Супруг Возмещает Ндфл С Основной Суммы Может Ли Супруга Возмещать Проценты

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Супруг Возмещает Ндфл С Основной Суммы Может Ли Супруга Возмещать Проценты. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Если супруги покупают квартиру по ипотеке или другому жилищному кредиту, то вне зависимости от того на кого оформлен кредит, вычет по процентам кредита распределяется точно также как и основной вычет, в соответствии с долями супругов (Письма Минфина России от 20.09.2023 N 03-04-05/39132, от 01.09.2023 N 03-04-05/6-512, УФНС России по г. Москве от 21.03.2023 N 20-14/4/025803@).

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2023 года

Пример: В 2023 году супруги Богданов Б.В. и Богданова И.К. приобрели квартиру в общую совместную собственность за 2 000 000 рублей. Они договорились распределить вычет в равных долях (по 50% каждому). Получив часть причитающегося ей вычета, жена Богданова И.К. ушла в декретный отпуск и хотела перераспределить вычет таким образом, чтобы остаток ее вычета получил муж. В перераспределении вычета Богдановой И.К. в налоговой инспекции было правомерно отказано. Она сможет получить остаток своего вычета после того как выйдет из декретного отпуска, снова будет официально работать и платить налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Пример: Супруги Иванниковы купили квартиру по ипотеке. При этом ипотечный договор был оформлен целиком на супругу, а муж выступал лишь поручителем. Так как супруга собиралась уйти в декретный отпуск, супруги решили, что имущественный вычет целиком будет получать муж и подали в налоговую инспекцию соответствующее заявление о распределении долей. В результате, несмотря на то, что кредитный договор оформлен на супругу, вычет по уплаченным ипотечным процентам получать целиком будет муж (после исчерпания основного вычета).

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если есть брачный договор

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Вычет за покупку для Валерии : В 2023 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплаты в 2023 году удержали НДФЛ всего 110 тыс.руб., в 2023 году – 95 тыс.руб. Хоть у нее и получилось НДФЛ за 2023 и 2023 года 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., она получит в качестве вычета только положенные 195 тыс.руб., т.е. 13% от стоимости квартиры.

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Пример №2 . В 2023 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Так как квартира куплена в барке, Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Супруги могут распределить вычет между собой

За весь 2023 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже на 85 тыс.руб., т.к. зарплату немного подняли. В 2023 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб. Остаток вычета теперь будет 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

Если есть брачный договор

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Иногда в подобной ситуации советуют написать в ИФНС заявление об отказе от ранее полученного вычета, сдать уточненки и заявить вычет заново с новым распределением. Но официальная позиция такова, что после вынесения решения о предоставлении вычета и возврата хотя бы части налога отказаться от вычета нельзя. Поэтому нельзя подать с целью отказа и уточненную декларацию с «обнуленным» вычето Да и механизма такого отказа и возврата в бюджет «излишне возвращенного» НДФЛ нет. Так что при таких действиях отстаивать свою точку зрения все равно придется в суде и с сомнительными шансами на успех.

НДФЛ-вычет при — покупке жилья для супругов: один раз отмерь

А вот до 2023 г. супруги, приобретая квартиру в общую совместную собственность, должны были поделить между собой имущественный вычет в размере 2 млн руб., обратившись в ИФНС с письменным заявление Вычет можно было распределить в любых пропорциях, например 50% и 50%, 30% и 70%, даже 0% и Но бывает так, что через какое-то время совладельцы хотят изменить условия распределения. Причины могут быть разные. Допустим, супруги решили распределить вычет в пропорции 20% и 80% и подали в ИФНС вместе с декларациями о доходах соответствующее письменное заявление. Инспекция вынесла решение о предоставлении вычета. Но вдруг тот из супругов, в пользу которого было решено распределить 80% вычета, утратил источник доходов, облагаемых НДФЛ, не успев использовать свою часть вычета полностью. Можно ли в такой ситуации подать в инспекцию новое заявление и перераспределить вычет так, чтобы оставшуюся часть получал второй супруг?

МНЕНИЕ ЧИТАТЕЛЯ

В редакции ст. 220 НК РФ, действующей с 1 января 2023 г., правило о распределении вычета между совладельцами, приобретающими жилье в общую совместную или долевую собственность, отсутствует. Это означает, что теперь каждый из совладельцев вправе получить вычет в размере до 2 млн руб. То есть при покупке жилья в 2023 г. и в последующие годы сособственники будут распределять уже не размер вычета, а расходы на приобретение объекта недвижимости и каждый может заявить вычет в сумме этих расходов, но не более 2 млн Для этого в инспекцию подается заявление о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости. Например, расходы на покупку квартиры стоимостью 3,5 млн руб. супруги могут поделить в соотношении 2 млн руб. и 1,5 млн руб. или 1,75 млн руб. и 1,75 млн руб. и т. д. Разницу между 2 млн руб. и размером вычета, заявленного в отношении жилого объекта, если таковая имеется, теперь можно использовать при покупке другого жиль То есть если супруги купили жилье за 3,5 млн руб., распределили расходы в соотношении 2 млн руб. и 1,5 млн руб., то у второго супруга остается право использовать вычет в сумме 500 000 руб. (2 млн руб. – 1,5 млн руб.) при покупке другой квартиры.

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за НВ до исчерпания лимита в 2 млн рублей. Размер максимального вычета по ипотеке ограничен 3 млн рублей на каждого супруга. Если сумма уплаченных парой процентов по кредиту меньше 3 млн (например, ипотека 4 млн рублей на срок 10 лет по ставке 11% предполагает переплату в 2,6 млн рублей), то логично обратиться за вычетом только одному супругу. Тогда второй сможет «приберечь» это право для будущих кредитных договоров.

Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета (Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ). Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность.

Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры

Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке супруги могут распределить между собой независимо от распределения основного вычета за покупку квартиры. То есть пропорции этих двух вычетов могут не совпадать.

Возврат налога 13%-НДФЛ при покупке квартиры супругами

Правда, если стоимость жилья равна или превышает 4 млн. руб. (а квартира оформлена на обоих супругов), то перераспределение вычета между ними теряет свой смысл. Почему? Потому что в этом случае каждый супруг и так уже получает свой максимально возможный вычет (2 млн. руб.). И любое его перераспределение только уменьшит долю одного из супругов, а долю второго уже не увеличит.

• у одного из супругов отсутствует какой-либо официальный заработок, поэтому реализовать право на возврат может только работающий член семьи;
• жена имеет маленький размер зарплаты. Возврат НДФЛ с небольшой суммы будет производиться длительное время. Быстрее можно вернуть деньги в семью, если по максимуму будет произведен возврат подоходного налога мужу, имеющему больший доход;
• в планах семьи находится покупка еще одного объекта недвижимости. Необходимо оставить право на компенсацию в полном размере на новое жилье.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2023 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

Совместная собственность

• паспорта собственников;
• справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
• 3-НДФЛ;
• запрос на вычет;
• договор о приобретении недвижимости;
• бумаги об оплате;
• госрегистрация жилья в Росреестре.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества. Например, жилье купили в 2023 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Что такое вычет и кому он полагается?

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.