических вопросах