⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Предоставление Банковской Гарантии На Сумму Поставляемого Товара. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
3) Закон № 44-ФЗ не предусматривает обязанность заказчика прописывать в контракте срок возврата обеспечения гарантийных обязательств. При отсутствии такого условия обеспечение гарантийных обязательств должно быть возвращено заказчиком в разумный срок (в случае предоставления обеспечения гарантийных обязательств в форме денежных средств).
Согласно ч. 4 ст. 33 Закона № 44-ФЗ под гарантийными обязательствами понимаются требования заказчика к гарантии качества товара, работы, услуги, а также требования к гарантийному сроку и (или) объему предоставления гарантий их качества, к гарантийному обслуживанию товара. По общему правилу заказчик вправе установить в техническом задании гарантийные обязательства. Например, при закупке офисной мебели заказчик может как установить требование о гарантийном сроке, так и не сделать этого. Однако, если заказчик закупает машины и оборудование (например, легковой автомобиль, компьютерное оборудование и т.д.) он обязан установить требования по гарантийным обязательствам поставщика и, соответственно, потребовать предоставить обеспечение их выполнения.
В каком размере, порядке и на какой срок должно быть предоставлено такое обеспечение?
2) Обеспечение гарантийных обязательств может предоставляться поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в виде банковской гарантии или внесением денежных средств на счет заказчика (ч. 3 ст. 96 Закона № 44-ФЗ). Срок предоставления такого обеспечение не может быть менее срока действия гарантийных обязательств + один месяц. Например, если при закупках работ по строительству объекта капитального строительства заказчик установил срок гарантии в размере 5 лет на основании ст. 756 ГК РФ, подрядчик обязан предоставить обеспечение на срок не менее 5 лет + 1 месяц. В период действия гарантийных обязательств поставщик (подрядчик, исполнитель) имеют право заменить ранее предоставленное обеспечение гарантийных обязательств (ч. 7 ст. 96 Закона № 44-ФЗ), но не может уменьшить его размер. Это отличительная черта такого обеспечения от обеспечения исполнения контракта.
Обеспечение для поставщика предоставляется в упрощенном порядке, если в банке открыт расчетный счет и предприятие ведет длительное время активную деятельность. В иных случаях финансовое учреждение не гарантирует предоставление обеспечиваемого обязательства.
Банковская гарантия для поставщика
В его обязательства входит предъявление права на обеспечение в случаях, когда из сложившейся ситуации следует, что предусмотренные договором поставки обязательства не будут выполнены в установленный срок.
Понятие банковской гарантии
О расторжении договора с банком-гарантом или прекращении действия обеспечения бенефициар предупреждает принципала. Есть требование не соблюдено, спор подлежит передаче для разрешения в арбитражный суд, и это является основанием прекращения обязательств для предъявления регрессных требований от банка-гаранта к принципалу (ст.379 ГК РФ). Пропуск срока обращения за обеспечением вызывает риск на неполучение банковской гарантии.
Изменения применяются к отношениям, связанным с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, извещения об осуществлении которых размещены в ЕИС в сфере закупок либо приглашения принять участие в которых направлены после дня 19 марта 2023 г.
Постановление Правительства РФ от 8 ноября 2023 г
7. Реестр, включая информацию и документы, указанные в пункте 4 настоящих Правил, хранится в соответствии со сроками хранения архивных документов, определенными в соответствии с частью 3 статьи 6 Федерального закона «Об архивном деле в Российской Федерации».
Информация об изменениях:
права заказчика в случае ненадлежащего выполнения или невыполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) требований к гарантии качества товара, работы, услуги, а также требований к гарантийному сроку и (или) объему предоставления гарантий их качества, гарантийному обслуживанию товара (далее — гарантийные обязательства), обеспеченных банковской гарантией, представлять на бумажном носителе или в форме электронного документа требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии, предоставленной в качестве обеспечения исполнения гарантийных обязательств, в порядке и размере, установленными в контракте в соответствии с Федеральным законом «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
— Отказаться от банковского кредита — и ему уже не потребуется никакого обеспечения, а следовательно, он перестанет нести все расходы, связанные с оформлением кредита, и он уже не будет переплачивать за пользование средствами банка, т.к. при кредитовании он вынужден закладывать в срок кредита время на закупку сырья и производство товара.
Регрессный факторинг подразумевает финансовую ответственность Клиента Банка за исполнение сроков оплаты. Т.е. в случае несвоевременной оплаты Банк взыскивает сумму, перечисленную Клиенту по факторингу, с него самого. И далее Клиент сам предпринимает действия по погашению задолженности.
Факторинг:
В банк передается необходимый пакет документов (см.ниже). По договору, текст которого согласован с Банком, осуществляется поставка товара с отсрочкой платежа. По факту первой поставки, либо ранее, Поставщик передает Покупателю УВЕДОМЛЕНИЕ о переуступке денежного требования в пользу Банка. Данное уведомление должно быть подписано Покупателем и передано в Банк. Далее в Банк передаются документы, сопровождающие сделку: счет-фактура и накладная с печатью Покупателя о получении товара, либо с доверенностью, подтверждающей факт приемки. По факту передачи документов подписывается акт передачи документов. В течение согласованного в Договоре с Банком срока на счет Поставщика перечисляются деньги в размере до 90%от суммы сделки (в зависимости от договоренностей). В согласованные сроки Покупатель осуществляет оплату по счет-фактуре на реквизиты Банка. По факту получения 100%-ной оплаты, Банк перечисляет остаток средств, за минусом комиссии, на счет Поставщика.
Гарантия может быть оформлена и в электронной форме. Она составляется в виде электронного документа, который имеет такую же юридическую силу, как и бумажный аналог. Документы подписываются электронной подписью, которая и придает электронному документу юридическую силу. При необходимости бумажный вариант электронной гарантии можно запросить у банка.
Учет банковской гарантии в бухгалтерском учете
Несмотря на то что принципал несет расходы по выплате комиссии по банковской гарантии, в некоторых случаях оформление такой гарантии — это единственная возможность получить долгосрочный и выгодный заказ.
На основании каких документов банковская гарантия отражается в учете?
Для учета стоимости банковской гарантии у бенефициара предусмотрен забалансовый счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Списывается полученное обеспечение с забалансового учета по мере погашения задолженности. По каждому полученному обеспечению бенефициару необходимо вести аналитический учет.
Выбор способа обеспечения ГО остается за поставщиком. Поэтому отталкиваться в данном случае стоит от суммы ГО и срока гарантии. Если сумма и срок гарантии небольшие, то лучше перечислить денежные средства на счет Заказчика. Если же сумма и сроки гарантии приличные, то выгоднее предоставить банковскую гарантию.
Обеспечение гарантийных обязательств по 44-ФЗ: размеры, способы внесения, сроки возврата
Согласно ч.6 ст.96 44-ФЗ размер обеспечения гарантийных обязательств не может превышать 10% начальной (максимальной) цены контракта . Это значит, что Заказчик может установить любой размер обеспечения ГО от 0 до 10% включительно.
2. Размер обеспечения гарантийных обязательств и срок его предоставления
Если обеспечение ГО Заказчиком все-таки установлено, то он обязан указать в проекте контракта порядок и сроки предоставления такого обеспечения, а также сроки его возврата. Предоставить обеспечение ГО можно, как с помощью внесения денежных средств на расчетный счет Заказчика, так и с помощью предоставления БГ. Если обеспечение ГО не будет предоставлено, то Заказчик просто не подпишет вам приемочные документы.
Гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если покупатель предоставил отзывной документ и нарушил договор, заказчик доказывает это банку, а банк принимает решение: платить или нет. Для государственных тендеров документ может быть только безотзывным — то есть банк выплачивает деньги без вопросов.
- сумма договора;
- обязательства поставщика;
- условие, при котором обязательства считаются невыполненными;
- запись о том, что деньги заказчику компенсирует банк, а не поставщик;
- правила, по которым заказчик запрашивает выплату от банка.
Как составить банковскую гарантию оплаты товара поставки
Для этого придумана банковская гарантия поставщику от покупателя. Поставщик заключает договор с финансовой организацией: банк платит покупателю неустойку, если компания нарушает условия сделки. В частных сделках гарантийный документ повышает шансы компании получить заказ и повышает доверие, а в госзакупках участвовать без бумаги нельзя. Подобрать банк
— Отношения между банком и клиентом при предоставлении банковской гарантии регулируются заключенным договором о предоставлении банковских услуг. Одновременно может быть заключен кредитный договор, который будет регулировать отношения банка с клиентом после момента оплаты банком за клиента суммы требования по гарантии.
Схемы оплаты
— Превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой: клиенту больше не придется ждать оплаты товара покупателем — он получает большую часть суммы платежа, как только осуществляет поставку;
Предоплатная схема:
Лист оцинкованный относится к листовому металлопрокату. Цинк устойчив к процессам окисления в кислородсодержащей среде, благодаря этому защитному слою изделие не подвержено преждевременной коррозии. Лист может иметь как одну, так и две оцинкованные поверхности, в обоих случаях он легко подвергается дальнейшей обработке: штамповке, резке, гибке, вальцовке, вытяжке и проч.
Принимайте до того как подпишите приемочные документы. В законе о контрактной системе не прописали, как принимать гарантийные обязательства, если товар поступает частями (например, поставщик отгружает компьютерное оборудование партиями).
Заказчик требует обеспечение гарантийных обязательств по контракту даже если выполнение контракта не обеспечивается. Например, в электронном запросе котировок на поставку компьютерного оборудования. При таком способе определения поставщика установить обеспечение контракта — право заказчика, а не обязанность.
Как изменить обеспечение
Качество выполненных подрядчиком работ должно полностью соответствовать условиям, установленным договором на протяжении гарантийного срока (ст. 721 ГК РФ). Информацию, как прописать гарантию в договоре на работы, находим в п. 6 ст. 724 ГК РФ. Правила такие же, как и для товаров.
при формировании сведений и документов для включения в реестр банковских гарантий до 31 декабря 2023 года указывается номер извещения об осуществлении закупки, размещенного на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, или уникальный номер контракта, в обеспечение которого выдана банковская гарантия, из реестра контрактов, а с 1 января 2023 года — идентификационный код закупки.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 7 апреля 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2023 года N 308.
О банковских гарантиях, используемых для целей Федерального закона О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (с изменениями на 18 июля 2023 года)
19. Федеральное казначейство в течение 3 часов с момента присвоения уникального номера реестровой записи или ее обновления обеспечивает размещение указанной реестровой записи в единой информационной системе в сфере закупок.
Дополнительные требования к банковской гарантии, используемой для целей Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»
18. Порядок присвоения, применения, а также изменения идентификационных кодов банков и заказчиков, порядок формирования информации и документов, указанных в пункте 4 настоящих Правил, в том числе с применением справочников, реестров и классификаторов, используемых в информационных системах в сфере управления государственными и муниципальными финансами, определяются Министерством финансов Российской Федерации.
Гарантия исполнения подстраховывает поставки. Это безотзывный документ, выпускаемый гарантом с выгодой для покупателя. Если в ходе перевозок качество заказанного товара пострадает, либо продавцом будут задерживаться поставки, то гарантия поможет покупателю заявить о своих интересах, а именно, с письменными претензиями обратиться в банк.
Гарантии банка на поставки товара
- обезопасить прохождение сделки,
- извлечь денежную пользу или получить товары,
- организовать поставки по гарантии, но отсрочить платеж,
- заказать товар без аванса,
- взять товар на продажу, без своих и даже кредитных средств,
- проспонсировать сделку банковскими средствами по более выгодным ставкам, чем кредит,
- распределить финансовые расходы правильно.
Виды гарантий на безрисковые поставки
Предоставление гарантии в обеспечение договора поставки обязует поставщика ручаться за качество товара, которое определяется гарантийными сроками. Соблюдение сроков важно, а нарушение их может вызывать справедливые претензии заказчика. Сроки имеют отношение к следующим факторам:
Банковская гарантия (далее — БГ) — эффективное и надежное средство минимизации рисков при исполнении обязательств между контрагентами. Но мошенники могут предоставить заказчику фальшивку. Поэтому к вопросу оформления соглашения о предоставлении такого документа необходимо подходить с особым вниманием. Предотвратить споры между банком и поставщиком, проверить легитимность поручительства поможет грамотный подход к составлению документа, а также согласование всех условий на этапе его заключения.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Преимущества
- по времени исполнения;
- возможности передачи непроизводственных товаров;
- наличия у продукции родовых признаков;
- различие договоров в зависимости от типа товара доставки и специфики деятельности (договор поставки товара, любой продукции или оборудования).
