⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый Вычет За Учебу Если Договор Подписывала Мать А Платил Отец». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него. А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую. Право на вычет они не подтверждают.
Бабушкам, дедушкам, тетям, братьям и сестрам вычет за обучение детей родственников не положен. Налоговый вычет за обучение детей в сумме 50 тысяч рублей в год дают только родителям или официальным опекунам. Минфин объяснил, что никаких индивидуальных случаев тут быть не может.
Нет образовательной лицензии — нет вычета
Это стоит учитывать, когда платите по семестрам или вперед. Для вычета может быть невыгодно: учитывается именно фактическая оплата в конкретном году. Если вы заплатили больше 50 тысяч, остаток просто сгорит. На следующий год он не переносится.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по расходам на обучение по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) сообщает следующее.
Предоставят ли родителю социальный вычет за обучение ребенка, если договор и квитанции об оплате оформлены на имя сына
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Ответы:
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
При этом оставшиеся расходы он уже не сможет принять к вычету в последующих периодах. Но если бы Петров П.В. оплатил все обучение не сразу в один год, а разбил бы оплату на два или три года, то он смог бы принять к вычету больше.
Расходы на обучение: как получить налоговый вычет
Что касается требований к учебному заведению, которое может оказывать образовательные услуги, то они весьма невысоки – у организации должна быть лицензия на ведение образовательной деятельности, а возможность оказывать такие услуги должна быть прописана в ее уставе (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2023 г. № 03-04-05/9-1133). Таким образом, при выполнении указанных условий можно принять к вычету расходы на обучение в детских садах, общеобразовательных и специализированных (музыкальная, спортивная и т. д.) школах, автошколах, техникумах, вузах, курсах, учебных центрах и т. п.
В каком размере можно получить вычет
Петров П.В. в 2023 году оплатил свое обучение в вузе за 2023-2023 годы в размере 150 тыс. руб., по 50 тыс. руб. за год. К вычету по окончании 2023 года он сможет принять только 120 тыс. руб. произведенных расходов и компенсировать свои расходы в размере 15 600 руб.
Нет, согласно закону в настоящий момент дедушка или бабушка при оплате обучения внука или внучки не могут вернуть налог. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 27 января 2023 г. N 03-04-05/5-82, Письмо Минфина РФ от 01.06.2023 N 03-04-05/37757.
Необходимым условием для возврата налога за обучение является наличие дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, женщина в декрете, вычет за обучение оформить на себя не могут. Отметим, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен или иметь доход именно в том периоде (году), когда оплачивалась учеба. Еще одним условием для получения налогового вычета за обучение родственника является соблюдение срока давности. Вычет на обучение является социальным, как и вычет за лечение и лекарства, страхование жизни. О том, за лечение каких родственников можно оформить возмещение НДФЛ, можно узнать из этой статьи.
юридическая помощь
Вы можете оформить возврат налога за свое обучение. Но Ваши родные и близкие люди (дети, сестра, брат, жена/муж, родители, внуки, племянники, зять или другие) также могут обучаться платно. Можно ли получить налоговый вычет за обучение родственника? В другой ситуации, если Вы сами не можете оформить возврат НДФЛ, кто из родственников может получить налоговый вычет за обучение?
Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.
Налоговый Вычет За Учебу Если Договор Подписывала Мать А Платил Отец
При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.
Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками
Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.
Так как Лена обучается на очно-заочном отделении, вычет за ее обучение Русов Н.А. получить не сможет. Поэтому максимум за 2023 год он сможет вернуть 30 тыс. руб. * 13% = 3 900 рублей.
Если в договоре по курсам не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из учебного заведения, где проходили курсы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Налоговый вычет за обучение ребенка
- записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
- справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).
За что можно и за что нельзя получить вычет?
Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2023 № 03-04-05/41163).
