⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Выполнение Алгоритма Действий При Выявлении Хищений. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
4. Если покупатель ответил, что весь товар оплачен, а охранник твердо уверен в том, что неоплаченный товар находится у покупателя, он тактично и вежливо предлагает ему пройти в служебное помещение для сбора материала по факту хищения.
2. Прежде чем предъявить покупателю претензии, понаблюдать за ним некоторое время, после того как он спрячет товар, для того чтобы быть уверенным в том, что товар не оставлен в другом отделе, не передан другому покупателю.
Инструкция сотрудников охраны при выявления хищения
8. Если покупатель достал неоплаченный товар, старший охранник или охранник вызывает сотрудников милиции (участкового или сотрудников районного отделения милиции, звонит – 02), составляет АКТ — выявления факта хищения, принимает объяснение у покупателя, свидетелей и охранников, зафиксировавших факт хищения товара.
Важно! В ходе допроса лица, которое является ответственным за сохранность имущества, а также собственников, стоит иметь в виду возможность инсценировки. Целью такого поведения может быть растрата, присвоение и прочее.
Допросить свидетелей. Устанавливаются приметы виновных, их количество, транспорт, на котором они передвигались. Выясняется, обращались ли преступники друг к другу по именам, есть ли какие-либо особые черты речи, голоса. По описанию составляется портрет вора.
Алгоритм действий при доказывании
Могут произойти такие ситуации, что доказательств по делу собрано мало. При этом свидетельские показания отсутствуют по причине того, что очевидцев противоправного деяния нет. В таком случае необходимо проанализировать, где было совершено преступление. При наличии камер наблюдения следует сразу же изъять с них запись.
В ходе проведения проверки, ревизии может применяться фото- и киносъемка, видеозапись, иные технические средства фиксации данных. Материалы, полученные в результате применения технических средств при проведении проверки, ревизии, прилагаются к акту проверки, ревизии, в котором делается отметка о применении этих средств.
Ситуации обнаружения признаков хищения
Акт проверки (ревизии) составляется в трех экземплярах и подписывается всеми проверяющими. Первый и второй экземпляры акта вместе с прилагаемыми к ним материалами остаются в ОВД. Третий экземпляр акта вручается представителю организации (предпринимателю) под расписку с соответствующей отметкой в первом экземпляре акта проверки. В случае отказа от получения акта, а также при невозможности вручить акт по иным обстоятельствам, в акте проверки (ревизии) делается соответствующая отметка, удостоверенная подписями проверяющих, а экземпляр акта проверки (ревизии) направляется юридическому лицу (предпринимателю) по почте заказным письмом не позднее дня, следующего за днем окончания проверки (ревизии).
Материалы подготовлены группой консультантов-методологов ЗАО «BKR-Интерком-Аудит»
И так, в данной ситуации (называя её типичной), речь идет только об обнаружении признаков хищения имущества. О наличии конкретных сведений о похищенном имуществе, размере убытков от хищения, а также о лице, совершившем хищение, в данном случае мы можем лишь предполагать. Хотя авторы допускают вариант, когда в акте проверки (ревизии) присутствует полная информация. Но в любом случае информация об убытках от хищения и о лице виновном в совершении хищения может быть признана достоверной, исключительно по результатам проведенного дознания, расследования уголовного дела, а также по решению суда.
После вступления в силу приговора суда либо постановления по делу об административном правонарушении сотрудника можно уволить в соответствии с пп. «г» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ. Уволить сотрудника в связи с совершением хищения по месту работы можно не позднее одного месяца со дня вступления в законную силу приговора суда или постановления (ч. 3 п. 44 постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2023 № 2).
Даже сам факт вынесения в отношении работника обвинительного приговора или постановления о назначении административного взыскания не означает, что работодатель обязан уволить его. По желанию руководителя к такому сотруднику могут быть применены любые другие виды дисциплинарного взыскания, установленные ст. 192 Трудового кодекса РФ (замечание, выговор).
Сор из избы
Резюмируя сказанное выше, подчеркнем, что уволить покусившегося на чужое имущество сотрудника по основаниям, указанным в п. 7 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ (в связи с утратой доверия), можно только в том случае, если данный сотрудник непосредственно обслуживает денежные средства и материальные ценности. Это условие не обязательно должно вытекать из договора о полной материальной ответственности. Данные функции сотрудников могут быть закреплены и в трудовом договоре, должностной инструкции, других аналогичных документах. Также должен четко соблюдаться установленный законодательством порядок увольнения. А из вышеуказанного постановления Пленума ВС РФ следует, что работодатель должен доказать совершение работником виновных действий, которые привели к утрате ценностей. Иначе высока вероятность того, что суд сочтет увольнение незаконным и обяжет восстановить сотрудника. Например, Московский городской суд в определении от 22.06.2023 № 33‑18390 признал действия работодателя незаконными, так как:
Если неучтенная продукция образовалась, то ее реализация — уже дело техники. Вывоз осуществляется различными способами: через дыру в заборе, автомобилями со скрытыми полостями, по сговору с охраной, по подложным документам, по реальным документам с двойным вложением. Например, на работника предприятия оформляется реальная продажа продукции с вывозом на личном транспорте. Только в реальности вывоз осуществляется несколько раз. Если охрана не осматривает багажник, то «контрабанда» удалась, если же заглядывает туда, то предъявляются подлинники документов на «покупки на личные нужды».
Выявление хищений, воровства, злоупотреблений и мошенничества в компаниях
5. Регулярный капремонт основной технологической установки непрерывного производства. В советский период предприятия работали по принципу автономности и располагали всем необходимым для капремонтов установок непрерывного цикла. Теперь же капремонты делают только подрядчики. На поверку практика оказывается другой: акты закрываются на подрядчиков, а работы выполняются персоналом предприятия и оплачиваются «в конвертах».
Игра с ценами при закупках
Например, основное оборудование списывается как металлолом, вывозится за границу и модернизируется, а затем ввозится под видом нового. «Заграница» в этой схеме необязательное звено — модернизация может происходить и внутри страны.
Особенности отражения хозяйственных операций, связанных с оприходованием недостающих импортных товаров, в бухгалтерском и налоговом учете, согласно требованиям законодательства Республики Беларусь. Правила отражения недостачи в расчетах с поставщиком.
Понятие и назначение инвентаризации на предприятии, порядок и периодизация ее проведения. Особенности реализации инвентаризации товарно-материальных ценностей. Состав комиссии, ее права и обязанности. Действия комиссии при выявлении недостачи и хищений.
Соглашение об использовании материалов сайта
Особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете хозяйственных операций по приобретению индивидуальных жилых домов. Исчисление и уплата налога на недвижимость. Отражение в учете затрат по отделке дома. Вычет НДС по стройматериалам и оборудованию.
- входной контроль персонала и посетителей склада, в том числе через КПП склада;
- проверка помещений склада и сотрудников на предмет сокрытия товара;
- контроль за доступом в помещения склада, включая систему хранения ключей;
- контроль всех служебных и запасных входов;
- контроль за выносом мусора и отходов;
- прослеживание мест перехода складской зоны в офисную и т. д.;
- личный досмотр сотрудников;
- участие в комиссиях по списанию товара, проведению инвентаризаций.
Склад: технологии хищений и — технологии защиты
- анализ и обобщение опыта раскрытия краж и хищений;
- оценка технологической защищенности процессов склада в отношении воровства на основе анализа применяемых криминальных схем;
- мониторинг рынков и стихийных барахолок на предмет выявления товаров, находящихся на хранении на складе;
- взаимодействие с МВД и прокуратурой по вопросам профилактики хищений и противодействия расхитителям;
Где и как воруют?
Мотивация. Прежде всего у каждого сотрудника склада следует сформировать ясное понимание неизбежности раскрытия любого хищения и неотвратимости наказания. Работнику необходимо пройти собеседование с представителями службы безопасности компании, которые разъяснят ему положения действующего законодательства (административного и уголовного) в отношении лиц, совершивших кражу или хищение. Он должен понимать, что укрывание фактов воровства и хищений делает его соучастником преступления, и одновременно чувствовать свою защищенность и без опаски контактировать с руководством, представителями службы безопасности и отдела кадров. Необходимо предусмотреть и материальные формы мотивации – такие, как премии и ценные подарки за добросовестный труд, внесение предложений, повышающих «кражеустойчивость» используемых на складе технологий.
