Когда Платить Налог При Продаже Кв В 2023 Г

О периоде оплаты налога с продажи квартиры в 2023 году

НДФЛ при продаже объектов недвижимости равен 13%. Данная ставка – фиксированная, и не меняется в зависимости от размера стоимости квартиры. Однако этот процент действует только в отношении резидентов. Если же лицо является нерезидентом России, то есть не проживает в стране более ста восьмидесяти трех дней, то ставка значительно выше, и составляет 30%.

В настоящее время, собственники, получившие квартиру с начала 2023 года, должны владеть ею не менее 5 лет, чтобы не платить сборов. Таким образом, за жилье, купленное в 2023 г., и проданное спустя три года в 2023 г., придется уплатить сбор. Нововведение принято для предотвращения различных схем – махинаций на рынке недвижимости. Благодаря этому новому механизму государство пытается стабилизировать операции по недвижимости и избавиться от мошенников в этой сфере.

Такой вычет чаще всего является более выгодным при маленькой стоимости недвижимости. Так, если цена составляет 970 тыс. руб., то налог равен 126,1 тыс. руб. Если же использовать 1 млн. вычета, то сумма в итоге окажется 30 тыс. руб. со знаком минус. То есть уплата не требуется.

У собственников нередко возникают трудности. Так у них может не быть в наличии бумаг, которые подтверждают сумму купленных объектов. Тогда в налоговую приносят бумаги, подтверждающие невозможность предоставления документов и получают скидку, исходя из понесенных трат.

Это легко понять на примере. Так, в договоре была обозначена сумма 3,5 миллиона. Однако по кадастру она стоит гораздо выше – 8,7 млн. руб. Рассчитывают сперва 70% из этой суммы, в результате чего получают 6,09 млн. Исходя из того, что и этот показатель превышает договорную стоимость, налог считают, исходя из него. А если бы было наоборот, то сбор исчислялся бы из суммы соглашения.

Это налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, проезда в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно потребитель этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую стоимость продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.

Но если, например, гражданин в 2023 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 — 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 — 1 000 000) х 13% = 0 рублей.

Он появился только в 2023 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2023, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2023 года.

Это не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер взносов зависит от региона, например, в 2023 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 20,99 рублей.

Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.

В общем случае освобождение от налога наступает через пять лет владения недвижимостью (ч. 5 ст. 217.1). Однако избежать уплаты налога при продаже квартиры или продать построенный дом без налога можно и после трёх лет владения в следующих случаях (ч. 3 ст. 217.1):

О том, как продать квартиру и не платить налог, говорится в ст. 217.1 НК РФ. Согласно положениям ч. 2 этой статьи доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. При продаже жилья, предоставленного в собственность по программе реновации в Москве взамен освобождённого жилья, в срок владения продаваемыми жильём включается срок владения освобождённым жильём.

О том, как можно уменьшить налог с продажи квартиры или вовсе избежать его уплаты, мы рассказали в предыдущих разделах. Если вы не знаете, положена ли вам налоговая льгота при продаже квартиры, обратитесь к юристу на нашем сайте. Вы получите первичную консультацию по любым вопросам, связанным с НДФЛ от продажи недвижимости, и сможете сэкономить на уплате налога максимально возможную сумму.

После вступления в наследство по завещанию или по закону наследник получает в собственность квартиру. Согласно положениям ч. 3 ст. 217.1 НК РФ налог с продажи квартиры, полученной по наследству, не уплачивается, если наследник владел ей не менее трёх лет. Это же касается и налога при продаже подаренной близким родственником квартиры.

2 вариант. А. может воспользоваться возможностью, предоставленной п. 2. ч. 2 ст. 220 РФ и вместо вычета 1 млн руб уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных расходов на покупку квартиры. В этом случае размер НДФЛ составит (2,8 млн – 2,4 млн) * 13% = 52 тыс руб.

Торговый сбор в 2023 году: кому платить и как рассчитывать

Вполне возможно, что при неплохих поступлениях в бюджет торговый сбор введут и в других муниципальных образованиях, но для этого местным властям потребуется принять соответствующий закон. По имеющейся информации, из-за сложной экономической ситуации в стране, торговый сбор в 2023 году, по-прежнему, будет введен только в Москве.

1. Основным видом деятельности является оказание бытовых услуг, а не торговля.
2. Площадь объекта не превышает 100 кв. метров, а, непосредственно, торговая площадь, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки и демонстрации товаров, составляет не более 10% от общей площади.

По состоянию на 2023 год правовой акт (закон № 62 от 17 декабря 2014 года), устанавливающий торговый сбор, был утвержден только властями города Москвы и вступил в действие с 1 июля 2023 года. Поэтому, если вы торгуете в столице (независимо от того, в какой ИФНС состоите на учете — московской, подмосковной и т.д.) – Вы обязаны платить торговый сбор.

Примечание: уведомление также подается, если меняется площадь объекта или появляется новая торговая точка. В случае изменения местонахождения объекта сначала пишется уведомление о снятии его с учета и только потом подается уведомление в ИФНС по новому адресу.

• Право собственности на торговый объект. Платить сбор должны те лица, которые непосредственно используют объект для торговли в независимости от того собственник это или арендатор.
• Величина полученных доходов. Размер торгового сбора напрямую зависит только от количества квадратных метров, а также типа и места расположения объекта торговли.
• Место регистрации бизнесмена. Торговый сбор должны платить все, кто ведет торговлю на той территории, где он установлен, в независимости от места жительства предпринимателя (например, ИП зарегистрированный в Смоленске, но ведущий деятельность в Москве обязан платить торговый сбор).
• Регулярность торговли. Торговый сбор рассчитывается и платится сразу за целый квартал. Поэтому в независимости от сезонности бизнеса и количества проработанных дней в квартале, торговый сбор все равно придется заплатить в полном размере.

Налог с продажи недвижимости: как и сколько платить в 2023 году

В 2023 году у ФНС появились новые правила. При расчете величины налога с продажи недвижимости учитывают кадастровую стоимость объекта. Узнать данный показатель можно на официальном сайте Росреестра. Зайдите на портал, проверьте цену своей квартиры или дома, умножьте величину на коэффициент 0,7. Теперь сравните получившуюся цифру с той, которая указана в договоре купли-продажи. НДФЛ возьмут с большей суммы.

Есть еще два условия, при которых владельцев освобождают от уплаты НДФЛ. Первое — цена объекта недвижимости менее 1 млн рублей. Второе — квартира продана дешевле, чем была куплена в свое время. Чтобы не отдавать деньги в казну, некоторые проводят сделку с нарушениями: специально занижают стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Не соглашайтесь на подобные уловки! Подозрительная сделка способна привлечь внимание налоговой. Кроме того, если в процессе эксплуатации жилья у вас возникнут претензии ко второй стороне, вы не сможете доказать в суде, сколько заплатили на самом деле.

По российским законам граждане обязаны платить налог 13% с любой сделки, которая принесла доход. Продажа недвижимости — не исключение. Но почему тогда одни отдают налог, а других освобождают от уплаты взноса? Ответим на вопрос и разберемся с нюансами в статье.

Продаете квартиру, хотя минимальный срок владения еще не истек? Для вас предусмотрены льготы. НДФЛ возьмут не со всей суммы, а лишь с разницы между ценами (учитывают, за сколько вы покупали жилье и почем сейчас продали). Когда доход не превышает 1 млн рублей, 13% тоже платить не нужно. Речь идет о налоговом вычете от государства. Сколько бы выручки ни было получено от сделки, сумму уменьшают на 1 млн рублей и с получившегося результата взимают 13%.

• это ваше единственное жилье и в собственности больше нет недвижимости;
• квартиру приватизировали больше трех лет назад;
• квадратные метры получены по наследству или в дар от близкого родственника;
• квартира досталась в обмен на соглашение пожизненного содержания с иждивением.
• жилье куплено по договору долевого участия, и с момента подписания документа прошло три года (раньше этот период отсчитывали с даты регистрации права собственности в Росреестре).

Для недвижимости, купленной после 01.01.2023, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2023 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2023 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

До 2023 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2023 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность, либо полной оплаты по ДДУ.

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2023 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2023 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2023 году.

Какой налог нужно платить за апартаменты

Что касается застройщика, то возведение апартаментов для него куда более выгодный вариант, чем строительство жилого дома. Некоторые не самые добросовестные строители намеренно замалчивают о статусе своего дома, изначально выдавая его за стандартное жилое строение. О том, что приобрели не квартиру, а апартаменты многие покупатели узнают уже на стадии оформления документов.

При самом лучшем раскладе здание с апартаментами подпадает под категорию строений для гостиниц, что дает возможность платить налог по чуть более сниженной ставке, но чаще всего строения с апартаментами стоят на землях, относящихся к категории «прочие». Что автоматически влечет за собой начисление налога по самой высокой ставке.

Но стоит принять в расчет, что если данная недвижимость все-таки была переведена в статус жилой, то при условии, что недвижимость находилась в собственности более пяти лет, продавец освобождается от необходимости платить налог совсем. Если апартаменты были получены путем наследования, то достаточно выждать трех лет.

Для физических лиц размер налоговых начислений производят сотрудники налоговой службы самостоятельно. На адрес налогоплательщика будет направлено письмо, в котором будет находиться квитанция на недвижимость и реквизиты, по которым необходимо будет произвести расчет за недвижимость.

Зачастую апартаменты сдают в аренду, а это возлагает на собственника обязательства по оплате НДФЛ. В России размер этого налога составляет 13% от получаемой прибыли.

4. Оформление супругами квартиры в общую долевую собственность, по 1/2 доли в праве каждому, ещё не означает, что квартира при разводе будет также поделена поровну. Режим раздельной собственности должен быть определён на основании нотариально удостоверенного соглашения супругов.

Данная возможность — это новелла в Налоговом кодексе РФ. Уменьшить размер налога можно будет в пределах соответствующего предоставляемого вычета. Это означает, например, что к не облагаемому 1 млн. рублей при продаже недвижимости, прибавляется сумма недополученного социального вычета.

11. Оплата по договору купли-продажи недвижимости не свидетельствует о возникновении права собственности. В случае двойной продажи, недвижимость достанется тому, кто раньше зарегистрировал своё право собственности и принял её по акту. Второй покупатель имеет право требовать возмещения убытков у продавца.

3. Следующее дополнение Налогового кодекса РФ связано с началом исчисления срока владения жилым помещением приобретённым по договору участия в долевом строительстве (ДУДС), договору участия в ЖСК или уступки прав по ДУДС, в целях налогообложения.

13. Если документы на недвижимость утеряны, либо отсутствует информация о праве, на основании которого осуществляется владение, то это не должно мешать оформлению наследства. Это имеет важное значение для наследования земельных участков, предоставляемых в постоянное (бессрочное) пользование, либо пожизненное наследуемое владение.

3a нeoплaчeнный вoвpeмя нaлoг c пpoдaжи имyщecтвa нaлoгoвaя тoжe взыщeт штpaф. B этoм cлyчae вaм гpoзит 20% oт нeyплaчeннoй cyммы нaлoгa. A ecли нaлoгoвaя ycтaнoвит, чтo нaлoг нe yплaтили yмышлeннo, a нe пo зaбывчивocти, нacчитaют вooбщe 40%. To ecть oт cyммы 158 000 pyблeй вы мoжeтe зaплaтить в видe штpaфa 31 600 или 63 200 pyблeй. И кpoмe штpaфa eщe пpидeтcя вce-тaки yплaтить caм нaлoг и пeни зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки.

Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.

К пpимepy, вы пpивaтизиpoвaли квapтиpy и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в oктябpe 2023 гoдa. Пocлe oктябpя 2023 гoдa мoжeтe пpoдaть квapтиpy и нe плaтить нaлoг, пocкoлькy c мoмeнтa нaчaлa влaдeния пpoшлo бoльшe 3 лeт, a ocнoвaниeм для пpиoбpeтeния пpaвa coбcтвeннocти былa пpивaтизaция.

Oднaкo нaлoгoвaя бyдeт cмoтpeть нe тoлькo нa cyммy, yкaзaннyю в дoгoвope
кyпли-пpoдaжи, нo и нa кaдacтpoвyю cтoимocть. Пo зaкoнy, ecли cyммa пo дoгoвopy oкaжeтcя нижe кaдacтpoвoй cтoимocти нa 1 янвapя тoгo гoдa, в кoтopoм вы пpoдaли квapтиpy, нaлoгoвaя пocчитaeт НДФЛ oт кaдacтpoвoй cтoимocти c кoэффициeнтoм 0,7.

Нaпpимep, ecли вы дoлжны были зaплaтить пoдoxoдный нaлoг oт пpoдaжи квapтиpы в paзмepe 158 000 pyблeй и вмecтo 30 aпpeля пoдaли дeклapaцию 30 июня, тo ecть дoпycтили пpocpoчкy длинoй в 2 мecяцa. Штpaф cocтaвит 158 000 x 5% x 2 = 15 800 pyблeй. Maкcимaльнaя cyммa штpaфa, кoтopaя гpoзит вaм пpи тaкoм paзмepe НДФЛ пpи пpoдaжe квapтиpы – 47 400 (30% oт 158 000 pyблeй).

Налог с продажи недвижимости с 2023 года для физических лиц

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2023 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Первый налоговый вычет предоставляется гражданину, как продавцу квартиры. Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей. Взамен этой льготы можно уменьшить доход от продажи недвижимости на сумму расходов по ее покупке. Такой вариант может иметь выгоду в том случае, если расходы на покупку превышают сумму вычета (1 000 000 рублей).

Пример 2: В 2023 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2023 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

В первой своей публикации на данную тему мы подробно остановились на правовой природе данных платежей, законодательными требованиями и условиями, касающимися налогообложения прибыли продавцов недвижимости. Напомним, что от налога освобождаются сделки с имуществом, находящимся в собственности:

Г-жа Марусина в 2023 году купила квартиру за 3 млн. по договору долевого участия (ДДУ), надеясь стать новоселом через несколько месяцев. Но застройщик нарушил сроки сдачи, и г-жа Марусина нашла другой вариант. В следующем году она продала недвижимость другому дольщику, уже за 4 млн.

Карачун интернет-издание

• 20 апреля — I квартал;
• 20 июля — II квартал;
• 20 октября — III квартал;
• 20 января 2023 г. — IV квартал.

Отчет по ЕСВ подают ежегодно, через 40 дней после окончания последнего квартала, до 10 февраля. Отчет за 2023 г. – 9 февраля 2023 г.

Физлица-предприниматели, вне зависимости от доходов, уплачивают Единый социальный взнос. Для ФОПов первой группы до конца мая 2023 г. не только по ЕН, но и по ЕСВ предусмотрены каникулы. Также напомним, что от отчетов и уплаты полностью освобождены ФОПы, которые относятся к лицам с инвалидностью или являются пенсионерами.

По ЕН ФОПам этой группы нужно отчитываться максимум через 40 дней после окончания квартала. Если крайний срок выпадает на праздник или выходной, то в следующий рабочий день. Платить ЕН тоже нужно ежеквартально: не позже, чем через 10 дней после подачи декларации. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то в рабочий день накануне.

• январь — 20.01;
• февраль — 19.02;
• март — 19.03;
• апрель — 20.04;
• май — 20.05;
• июнь — 18.06;
• июль — 20.07;
• август — 20.08;
• сентябрь — 20.09;
• октябрь — 20.10;
• ноябрь — 19.11;
• декабрь — 20.12.

В течение 60 дней после окончания года нужно подать отчет по единому налогу. В том случае, если срок выпадает на праздник или выходной, то день подачи – следующий рабочий. В 2023 г. предстоит подать отчет за 2023 год, а срок – до 1 марта 2023 г.

В работе у народных депутатов есть несколько законопроектов, которые могут принципиально изменить налоговое законодательство и увеличить нагрузку на плательщиков. Но нормы по уплате основных налогов и сборов для физлиц и ФОПов в 2023 году пока что не изменились. Больше того, в связи с карантином и ограничением делают некоторые поблажки. Источник – НАШ.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.

• Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
• Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Вам достался в наследство дом, и в 2023 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2023 году вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.

Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.

Пример: В 2023 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2023 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2023 г., и также переехали в новостройку в 2023 г. по программе реновации, вместе с Сидоровыми. Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2023 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи.

• договор купли-продажи (договор долевого участия);
• расписку о получении продавцом денег (банковскую выписку о перечислении денег);
• если включаете расходы по уплате ипотечных процентов – банковские справки/выписки;
• когда включаете расходы по отделке – чеки на покупку отделочных материалов и т. п.

Если жилье находится в долевой собственности, но продается как единый объект, вычет в 1 миллион рублей делится между собственниками пропорционально их долям. Когда каждая доля продается отдельно (по отдельному договору), каждому собственнику вычет предоставляется в полном объеме (по 1 миллиону рублей).

Пример 2-й. Вы купили квартиру 20.05.2023 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2023 г. за 1,9 миллиона рублей (допустим, эта сумма больше, чем 70% кадастровой стоимости). Налогооблагаемого дохода не будет, поскольку расходы на покупку жилья превышают доход от его продажи. Пошлину платить не надо.

По Налоговому кодексу доход от реализации недвижимости, находящейся в РФ, подлежит налогообложению по ставке 13%. Но не всем нужно платить пошлину с продажи квартиры в 2023 году: от него освобождаются граждане, продающие жилье, которое было у них в собственности более 3–5 лет. Если срок владения меньше, можно снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись имущественным вычетом или отняв от суммы дохода расходы на приобретение проданной недвижимости. Но обо всем по порядку.

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается ФНС. Сдавать декларацию нужно по той форме, которая действовала в год получения дохода: если сдаете за 2023 год, заполните форму 2023 года (можете посмотреть пример заполнения). Удобнее всего формировать декларации в специальной программе, разработанной ФНС. Скачать программу подготовки сведений по форме 3-НДФЛ за 2013–2023 годы можно на сайте ФНС.

Тут мы вновь прибегнем к делению недвижимости по периодам получения на нее права обладания: до или после 01.01.16. В первом случае, по НК – налог будет считаться от стоимости, которая прописала в ДКП (плюс использование вычета 1 млн. руб.). Во втором случае – налог будет считаться от суммы квартиры, которая теперь зависит от кадастровой стоимости.

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Например, квартира приобретена за 3 000 000 руб. и потом продана за такую же цену. По идее нет дохода и нет налогов. Но налоговая служба определила, что кадастровая стоимость данного объекта = 6 000 000 руб. Именно 70% от 6 млн. руб. (4 млн. 200 тыс. руб.) и возьмут в качестве реальной цены для расчета налога. Из этой суммы вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру (4 200 000 – 3 000 000 = 1 200 000). Это будет ваш доход со сделки. В итоге, вы заплатите 13% НДФЛ от 1 млн. 200 тыс. руб. (156 000 руб.). Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн. руб.) можно применить вычет (6 – 1 = 5 млн. руб.).

На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сейчас мы во всем разберемся.

Как и в каком порядке нужно платить налог с продажи унаследованной квартиры? Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход. Важно понимать что срок владения квартирой превышающей три года не является основанием для уплаты налога, но в противном случае вы уплачиваете 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. №1*