⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Продать Квартиру До 1 Млн Налоговый Вычет. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
При этом имеется альтернативный вариант. Он позволяет в два раза увеличить сумму налогового вычета. Для этого сделку по каждой доле следует оформлять отдельным договором купли-продажи. В таком случае вычет в 1 млн рублей будет полагаться отдельно каждому собственнику. (Письма Минфина России от 13.05.2023 N 03-04-05/27395, от 27.06.2023 N 03-04-05/24491, от 30.05.2023 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25.07.2023 N ЕД-4-3/13578@)
В Налоговом кодексе сформулировано так: «уменьшение суммы облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества» (пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ).
Как продать квартиру без налога при общей долевой собственности
Существует понятие альтернативной сделки. Оно означает, что одновременно с продажей имущества, человек покупает новое жильё. Если квартира продаётся через альтернативную сделку, сократить расходы на оплату НДФЛ можно, используя право вычета с покупки квартиры. (Письмо Минфина от 11.02.2023 №03-04-05/7154). При этом не обязательно приобретать имущество сразу же после продажи старого жилья. Для получения льготы достаточно, чтобы обе сделки были зарегистрированы в одном отчётном периоде (в течение одного календарного года (ст. 216 НК РФ).
С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2023 года
Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.
Как продать квартиру без налога
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- документ, удостоверяющий личность – гражданский паспорт;
- свидетельство ИНН;
- документ, подтверждающий факт получения денежных средств (расписка, выписка из банка и другие).
Помимо двух официальных способов уменьшения налогооблагаемого дохода с продажи недвижимости, существует еще один законный способ уменьшить доход. К нему относится покупка нового жилого объекта в тот же год, когда была осуществлена процедура продажи.
Какие еще есть законные способы сократить налогооблагаемый доход?
- предусмотренный законодательством максимальный вычет в размере 1000000 рублей;
- расходы на недвижимость – стоимость ее покупки, ремонтные работы, кредитные расходы, при этом они обязательно должны иметь документальное подтверждение.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.
Условия предоставления льготы
Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.
Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2023 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список. После принятия Федерального закона № 330 пенсионеры получили право на применение налогового вычета при продаже квартиры.
При реализации жилья в 2023 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет. Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.
Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?
Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб. (4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)
Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.
С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2023 году
Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2023. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.
Декларация о доходах
Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.
Условия приобретения и продажи:
В 2023 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2023 году они квартиру продали за 1,5 млн рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей).
Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.
Пример 4: Применение стандартного вычета
Условия приобретения и продажи:
В 2023 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2023 году он ее продал за 4 млн рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн рублей.
Пример. Гражданин С. получил в дар ½ квартиры в мае 2023 г. Он мог бы ее продать после мая 2023 г. и не платить налог, но нашелся выгодный покупатель, и сделка была заключена в январе 2023 г. При сумме продажи в 2 млн. 200 тыс. руб. НДФЛ составит:
Пример. Гражданин Ф. в 2023 г. приобрел ½ квартиры по цене 3 млн. руб. В 2023 г. он решил ее продать по цене 4 млн. руб., а поскольку срок владения меньше 5 лет, налог придется платить. Вычет в 1 млн. руб. возможен, но выгоднее уменьшать базу на размер понесенных затрат, которые документально подтверждены договором купли-продажи 2023 г.
Законные пути уменьшения величины налога
До 2023 г. многие продавцы указывали в договорах фиктивную сумму, близкую к налоговому вычету в 1 млн. руб., дабы занизить НДФЛ. Однако, после введения правила о сравнении стоимости по ДКП с кадастровой, такие уловки потеряли смысл.
Ранее вычет в миллион рублей нередко использовался продавцами недвижимости для ухода от уплаты НДФЛ – в договоре купли-продажи эта сумма указывалась в качестве цены продажи объекта. Но с 2023 года лазейка закрыта. Введено минимальное значение налоговой базы, которое не зависит от того, какая сумма указана в договоре. Если объект продан по явно заниженной цене, все равно придется уплатить налог с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта.
Из общего правила имелось исключение: если недвижимость находилась в собственности более трех лет, то продавший ее владелец освобождался не только от уплаты налога, но и от обязанности подавать декларацию о доходах в налоговый орган.
Как уменьшить налог при продаже квартиры
Случается, что право собственности в реестре приходится регистрировать заново – из-за изменения величины долей, узаконенных перепланировок. Но это не влияет на определение периода владения недвижимостью. Срок владения квартирой будет отсчитываться по-прежнему – с момента первой регистрации права собственности в Росреестре.
Не забывайте, инспекция будет учитывать только официальные документы. Поэтому, если вы намеренно занижаете в бумагах сумму продажи, то и вычет можно будет вернуть только с этой суммы. Единственная сложность, которая здесь остается – договориться.
Далеко не все знают, что имущественный вычет полагается не только при покупке квартиры, но и при продаже. Причем, в случае продажи существуют особые правила, которые полностью отличаются от таковых при покупке. Более того, после продажи есть не один вариант возврата налоговых отчислений.
Распределяем сумму между собственниками
Принципиальная разница в том, что такие физические лица платят разный процент с продажи имущества. Для нерезидентов 13% увеличиваются до 30%. А на имущественный вычет и вовсе рассчитывать могу только резиденты.
В этой ситуации на квартиру, в которой он не жил, вычет по закону предоставлен не будет, а вот к доходам с продажи квартиры, которая использовалась для проживания его семьи, предприниматель Савельев имеет все законные основания применить имущественный вычет с ограничением в 1 000 000 рублей.
- налогоплательщик, который обладал квартирой три года и более не должен уплачивать НДФЛ при продаже квартиры с полученного дохода;
- если налогоплательщик был собственником квартиры менее трех лет, то при ее продаже оплатить НДФЛ он обязан, но имеет право уменьшить его сумму за счет имущественного вычета. Такое право ему предоставляет налоговое законодательство.
Какие налоги при продаже квартиры должен платить предприниматель?
ИП Савельев Р.С. осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с продажей недвижимости. В 2023 году он продал квартиру, приобретенную им в этом же году, которую он не использовал для проживания. И в этом же году он продал квартиру, в которой проживал он сам вместе со своей семьей.
