В Розыгрыше Выиграла Телефон Его Мне Дали Но Саазали Нужно Будет Оплатить Налог: обновленная информация, быстрый ответ

Во-вторых, теоретически можно привлечь мошенника к ответственности, но практически — трудно. Нужно тщательно собирать доказательства, консультироваться с адвокатом, ходить в полицию или прокуратуру, тратить время и деньги. Скорее всего, тебя обманули на небольшую сумму, но потратишь ты намного больше (и далеко не факт, что чего-то добьешься). Мелкие мошенники на то и рассчитывают — что ты все обдумаешь и не станешь никуда обращаться.

Я якобы выиграл Айфон. Попросили заплатить 2100 рублей за перелет. Отправил. Через день сказали, что на таможне беда какая-то и еще нужно 900 р. Я отказался отправлять, ссылаясь на отсутствие денег. Они сказали, что придумают что-нибудь. Сегодня, на 3-й день вышел, с ними снова связался. Сказали, что все получу, но с задержкой. И сейчас смотрю, что страничка и группа заблокированы. Деньги перечислял на карту Тиньков.

Страница создана недавно (посмотри дату первого загруженного фото). Но некоторые работают со старых страниц.
Комментарии к фотографиям, комментарии на стене закрыты. Ты не сможешь потом написать на его странице «Верни мои деньги».
Посмотри друзей человека и из каких они городов. Не стесняйся спросить у кого-нибудь из них, знает ли он этого человека и может ли тот проводить розыгрыш призов (правда, тебе могут попасться фейковые друзья).
Спроси у других людей, которые сделали репост — им тоже написали, что они победители?
Продвинутый метод: сделай поиск по картинкам со страницы мошенника в Гугле или Яндексе — ты найдешь некоторые из них в других местах в интернете. И фотки призов, и паспортов, и радостных «победителей».

Сегодня я тоже повелась на мошенницу. Отправила ей деньги. И теперь буду ждать Айфон. После этого она удалила страницу. Написала что якобы я в честь дня рождения выиграла Айфон. Показалось сразу странным, но повелась. Бывает. Не хотелось бы, чтобы еще кто-нибудь попал на ее уловки и таких же, как она. Хотелось бы наказать ее каким-нибудь образом.

Важный момент: фамилия, имя человека на странице, его адрес, все фотографии и документы, которые ты видел — все это не имеет никакого отношения к мошеннику. Это документы и фотографии совершенно невинных людей, которые как-то попали в интернет. Реального мошенника зовут совсем по-другому и живет он совсем в другом месте. Все, что у тебя есть — номер карты или кошелька, куда ты отправил деньги (да и это может быть какой-нибудь левый человек, который просто обналичивает деньги для мошенников).

Стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске. Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются. То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям.

Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодека РФ (далее — НК РФ) по ставке 13 процентов.

Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей. При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша.

Здесь зависит от того, как именно происходил розыгрыш. Сумма налога с выигрыша может составлять от 13% до 35%, в зависимости от обстоятельств его проведения. Уплачивать данный налог вы должны либо самостоятельно, либо это делает организация, проводящая лотерею. Последний вариант возможен в случае проведения так называемой «стимулирующей лотереи». Давайте разберёмся более подробно.

А есть ещё такое понятие, как «Стимулирующая лотерея». Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи. К её признакам относятся:

Содержание

О тонкостях в налогообложении при получении выигрышей в рекламных розыгрышах

По налоговому кодексу Российской Федерации, при оформлении выигрыша в стимулирующей акции каждому получателю придется заплатить налоги на доходы физлиц. На сегодняшний момент налоговая ставка — З5% от цены приза, если его получает житель Российской Федерации или же 30%, при условии, что вознаграждение получено иностранцем.

Заметим, налог надо непременно удержать у призера, а не брать из своего собственного кошелька. Так что организатор как правило намеренно увеличивает призовой фонд на сумму налога: денежный приз состоять будет прежде всего из части, что выдается самому победителю (у нас в примере это 100 000 рублей), а кроме этого условной части, которую организатор платит в бюджет в качеств налога. Организатор говорит в правилах, что он заплатит налог на доходы физического лица за призера розыгрыша призов.

Согласно НК РФ, в случае если цена приза больше 4 тысяч руб., то победитель будет обязан заплатить налог на доход. Ставка налога составит 35% от цены денежного выигрыша с вычетом 4 тысяч рублей для резидентов России и 30%, если награда получена нерезидентом.

Организатор: дает физ лицу справку о доходе (п. З статья 2З0 Российского налогового кодекса); не позже последнего числа января года, что следует за годом получения денежного приза, высылает в налоговую справку 2-HДФЛ, сообщив там, что налог на доход физического лица не удержан (п. 5 статья 226 НК РФ). На основе заявления организатора инспекция пришлет уведомление на налог на доходы физического лица участникам.

В случае если согласно условиям рекламного мероприятия организатор будет налоговым агентом и он хочет так сделать, чтобы призёр получил на руки материальный, либо денежный подарок в стоимость 100000 р., а кроме того сделать таким образом, чтобы участнику не надо было выплачивать налог на доход физического лица. Какой в этом случае налог обязан уплатить организатор за победителя? Давайте разберёмся. Будем рассматривать вариант призёра — резидента, который не использовал раньше налоговый вычет.
Сейчас увидим, что заплатить организатору потребуется больше 35%.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. За 2023 год используется новая форма 3-НДФЛ. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за доходы, полученные в 2023 году, нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2023 года.

В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

Налог на выигрыш

На практике покупатель идет к юристу спустя год, как забрал свой приз. К сожалению, в ситуациях, когда приз вообще не выдают, редкий потребитель начинает разбирательства. Что, кстати, на руку магазинам. Предприниматель уверен, что покупатель не инициирует разбирательство. Давайте, будем защищать свои права.

Однако спор будет бессмысленным. На основании п.1 ст.119 Налогового Кодекса РФ помимо налога на гражданина все равно упадет штраф в размере 5% от неуплаченного налога в связи с неподанной декларации. Штраф составляет не меньше 1000 рублей, и не более суммы равной 30 % от неуплаченного налога.

Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.

Как рассчитывать налога на выигрыш в РФ? Кто и когда обязан уплатить налог и как выгодно забрать свой приз? Ответы на эти вопросы Вы найдете в статье. После прочтения Вы также узнаете, когда и почему забирать рекламный приз может быть нецелесообразно. Возможно, перестанете принимать участие в стимулирующих лотереях. Главное, помните, что решение всегда остается за потребителем.

С налоговым органом можно поспорить и доказывать, что потребитель не обязан сам подавать декларацию при получении приза в стимулирующей лотерее. В качестве аргумента привести письмо Министерство финансов РФ от 14.11.07 за номером 03-04-06-01/392 «Об исчислении НДФЛ с доходов от участия стимулирующей лотерее». В этом письме указано, что при участии в стимулирующей лотерее обязанности о самостоятельном декларировании о доходе на выигрыш, установленной пп.5 п.1 ст.228 НК РФ, у гражданина не возникает.

В случае выигрыша в лотерею или получения подарка от физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

За неуплату НДФЛ назначат штраф – 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ). Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем НДФЛ взыщут в любом случае, штраф платится сверху.

13% – при выигрыше в лотерею по общему правилу (п. 1 ст. 224 НК РФ);
30% – при выигрыше в лотерею для нерезидентов РФ (резидентом признается гражданин РФ, проживший на территории России больше 183 дней в году);
35% – при выигрыше, полученном в связи с участием в стимулирующей лотерее, т.е. в конкурсе, игре или другом мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, работ или услуг (абз. 2 п. 2 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 26 марта 2014 г. № 03-04-05/13261). Многие компании время от времени проводят акции – разыгрывают призы и подарки для привлечения внимания к своей продукции. Такие акции называются стимулирующей лотерей – это лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств ее организатора. Целью проведения стимулирующей лотереи является не извлечение прибыли, а формирование и поддержание интереса потенциальных покупателей к товарам, работам или услугам организатора. Например, розыгрыш автомобиля компанией по производству молока, проводимый для привлечения внимания к бренду.

Обязанность по уплате НДФЛ с доходов, полученных от участия в стимулирующей лотерее, возлагается на ее организатора. Но если выигрыш получен не в денежной форме, у организатора отсутствует возможность удержать НДФЛ, и участник лотереи обязан самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога в порядке, предусмотренном ст. 228 НК РФ (письма Минфина России от 20 мая 2023 г. № 03-04-05/29026, от 4 марта 2023 г. № 03-04-05/11397).

На сумму налога, уплаченного в бюджет по ставке 13%, можно оформить имущественный налоговый вычет, т.е. вернуть часть этой суммы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 11 января 2023 г. № 03-04-05/539). Однако вычет не удастся оформить, если выигрыш получен в стимулирующей лотерее.

Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.

Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Если сняли от 15 000 Р , ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом. Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.

Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.

Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.

Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. В таких мероприятиях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть прописана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог удерживается из суммы, указанной в правилах.

Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов установлен срок уплаты НДФЛ — по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. На основании сведений по итогам года, полученных от организаторов, ФНС направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. Например, налог с выигрыша в казино в 2023 году надо заплатить по 1 декабря 2023 года.

Отдельно отметим выигрыши в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не подпадает под действие соглашений об избежание двойного налогообложения.

Организатором лотереи выступает государство. Проводить ее будет, скорее всего, оператор, но на лотерейном билете обязательно будет указан орган власти, по поручению которого проходит розыгрыш.
Каждому билету присваивается номер и указывается его стоимость.

Организатор мероприятия или легальный букмекер, выплачивающий денежные призы или выигрыши свыше 15 тыс. рублей, является налоговым агентом. Именно он обязан не только удержать и заплатить НДФЛ, но и представить в налоговую инспекцию соответствующую отчетность. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться перед ИФНС не надо.

Андрей решил попытать счастья в казино, играя в карты. Он поставил 3 тысячи рублей и выиграл 7 тысяч. С тех пор он приходил туда раз в месяц, и каждый раз делал ту же ставку и выигрывал такую же сумму. Это продолжалось на протяжении года, а ближе к концу апреля Андрей, как честный гражданин, решил отчитаться в налоговой.

Если стоимость призов, которые вы выиграли в розыгрыше или лотерее, составила 4 тысячи рублей или меньше за весь год, то налог платить не нужно.
Если требуется подать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ), сделать это нужно до 30 апреля следующего года, а оплатить налог – не позднее 15 июля.
Если у счастливчика нет гражданства, ему нужно прожить в РФ минимум 183 со дня до выигрыша. Иначе налоговая ставка будет почти в 2,5 раза выше.

Чаще коммерческие организаторы делают так: предлагают материальный приз и денежный выигрыш. Овеществленный приз полностью достается победителю, а денежный уходит на уплату налога, а остаток под каким-нибудь предлогом идет в бюджет самой фирмы. В результате и победитель, и компания, и налоговая остаются довольны.

Если вы пришли в казино, сыграли на 2 тысячи и удвоили свои финансы, процент придется платить с 4 тысяч рублей, то есть со всего выигрыша, а не только с 2 тысяч реального дохода. С букмекерскими конторами, как легальными, так и нелегальными, все работает точно так же.

Скажем так, скорее интересно, чем действительно выгодно. Налогообложение при выигрыше в иностранной лотерее в России действует по прежней формуле. Вместе с тем, придется оплачивать налог на выигрыш той страны, в которой был куплен счастливый лотерейный билет.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%. Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Когда нужно платить налог с призов и денежных выигрышей и сколько он составляет

В некоторых случаях лотереи могут проводить различные компании или торговые сети. Таким образом они привлекают внимание к своей продукции или бренду. Фактически — это рекламные кампании, в которых разыгрываются различные призы и подарки. Например, часто торговые сети производят розыгрыши квартир, автомобилей, бытовой техники или туристических поездок.

При выигрыше в букмекерских конторах и тотализаторах действует такой же принцип: НДФЛ со всех выигрышей на сумму 15 тысяч и более удерживает и отчисляет организатор игр (пункт 1 статьи 214.7 НК). НДФЛ с выигрышей от 4 до 15 тысяч уплачивает выигравший человек. При этом ему необходимо сдавать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Выигрыши до 4 тысяч налогом не облагаются.

При этом на лотерейном билете обязательно указываются название государственного органа, название оператора, номер, цена билета и т. д. (статья 12 закона о лотереях №138-ФЗ от 11.11.2003 г.) Если на билете такой информации нет, то он является не лотерейным, а билетом розыгрыша призов в рекламных целях. Такие лотереи еще называют стимулирующими мероприятиями или акциями, и о них будет рассказано дальше.

Право на участие в таких стимулирующих лотереях не связано с покупкой лотерейных билетов и внесением платы. А призовой фонд таких лотерей формируется исключительно за счет средств ее организатора. Основная цель организаторов при этом — не извлечение прибыли, а формирование и поддержание интереса потенциальных покупателей к товарам, работам или услугам организатора.

При этом делит приз на материальную и условно денежную часть. В правилах акции организатор извещает, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. Таким образом, победитель не получит на руки денег, так как вся денежная часть полностью уйдет на налог за материальную (неденежную) и нематериальную (денежную) части.

Налог на выигрыш в 2023 году

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом России ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент России выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Когда выигрыш был получен деньгами, проблем с оплатой налога возникнуть не должно, ведь средства на руках. Но как быть если Вы выиграли автомобиль, стоимостью миллион рублей, и просто не имеете на данный момент суммы в сто тридцать тысяч. Можно сразу побежать за кредитом или продать машину, но прежде чем паниковать, определите сроки, когда Вам необходимо оплатить налог.

Счастливчики, которым довелось выиграть в лотерею, различных конкурсах, ставках, часто удивлены тем, что должны заплатить налог нашему государству. Так как почти любая прибыль в России облагается налогом согласно законодательству. Чтобы разобраться какова сумма налога на выигрыш в России, и определить процедуру вычета, обратимся к действующему закону.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске составляет 13 процентов от выигранной суммы, вне зависимости от того гослото это или игровые автоматы. Налог может быть погашен двумя способами. Первый вариант, компания, проводящая лотерею, сама переводит деньги на счёт государства. Второй вариант, победитель подаёт декларацию о полученных доходах в налоговую самостоятельно по форме 3-НДФЛ. После подачи декларации в срок до 15 июля, счастливчик должен оплатить налог. Несвоевременная подача декларации наказывается штрафом от 100 рублей.

Дело в том, что декларация подаётся за истекший налоговый период, это значит, что если Вы получили приз в январе, то у Вас есть ещё полтора года на оплату налога (до апреля следующего года). Однако если приз получен в декабре и ранее, то он уже попадает в нынешний налоговый период и будет оплачиваться в ближайшее время.

До 30 апреля победитель должен обратиться в налоговую службу для заполнения декларации, это можно сделать и в домашних условиях, следуя образцам на сайте ИФСН. Если самостоятельно заполнить документ не получается, нужно обратиться к бухгалтеру, который за фиксированную сумму это сделает за Вас.

Реестр сведений должен предоставляться организаторами игр в налоговые органы на постоянной основе, однако анализируемый приказ рассчитан только на один год. «Впрочем, этот момент, скорее всего, будет скорректирован, поскольку обязанность собирать и передать информацию о победителях азартных игр у их организаторов остается», – заключает Болдинова.

Все выигрыши россиян на территории казино по закону облагаются налогом в 13%. Исключение составляют стимулирующие лотереи, т. е. розыгрыши, для участия в которых не нужно делать взнос, а призовой фонд формируется за счет средств организаторов лотереи. В этом случае организатор является налоговым агентом и должен удержать НДФЛ со стоимости выигрыша, следует из Налогового кодекса РФ.

Закон, позволяющий идентифицировать клиентов казино для налоговых целей, был принят только в прошлом году, говорит руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting Екатерина Болдинова: «Речь о внесении изменений в 54 ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», принятый осенью 2023 г. Поскольку под НДФЛ попадают и выигрыши в азартных играх в казино и в залах игровых автоматов, то, конечно, клиенты казино, получившие выигрыш, должны быть идентифицированы».

Персональные данные игроков казино и залов игровых автоматов будут предоставляться в электронной форме для внесения их в специальный реестр, следует из приказа ФНС, размещенного на официальном интернет-портале правовой информации 23 апреля. Казино должны передать сведения за прошлый год Налоговой службе до 1 мая 2023 г. В феврале в Налоговый кодекс уже были внесены изменения, устанавливающие требования о предоставлении данных о выигрыше посетителей в электронной форме, но полный состав персональных данных для внесения в реестр определили только сейчас.

Сведения из реестров за 2023 г. будут консолидироваться в отношении физического лица по всем организаторам азартных игр (игорным зонам) на территории РФ. После получения соответствующих сведений от организаторов азартных игр налоговыми органами будет осуществлен расчет НДФЛ к уплате за налоговый период 2023 г., говорят в ФНС.

Халява, приди

В конце 2023 года певец Моргенштерн разыгрывал среди подписчиков в Instagram свой подержанный Mercedes-Benz E-класса. У этого розыгрыша — гива — было 127 спонсоров, каждый из которых заплатил не менее 350 000 рублей. Так Моргенштерн и организаторы гива могли заработать 44,5 млн рублей.

Сами блогеры могут зарабатывать примерно 20–30% от суммы всех размещений и монетизации гивов, подсчитали в креативном агентстве Triko. Но если они выступают как организаторы (то есть проводят «именные» гивы), то их заработки зачастую превышают 80% от всей суммы. Так, бюджет гива Тимати, где рэпер разыгрывал Porsche Carrera 911, составил 25,2 млн рублей. Их собрали 140 спонсоров, которые скинулись по 180 000 рублей. Из общей суммы певец потратил на машину 5 млн рублей, а остальное забрал себе.

«Бездействия организаторов розыгрыша можно оспорить в суде, ссылаясь на обещание награды. Однако практика по таким спорам практически отсутствует. Имеющиеся решения судов не в пользу победителей, поскольку на них лежит обязанность доказать условия проведения розыгрыша и выполнение всех необходимых условий для победы», — говорит Павел Кокарев.

Кроме того, авто пытались продать уже через полмесяца после объявления результатов гива: московский автодилер выставил «гелик» на продажу на «Авито» за 3,1 млн рублей, однако так и не нашел нового покупателя (подтверждающие документы есть в распоряжении редакции).

Истец был недоволен результатом розыгрыша: вместо 100 000 живых подписчиков он получил 10 000 ботов (фейковых аккаунтов в соцсетях, созданных и управляемых специальными программами). Он потребовал от организаторов вернуть 109 000 рублей и проценты (2869 рублей), так как условия договора о привлечении аудитории в Instagram-аккаунт так и не исполнили. Суд ему отказал.

штраф 20% от суммы налога за его неуплату (40% – если суд докажет намеренное уклонение);
начисление пени – ключевая ставка, поделенная на 300 (за каждый день);
5% за каждый месяц просрочки за непредоставление декларации (не менее 100 руб., но не более 30% от суммы налога);
уголовная ответственность при долге от 900 тыс.руб. – годовой арест или штраф от 100 до 300 тыс.руб.

Для расчета важно знать стоимость приза. Ее документально подтверждает организатор. Если вы не согласны с указанной ценой за полученную машину, бытовую технику, шубу или другой подарок, то вправе обратиться в независимую оценочную компанию. Составленный ее специалистами акт о реальной рыночной стоимости следует приложить к налоговой декларации, чтобы не возникло споров и разногласий с ФНС.

Неважно, выиграли ли вы по лотерейному билету или получили на розыгрыше в ближайшем супермаркете хороший приз, заплатить государству придется. Выигранное считается дополнительным доходом, и поэтому в обязательном порядке облагается налогом на доходы физлиц. Только в одних случаях платит организатор, а в других – счастливый победитель.

если страна-организатор имеет с Россией договор об отсутствии двойного налогообложения, то оплачивается выигрыш только по налоговой ставке иностранной компании, проводившей лотерею или стимулирующую акцию;
если договора нет, то заплатить придется дважды: и в российскую казну, и в бюджет страны-организатора.

С какой суммы выигрыша платится налог? Необлагаемая сумма – 4 тысячи рублей. Такой выигрыш под налогообложение не подпадает, но только в том случае, если за 12 месяцев он был разовым. Если за 12 месяцев человек выиграл несколько раз, и сумма превысила 4 тыс.рублей, то отчитаться за полученный доход он обязан.

Магазин как налоговый агент в качестве ООО либо ИП в соответствии со ст. 226 НК РФ обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сам налог. Начисление производится по правилам ст. 224 НК РФ. Если магазин – организатор розыгрыша НДФЛ не удержал, то налог обязан уплатить сам потребитель.

Меня зовут Ольга. У нас в крае Молодая Гвардия проводит розыгрыш различных призов. Подскажите пожалуйста при выигрыше какой процент платиться? А то я просмотрела много, но не поняла. Где пишут 13%, где 30, есть такие которые говорят что налог на выигрыш составляет 36% от стоимости выигрыша. Подскажите пожалуйста.

НО ЕСТЬ 1 ВАЖНЫЙ НЮАНС: организатор стимулирующей рекламы вправе запретить забрать деньги вместо приза. Магазин может возложить вето до проведения мероприятия либо во время проведения, но обязан уведомить об этом покупателей, принявших участие в их «лотерее».

На основании этих сведений по итогам года ФНС направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить НДФЛ. Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов в п. 3 ст. 214.7 НК РФ установлен срок уплаты НДФЛ по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. То есть налог с выигрыша в казино в 2023 году надо заплатить по 1 декабря 2023 года.

Или, например, в группе пишут: «Сегодня нашей группе исполняется 5 лет, по этому случаю мы устраиваем большой розыгрыш продукции Apple — 32 победителя!» Поверь, у них нет денег и на один Айфон. Группы и паблики чаще всего зарабатывают совсем немного. Скорее всего, это какой-то бедный студент, которому нечем платить по кредиту и он решил нагреть лохов в интернете.

Инструкцию, которую ты сейчас читаешь, каждый месяц читают от 4 до 7 ТЫСЯЧ людей. Неужели каждый месяц бесплатно раздают столько Айфонов и Айпадов? И это только те, кто додумался поискать в интернете, стоит ли отправлять деньги мошенникам! Ну, или хотя бы что делать, когда уже отправил.

Иногда предлагают забрать приз в другом городе бесплатно — это развод, ведь ты туда не поедешь. К тому же адрес, который указывают — это адрес регистрации из того паспорта, который мошенник выдает за свой. Даже если ты туда приедешь, в лучшем случае найдешь ничего не подозревающего человека, страницу которого взломали и украли из переписки скан паспорта. В общем, мошенники склоняют тебя к тому, чтобы ты перевел деньги за «доставку».

В группах и на страницах мошенников часто встречаются фотографии счастливчиков, выигравших призы, и их отзывы. На самом деле фотографии собраны из интернета или из других мошеннических групп, а отзывы подделаны. Если в группе написано «Проверенная группа» — это то же самое, как если на заборе написать «Проверенный забор».

Финансы 62816

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость».

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный
приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую
инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше
попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

В этом случае он все равно оплачивается, причем ставка повышается до 30% (вне зависимости от того, как был получен приз – в лотерее или товарной акции, розыгрыше автомобиля и т.п.). При этом нерезидент должен пробыть в России максимально 182 календарных дня включительно. Если же срок пребывания больше, он оплачивает взнос по общим правилам (13% или 35%).

Лотерею или даже товарную акцию, розыгрыш призов, а также всевозможные конкурсы, телевизионные викторины может организовать не только частная компания, но и государство. Классический пример – Спортлото. При этом часто возникает вопрос о том, имеет ли статус организатора (а точнее – форма собственности этой компании) значение на уплату налога с выигрыша. На самом деле в законодательстве нет никаких разделений на государственные или негосударственные компании, которые проводят такие акции. Поэтому правила единые – с лотереи оплачивают 13%, в остальных случаях – 35%.

Такие случаи довольно противоречивы. Дело в том, что уже более 10 лет в России организованы специальные игорные зоны, в которых располагается обычное казино, а также игровые автоматы и другие подобные сервисы. С них оплата производится по ставке 13%, потому что как и лотерея, подобные виды деятельности приравниваются к азартным играм. Поэтому теоретически понятия онлайн-казино нет (в законе оно тоже не зафиксировано). Однако по факту гражданин получает выигрыш, с которого и должен уплатить все взносы. Поэтому он должен задекларировать свои доходы, в особенности если речь идет о довольно крупных суммах.

И все равно он должен оплачиваться в бюджет России по тем же самым правилам. При этом иногда в правилах проведения самой лотереи указывается, что какая-то часть сбора отправляется в бюджет соответствующего государства. Но в большинстве случаев компания сама удерживает эту комиссию, а победитель получает на руки «чистый» выигрыш.

Стремительно развивающийся рынок бинарных опционов и форекс – тоже довольно крупный источник дохода для многих граждан. Для некоторых людей он является даже основным, что позволяет говорить о занятии предпринимательской деятельностью. Соответственно, требуется зарегистрировать ИП (в особенности если речь идет о крупных суммах). Однако в законодательстве нет понятия форекс или бинарных опционов как азартных игр, розыгрышей, лотерей или тем более товарных акций. К тому же рынок форекс и бинарных опционов нельзя рассматривать как азартный вид деятельности и по сути – здесь многое зависит не от случайных факторов, а от умений игрока: знание рынка, аналитики и т.п. Соответственно, можно рассматривать такие доходы как обычные доходы физического лица. Их тоже декларируют и оплачивают по ставке 13%.