Возврат Ндфл Покупка Жилья Супругами

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возврат Ндфл Покупка Жилья Супругами. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Даже находясь в браке супруги могут приобрести квартиру и оформить ее в единоличное пользование одного из супругов. Как быть в этом случае, кто имеет право на налоговый вычет, а кто не имеет?

Содержание

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы получить налоговый вычет за уплаченные проценты, супруги могут обратиться в федеральную налоговую службу. Обратиться за выплатой процентов можно через любой промежуток после покупки квартиры. Получить проценты можно сразу за несколько лет.

Если квартиру купили до регистрации брака

В этом случае за разъяснениями обращаемся к Минфину. В нем четко говорится, что получение повторного налогового вычета не предоставляется возможным. При этом налоговый вычет может получить только гражданин, получающий доход, с которого ведутся все необходимые отчисления.

Размер налогового вычета каждому из супругов определяется на основании документов, подтверждающих расходы каждого супруга на покупку квартиры, уплату процентов по кредиту, или заявления о распределении указанных расходов, в котором супруги указывают согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении) для получения вычета каждым из них.

  • каждый из супругов может заявить вычет в сумме фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн. рублей, либо
  • каждый из супругов может заявить вычет в сумме не фактически понесенных расходов, а в той сумме, о которой супруги договорились между собой, но не более 2 млн. рублей на каждого.

В каком размере супруги получают вычет на квартиру

  • Первый момент. Если у одного из супругов не было доходов, с которых уплачивался НДФЛ, то есть не было доходов, в отношении которых ему может быть предоставлен вычет, то он не сможет передать право на использование своего вычета другому супругу. Но при этом у него остается возможность получить вычет в последующие календарные годы, но только при условии, что он будет получать облагаемые НДФЛ доходы.
  • Второй момент. Если один из супругов уже использовал свой вычет в полном объеме (например, при покупке другой квартиры), то второй супруг не может передать ему право на свой имущественный вычет.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли. После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы. И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

Рекомендуем прочесть:  В Москве Норматив На Отопление На 1 Кв Метр

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

  1. Покупка жилья одним родителем и оформление его на себя и на ребенка (детей)
    В данном случае, родитель имеет право на имущественный вычет и за себя, и за долю ребенка. При этом максимальная сумма, которую можно принять к вычету составит 2 000 000 рублей. Максимальный возврат из налоговой составит 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
  2. Покупка жилья супругами и оформление его на себя и на ребенка (детей)
    В данном случае, оба родителя, либо один из них имеют право на получение вычета за себя и за долю детей. Родители сами решают, кто и в каком размере будет получать вычет. Максимальное ограничение по вычету — не более 2 000 000 рублей на одного родителя. То есть за себя, либо за себя и за долю ребенка любой из родителей сможет получить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
    Например, родители купили квартиру за 5 000 000 рублей и оформили ее на себя и на двоих своих детей (всем по 1/4 доле). Таким образом, оба родителя имеют право на получение вычета по 2 000 000 рублей каждый: первый родитель — 1 000 000 за себя и 1 000 000 за первого ребенка; второй родитель — 1 000 000 за себя и 1 000 000 за второго ребенка.
  3. Покупка жилья супругом или супругами и оформление его полностью на ребенка
    В этом случае, родители или родитель также имеют право на получение вычета за ребенка. Максималное ограничение по вычету — не более 2 000 000 рублей (если один ребенок), по 2 000 000 рублей каждому из супругов (если недвижимость оформлена на 2 и более детей, но не более размера их долей).

Только с 01.01.2023 года вступили в силу поправки, согласно которым родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении недвижимости и оформления ее на детей (либо частично, либо в полном размере) имеют право на получение вычета за своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет. При этом в будущем дети свое право на вычет не утрачивают. Также, согласие детей на получение вычета родителями за себя и за них — не требуется.

Вычет при приобретении жилья в единоличную собственность

  • вычет полностью имеет право получить супруг, на которого оформлена недвижимость, при этом необходимости в подаче Заявления на распределение вычета нет.
  • вычет можно распределить в любой пропорции между супругами в соответствующем Заявлении на распределение вычета. При этом такое заявления можно подать только один раз и в дальнейшем уже нельзя будет изменить пропорцию.
  • максимальный размер вычета, как и в случае приобретения жилья в долевую или совместную собственность до 2023 года, составляет — 2 000 000 рублей — на объект.
    Например, если квартира была приобретена за 3 000 000 рублей, максимальная сумма к возврату составит не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000) вне зависимости от того, одним супругом (если не было подано Заявление на распределение вычета), или обоими супругами (каждому, исходя из пропорции в Заявлении, но суммарно все равно не более 260 000 рублей на двоих).
  • вычет по процентам также распределяется в соответствии с Заявлением на распределении основного вычета, ограничения размера максимального вычета нет. То есть нельзя написать отдельное заявление на проценты.
    Например, согласно договора ипотеки, проценты за весь период кредита составили 7 000 000 рублей, тогда либо один из супругов имеет право на возврат 910 000 (13 % от 7 000 000, если не было подано Заявление на распределение вычета), либо каждый из супругов имеет право на вычет согласно пропорции в Заявлении.

По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

Рекомендуем прочесть:  Не указала счет в справке о доходах объяснительная

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

Благодаря тому, что семейное право определяет любое имущество, полученное после брака как общее, получение налогового вычета при покупке квартиры супругами проще. Оно может быть оформлено только на одного. Нужно распределить вычет. Вместе с остальными документами необходимо подать специальное «Заявление о распределении имущественного налогового вычета».

Налоговый вычет за квартиру супругам: как оформить возврат подоходного налога

  1. На титульном листе нужно прописать общие сведения о лице, уплачивающим налоги.
  2. Доходы, полученные за расчетный период, должны быть указаны на листе А.
  3. На листе Д1 производится расчет вашего налогового возврата. Вы это должны сделать самостоятельно.
  4. Во втором разделе требуется вписать размер подоходных налогов, необходимых для расчета выплат.
  5. Первый раздел предназначен для внесения суммирующей финансовой информации по всей форме 3-НДФЛ.
  6. Если вы заполняете документ вручную, разрешается использовать только синие и черные чернила.
  7. Не допускается двухсторонняя печать декларации.
  8. Каждый лист должен иметь информацию о ФИО и ИНН налогоплательщика.
  9. В пустых графах должны быть прочерки.
  10. На листе Д1 указывается полная информация об объекте недвижимости. (кадастровые и инвентарные номера, адрес, сведения о правах собственности). При отсутствии кадастровых, инвентарных номеров ставится шифр 4 и полный адрес в ячейке 052.

Для недвижимости в долевой собственности

  • Фамилии, имени и отчестве лица, получающего налоговый вычет.
  • Его ИНН.
  • Адресе проживания.
  • Местонахождении приобретенной недвижимости.
  • Год доходного периода.
  • Сумму налогового вычета.
  • Перечень документов, который вы предоставляете в налоговую службу (в приложении к заявке).
  • Вашу подпись.
  • Дату заявления.

Подробнее об этих видах собственности можно почитать по ссылкам в Глоссарии. Здесь же мы покажем, как будет применяться и распределяться имущественный вычет (возврат НДФЛ) при такой совместной покупке квартиры супругами, в том числе Откроется в новой вкладке.»>с привлечением ипотеки.

Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры

Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета (Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ). Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность.

Возврат налога 13%-НДФЛ при покупке квартиры супругами

В чем суть вычета? Государство готово возвратить Покупателю 13% подоходного налога с суммы покупки в пределах 2 млн. руб. И еще – возвратить 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн. руб.

Согласно налоговому законодательству возврат налогов при приобретении жилья имеет ограниченный размер, который зависит от осуществлённых затрат:

  1. При приобретении недвижимости за наличные средства размер предоставляемого возврата исчисляется со стоимости покупки, но в пределах 2 миллионов от указанной стоимости.
  2. При приобретении жилья в кредит помимо указанных 2 миллионов предоставляется вычет по начисляемым на кредит процентам, но в расчёте не более чем 3 миллионов в пределах процентов.

Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

При этом каждый из них сохраняет за собой право в будущем получить возврат в размере 13% от 500 тысяч рублей каждый. Основания получения возврата в будущем будут такими же, если в законодательство не внесут соответствующие изменения.

Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

Подтверждение налоговым отделением основания для выдачи возврата является обязательным условием лишь при получении его по месту осуществления трудовой деятельности, как возврат подоходного налога в приобретении жилища. В противном случае 3 НДФЛ декларация может быть подана в любой момент до конца налогового года или пока гражданин не изъявит желания получить возврат.

В п.5 ст.220 НК есть важное ограничение: вернуть НДФЛ невозможно, когда договор и заключается между взаимозависимыми людьми, т.е. близкими родственниками или начальником и подчиненным. Если на момент совершения сделки покупатель и продавец не являлись супругами, оснований для отказа нет. Никаких дополнительных условий или ограничений НК РФ не содержит.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность

Порядок предоставления имущественного вычета супруге погибшего рассмотрен в сообщении ФНС от 08.07.2023 № ЕД-4-3/12261. В нем разъяснено, что жена-наследница вправе обратиться за возвратом НДФЛ, даже если нажитая в браке собственность записана на умершего мужа.

Рекомендуем прочесть:  Как написать отзыв о прохождении практики студентом автомехаником образец

Как получить налоговый вычет обоим супругам за покупку квартиры

Такого понятия в НК РФ не существует. Его появление связано с тем, что до 2023 г. сумма налогового вычета при покупке квартиры на двоих супругов делилась между собственниками, а по действующим правилам каждый налогоплательщик вправе получить определенный законом максимум.

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ просим распределить сумму имущественного вычета в связи с покупкой в общую совместную собственность квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Никулинская, д. 31, кв. 229, в следующих долях:

Порядок получения вычета будет такой же, как и в ситуации 2. Только здесь не нужно доказывать, что жилье приобретено в браке. О совместной собственности на него налоговики узнают из самого свидетельства. Но нужно подать в инспекцию заявление о распределении вычета.

В свидетельстве о праве собственности указан один супруг

Далее каждый из супругов пишет отдельное заявление на вычет. Прикладывают указанное выше заявление и документ, подтверждающий покупку жилья в браке, — копию свидетельства о браке. При положительном решении инспекции супруги получат вычет в долях, указанных в заявлении.

  1. При приобретении жилья до 01.01.2023 года, возврат налога по процентам распределяется в таких же пропорциях, как и по основным расходам на ипотеку.
  2. Если же недвижимость была приобретена после 01.01.2023 года, то возврат налога по процентам распределяется в любом соотношении независимо от пропорций основного вычета.

Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов в совместную и долевую собственность

  1. Если рассматривать объект недвижимости квартиру, дом или землю, то понятие совместной собственности подразумевает владение любой из этой недвижимостью двумя и более лицами без выделения долей каждому из них.
  2. При общей долевой собственности квартиры или дома доли выделяются каждому из собственников имущества. В квартире, как правило, можно определить только невыделенные доли, то есть без фактического деления имущества, но с сохранением права на них. Исключения составляют многокомнатные квартиры по числу сособственников – в них каждому можно выделить долю (комнату) в натуральном виде.
  3. При долевой собственности дома в большинстве случаев возможно выделение как невыделенных «в натуре», так и выделенных (натуральных) долей. Последнее подразумевает под собой фактическое разделение имущества на отдельные помещения, имеющие отдельный вход, внутренние коммуникации и прочее.
  4. Что касается долевой собственности на землю, то здесь также могут быть как невыделенные доли, так и натуральные доли каждого из собственников с обособлением участков земли каждому.

Разница в понятиях в зависимости от типа недвижимости

  • Паспорт заявителей.
  • Свидетельство о браке.
  • Заявление о распределении процентов имущественного вычета на ипотеку между созаемщиками. Если имущество куплено до 2023 года, данный документ является обязательным. При покупке после 2023 года предоставлять заявление нужно только тогда, когда стоимость недвижимости менее 4 млн. рублей.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Выписку из ЕГРН с указанием доли владения каждого из супругов, если имущество находится в долевой собственности.
  • Ипотечный договор и график погашения кредита.
  • Справка из банка об уплаченной сумме за отчетный период с указанием части основного долга и процентов по кредиту.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Дарья К.
Оцените автора
Правовая защита населения во всех юридических вопросах