Договор на поставку товара организации на усн с покупателем индивидуальным предпринимателем из казахстана

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Договор на поставку товара организации на усн с покупателем индивидуальным предпринимателем из казахстана и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Импортные поставки товаров из Республики Казахстан, как страны-участницы ЕАЭС, также отличаются упрощённым порядком ввоза: отсутствует необходимость в таможенном оформлении и уплате таможенных пошлин. Вместе с тем необходимо своевременно сдавать статистическую отчётность и правильно уплачивать косвенные налоги.

Подобные изменения в перечне необходимых документов для импорта или экспорта различных групп товаров возможны как на национальном уровне стран-участниц ЕАЭС, так и в рамках наднационального регулирования.

Документы для торговли с Казахстаном

Наши юристы помогут разобраться с нюансами реализации международных сделок, подготовят грамотный внешнеторговый контракт и проконсультируют по всем вопросам импорта и экспорта с контрагентами в Казахстане.

Поставщикам товаров в Казахстан и другие страны ЕАЭС стоит быть внимательными при планировании экспортных поставок. Несмотря на отмену таможенного оформления при перемещении товаров между странами ЕАЭС суть поставок с территории одного государства на территорию другого не изменилась — это экспорт (импорт). российские экспортеры обязаны оформлять и представлять в таможню статистическую отчетность. Не представление отчетности считается административным нарушением за которое таможня взыскивает штраф.

Условия договора о наименовании товара

1) получение пояснений от лиц, обладающих информацией об обстоятельствах заключения, совершения, исполнения сделки (операции); 2) проведение осмотров территорий, помещений, документов, предметов, в том числе с применением технических средств;

Как будут доказывать умысел налогоплательщика на схемы в 2023:

В зависимости от условий доставки товара по договору: поставщиком своим транспортом или привлеченным перевозчиком, либо транспортом покупателя, может возникнуть необходимость оформления международной транспортной накладной.

Важнейшим моментом взаимоотношений по договору поставки, интересующим обе стороны, является способ расчетов. Индивидуальные предприниматели могут осуществлять расчеты по договорам как путем передачи наличных денег, так и безналичным способом.

Следует, однако, помнить о том, что для наличных расчетов как для ИП, так и для ООО установлены ограничения по размеру. Максимальная сумма наличных, передаваемая этими субъектами с целью проведения расчета, составляет 100 тыс. руб. (п. 6 указания Центрального банка РФ от 07.10.2023 № 3073-У). Это ограничение действует для одного договора, включая все приложения (допсоглашения) к нему (максимальная сумма считается по совокупности). Указанное правило касается всех видов хозяйственных договоров, в том числе договоров поставки с участием ИП и ООО, договоров поставки между ИП и ИП.

Форма договора поставки с участием ИП

При заключении хозяйственных договоров в процессе осуществления предпринимательской деятельности гражданин должен обязательно указывать свой статус ИП, то есть ссылаться на свидетельство о регистрации в качестве ИП или лист записи в ЕГРИП, подтверждающий его регистрацию как предпринимателя.

НДС — известный как налог на добавленную стоимость, при ввозе товаров станет еще одним таможенным платежом, который придется заплатить для таможенной «очистки» товаров. Если вы применяете спец.режим и раньше в своей деятельности не сталкивались с НДС, то при ввозе иностранных товаров эта привилегия не действует.

Справочная / Товары

Для того, чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС складывается из таможенной стоимости ввозимого товара (о ней мы писали в первой части нашей статьи), суммы ввозной таможенной пошлины, суммы акциза. Потом все это умножается на ставку (0, 10 или 20%)

Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление

После того, как вы подадите декларацию, в течение 2 часов она будет зарегистрирована. Затем сотрудники таможенных органов проверят предоставленные документы, проанализируют таможенную декларацию, детально проверят правильность расчетов и своевременность уплаты таможенных платежей. После проведения этой процедуры ваш товар будет выпущен с зоны таможенного контроля.

Основным требованием, к любым договорам является наличие данных о правовом статусе субъектов коммерческих отношений, поэтому ИП также следует предоставить копию Свидетельства о государственной регистрации второй стороне. Из этого следует, что указание на правовой статус в договоре для ИП будет выглядеть следующим образом: «Индивидуальный предприниматель ФИО», а также указание на данные Свидетельства о государственной регистрации ИП в ЕГРИП.

Документы для подготовки договора от ИП

Поэтому необходимо знать, какие условия для конкретного вида договоров будут являться существенными. Например, существенными для договора поставки ООО с ИП будут условия о наименовании товаров, их количестве и сроке поставки, для договора купли-продажи — наименование и количество товара.

Проверка достоверности сведений о контрагенте и виды договоров

Условия договора, не предписанные законодательством, должны определяться по соглашению сторон. Шаблоны договоров можно найти в правовых системах и в свободном доступе Интернете. Тем не менее, простое копирование без детального рассмотрения вышеизложенных положений может привести к негативным последствиям в хозяйственной деятельности.

Накладная применяется, если ИП реализует товар другому предпринимателю или юридическому лицу. При продаже обычным физическим лицам (не ИП) этот документ не оформляется. Составляется товарная накладная в 2-х экземплярах:

Акты приемки выполненных работ или оказанных услуг являются важными первичными документами. Они подтверждают факт исполнения услуги (выполнения работы), а также то, что заказчик их принял и не имеет претензий к исполнителю.

Акт приемки

В большинстве случаев ИП лишен права выбора того, какой именно документ оформлять, — все регламентировано законом. Так, если предприниматель применяет ОСНО или УСН и торгует в розницу, то он обязан использовать кассовый аппарат. Соответственно, покупателю необходимо выдавать кассовый чек. Если ИП применяет ЕНВД либо покупает патент и при этом занимается розничной торговлей или работает в сфере общественного питания, вопрос с кассой решается так:

Договор подряда также может быть выполнен по устному соглашению сторон. Как и в случае сделки купли‑продажи, оплата может производиться как по предварительно выставленному счёту, так и по факту выполнения работы. Закрывающим сделку документом является акт о приёмке фактически выполненных работ.

В каких случаях заключается?

• Законом признаются действительными наравне с письменными также и устные договоры, но для устранения разночтений и разрешения возможных споров любые коммерческие сделки должны быть, конечно же, оформлены на бумаге и скреплены печатями и подписями сторон.
• Таким образом, ИП фактически являясь физическим лицом, тем не менее участвует в заключаемых сделках на правах юридического лица и несёт по ним полную ответственность.
• Однако, закон не запрещает ему заключать договоры и как частное лицо, не указывая своих атрибутов субъекта предпринимательской деятельности.
• Именно поэтому при заключении сделки с ИП в преамбуле любого договора должен быть чётко указан правовой статус, в котором тот в ней выступает: либо с указанием всех соответствующих реквизитов индивидуального предпринимателя, либо паспортных данных частного лица.

Расторжение

• ст. 465 устанавливает порядок отображения количества товаров в документе;
• ст. 467 определяет, каким должен быть ассортимент товаров, подлежащих передаче покупателю;
• ст. 469 определяет, что качество продукции, подлежащей передаче покупателю, должно соответствовать тому, что указано в договоре;
• ст. 485 регламентирует порядок определения цены продукции.

1. Налоги и системы налогообложения в Беларуси
2. Экспорт в Белоруссию при УСН в 2023 году
3. Сравнительная таблица систем налогообложения в 2023 году
4. Единый налог по УСН
5. Таможенные платежи
6. НДС при экспорте для организаций на УСН
7. Общая система налогообложения
8. Налог на добавленную стоимость (НДС)
9. Упрощенные системы налогообложения
   Сравнительная таблица систем налогообложения в 2023 году
10. Порядок налогового учета и документооборота при экспорте товара в Республику Беларусь
11. Первичные документы при экспорте товаров на УСН
12. Бухгалтерский учет
13. Какие необходимы документы для экспорта в Белоруссию
14. Экспорт при УСН
15. Экспорт в Белоруссию
16. Налоги 2023 в РБ
17. Бухгалтерский учет
18. Системы налогообложения предприятий Беларуси в 2023 году
19. Таможенные платежи
20. Налог на добавленную стоимость (НДС)
21. Единый налог по УСН

———————————————————————————————— Страховку и перевозку обеспечивает продавец (предоставляет транспорт или оплачивает услуги перевозчика). Продавец передает товар перевозчику, и с этого момента его обязательства по поставке считаются выполненными. Отгрузка производится после оплаты. Для расчета с международными транспортной и страховой компаниями нужна валюта в размере 16 800 евро. Для этого 2 апреля фирма дала распоряжение банку и перечислила 590 000 руб., и 3 апреля банк зачислил валюту на валютный счет. Курс покупки составил 34,00 руб/евро. Услуги транспортной компании стоимостью 15 000 евро и страховка стоимостью 1800 евро были оплачены 4 апреля. 5 апреля на счет таможенного органа перевели 320 000 руб. аванса. 9 апреля, получив оплату, товар отгрузили со склада и в этот же день за счет аванса перечислили таможенные платежи в размере 300 000 руб. Официальные курсы евро, установленные Центробанком: — 3 апреля — 33,9651 руб/евро; — 4 апреля — 34,1013 руб/евро; — 9 апреля — 33,9900 руб/евро; — 11 апреля — 33,8828 руб/евро. Бухгалтерские записи будут такими: 2 апреля: Дебет 57 Кредит 51 — 590 000 руб. — на основании распоряжения на покупку иностранной валюты с расчетного счета списаны денежные средства для покупки валюты; 3 апреля: Дебет 52-2 Кредит 57 — 570 614 руб. (16 800 евро x 33,9651 руб/евро) — куплена валюта; Дебет 91-2 Кредит 57 — 586 руб. (16 800 евро x 34,00 руб/евро — 16 800 евро x 33,9651 руб/евро) — отражен убыток от покупки валюты; Дебет 51 Кредит 57 — 18 800 руб. (590 000 руб. — 570 614 — 586) — на расчетный счет возвращены средства, оставшиеся после покупки валюты; 4 апреля: Дебет 60 Кредит 52-2 — 511 519,50 руб. (15 000 евро x 34,1013 руб/евро) — оплачены услуги транспортной компании; Дебет 76 Кредит 52-2 — 61 382 руб. (1800 евро x 34,1013 руб/евро) — перечислена оплата за страховку; Дебет 52-2 Кредит 91-1 — 2288 руб. — отражена положительная курсовая разница; 5 апреля: Дебет 76-5 «Расчеты с таможенным органом по авансовым платежам» Кредит 51 — 320 000 руб. — аванс перечислен на счет таможни; Дебет 76-6 «Расчеты по таможенным платежам» Кредит 76-5 — 320 000 руб. — отражен зачет авансового платежа в счет уплаты вывозной таможенной пошлины (запись производится при подаче таможенной декларации); 9 апреля: Дебет 52-2 Кредит 62 — 6 118 200 руб. (180 000 евро x 33,99 руб/евро) — от покупателя поступили валютные средства; Дебет 45 Кредит 41 — 3 068 000 руб. — товар передан перевозчику; Дебет 44 Кредит 60 (76) — 571 032 руб. — признаны расходы на услуги перевозчика и страховку; Дебет 60 (76) Кредит 91-1 — 1870 (511 519,50 руб. + 61 382,34 руб. — 571 032 руб.) — отражены курсовые разницы по транспортировке и страхованию; 11 апреля: Дебет 90-2 Кредит 45 — 3 068 000 — отражено пересечение товара через границу Российской Федерации; Дебет 62 Кредит 90-1 — 6 098 904 руб. (180 000 евро x 33,8828 руб/евро) — признана выручка по экспортному контракту; Дебет 90-5 «Вывозная таможенная пошлина» Кредит 76-6 — 300 000 руб. — отражена сумма уплаченной вывозной таможенной пошлины; Дебет 91-1 Кредит 62 — 19 296 руб. (6 118 200 руб. — 6 098 904 руб.) — отражена курсовая разница; Дебет 52-1 Кредит 52-2 — 6 098 904 руб. (180 000 евро x 33,8828 руб/евро) — валюта зачислена на текущий валютный счет; Дебет 91-2 Кредит 52-2 — 19 296 руб. (180 000 евро x 33,99 руб/евро — 180 000 евро x 33,8828 руб/евро) — отражена курсовая разница. Налоговый учет Разницы. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитывают в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центробанка, установленному на дату получения доходов и (или) дату осуществления расходов (п. 3 ст. 346.18 НК РФ). Доходы в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком на дату перехода права собственности на иностранную валюту, включают во внереализационные доходы (п. 2 ст. 250 НК РФ). Положительные и отрицательные курсовые разницы также учитывают для исчисления единого налога (п. 1 ст. 346.15, пп. 34 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). НДС. Для «упрощенцев» вопрос возмещения НДС довольно прост. Плательщиками НДС они не являются (ст. 346.11 НК РФ). Значит, при объекте налогообложения «доходы минус расходы» входной НДС учитывают в составе расходов. И про какие-либо возвраты, возмещения налога из бюджета речи нет. Подтверждать право применения нулевого НДС также не нужно (Письмо УМНС России по г. Москве от 18 февраля 2023 г. N 24-11/9537). Дело здесь в другом. Выгодно ли с точки зрения НДС, заниматься экспортом? Или же логичнее было бы перейти на обычный режим налогообложения и возмещать входной НДС из бюджета? Фирме выгодно работать на «упрощенке», например, в случае, когда экспортируемые товары не облагаются НДС (ст. 149 НК РФ). Тогда при общем режиме налогообложения товары освобождены от налога, а входной НДС по транспортировке, хранению и тому подобным услугам следует учитывать в составе их стоимости. И возместить его никак не удастся. В такой ситуации выгоднее платить 15 процентов единого налога, а не 24 процента налога на прибыль. Давайте рассмотрим на примере. Пример 2. ООО «Актив» в IV квартале 2023 г. экспортировало товар покупной стоимостью 1 180 000 руб. (в том числе НДС в размере 180 000 руб.). Согласно внешнеэкономическому контракту фирма не отвечала за транспортировку, погрузку-разгрузку, страховку и т.п. Сумма таможенных платежей — 75 000 руб. (при УСН они не входят в расходы). Предположим, выручка в пересчете на рубли составила 1 700 000 руб. (получена в тот же период). Определим налоги, если: — Фирма применяет общий режим налогообложения и подтвердила право на нулевую ставку НДС. Налог на прибыль. Доходы — сумма реализации — 1 700 000 руб., расходы — покупная стоимость товара (без НДС) — 1 000 000 руб. (1 180 000 руб. — 180 000 руб.) и таможенные платежи — 75 000 руб. Налог на прибыль — 150 000 руб. . НДС с реализации не будет (применяется ставка 0 процентов), входной НДС в размере 180 000 руб. будет возвращен из бюджета. Общая сумма налогов к возмещению — 30 000 руб. (180 000 руб. — 150 000 руб.). — (объект налогообложения — «доходы минус расходы»). Единый налог. Доходы — 1 700 000 руб., расходы — стоимость товара и НДС — 1 180 000 руб. Единый налог — 78 000 руб. . НДС не возмещается. Общая сумма налогов — 78 000 руб. к уплате. Получается, что в данном случае работать на «упрощенке» не выгодно. Но бывает и наоборот. В том, например, случае, когда экспортируемые товары не облагаются НДС (ст. 149 НК РФ). Тогда при общем режиме налогообложения товары освобождены от налога, а входной НДС по транспортировке, хранению и тому подобным услугам следует учитывать в составе их стоимости. И возместить его никак не удастся. В такой ситуации выгоднее платить 15 процентов единого налога, а не 24 процента налога на прибыль. А.Бунина Аудитор Подписано в печать 26.02.2023 ————

Экспорт на упрощенке

Паспорт сделки. В большинстве случаев следует оформлять паспорт сделки. Исключение составляет тот случай, когда сумма сделки по экспортно-импортным операциям не превышает 5000 долл. США. Документ должен содержать сведения, необходимые для учета валютных операций между резидентами и нерезидентами (ст. 20 Федерального закона от 10 декабря 2023 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ)). Паспорт составляют на основе Инструкции Центробанка от 15 июня 2023 г.

Например, если возникнут претензии со стороны партнера, их всегда можно будет обосновать пунктами договора. Если же соглашения не составляется, дела ведутся практически на доверии. Так, в ст. 162 ГК РФ сказано, что несоблюдение письменной формы оформления договора лишает возможности ссылаться на свидетельские показания для подтверждения условий сделки. Однако письменные доказательства приводить разрешается. Но единственными документами в такой сделке обычно являются накладная и кассовый чек. В спорных ситуациях они имеют очень мало юридической силы.

В процессе сотрудничества нередко возникает необходимость внести коррективы в договор поставки. Нюансы, связанные с изменением соглашения, могут быть вписаны в него непосредственно во время заключения. Но даже если такая возможность в подряде не присутствует, законодательство в достаточной мере регулирует вопросы корректировки условий соглашения.

На что обратить особое внимание при заключении

Как писалось выше, договор поставки товара ИП для ИП имеет такую же юридическую силу, как и любой другой договор. То есть всегда существует возможность использовать документ в качестве обоснования претензий при подаче иска в суд. Иск может быть связан с неудовлетворительным качеством поставляемых товаров, которые привели к финансовым потерям заказчика. Заказчик в таком случае имеет право требовать выплату неустойки.

• в строках 2 и 2а (Продавец и Адрес) указываются полное или сокращенное наименование продавца в соответствии с учредительными документами и место нахождения продавца (согласно договору или учредительным документам продавца);
• в строке 2б (ИНН/КПП продавца) указываются ИНН/КПП продавца. Если продавец — иностранная фирма, то ставится прочерк;
• в строке 5 (№ и дата платежно-расчетного документа) указываются реквизиты платежного документа, свидетельствующего об оплате товаров (работ, услуг).

Расскажем о них подробнее. Договор без НДС: общее правило Когда можно/нужно исчислить НДС сверх цены договора Что у покупателя Итоги Договор без НДС: общее правило Общее правило для данной ситуации сформулировал Пленум ВАС РФ в п. 17 постановления от 30.05.2023 № 33 (далее — постановление № 33). Пленум подчеркнул, что наличие оговорки об НДС в договоре — забота продавца. Ведь именно на нем лежит обязанность предъявить налог покупателю (п. 1 ст. 168 НК РФ). Отсюда следует, что сумма НДС должна быть учтена при определении окончательного размера указанной в договоре цены.

Образец договора услуг без ндс

Ответ: В связи с тем, что организация – поставщик товара применяет УСН и не признается налогоплательщиком НДС, в договоре с покупателем – российской организацией цену товара правильно указать «НДС не облагается». Организации на общей системе налогообложения при осуществлении операций, поименованных в ст.149 НК РФ, также указывают «НДС не облагается». Организации, применяющие освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика согласно ст.145 НК РФ, в документах, в том числе договоре, указывают «Без налога (НДС)». Обоснование: В соответствии с п.2 ст.346.11 НК РФ применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций (за некоторым исключением).

Возможна ситуация, когда НДС в договоре не указан, но при этом в цену договора налог не включен. К примеру, в тексте деловой переписки прямо говориться о том, что сумма, указанная в договоре, не включает НДС и налог следует дополнительно приплюсовать к стоимости, указанной в договоре. Также в тексте соглашения может быть указано следующее:

Составление договора – важная часть процедуры оформления гражданско-правовых отношений между сторонами сделки. Одним из составляющих соглашения является раздел, касающийся стоимости и суммы НДС. Нередко НДС в договоре не указан. Сегодня мы поговорим о том, правомерно ли составление соглашения без НДС, как составлять договор без НДС для ИП и юрлиц, как рассчитать налог, если его сумма в соглашении отсутствует.

НДС в договоре: право или обязанность

Вопрос №3. ИП Кожухов оказывает услуги в сфере общепита и применяет ЕНВД. В апреле 2023 Кожухов нарушил условия применения «вмененки», в связи с чем автоматически переведен на ОСНО и признан плательщиком НДС. В августе 2023 Кожухов оформил договор, не указав в нем НДС. Необходимо ли Кожухову начислять НДС?