Возврат Налога На Лечение Зубов С Изменениями 2023

Налоговый вычет за лечение зубов

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, ознакомьтесь с информацией на нашем сайте и посмотрите видео. На наглядных примерах мы рассказываем о видах вычетов — простом и дорогостоящем; какие документы нужно собрать для налогового органа; за кого можно получить налоговый вычет за лечение зубов; сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть подоходный налог за лечение зубов. Социальный вычет предусматривает частичный возврат расходов на медицинские услуги, туда же входят и расходы на стоматолога.

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• Платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только при уплате подоходного налога по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% не учитываются. Кроме того оформить возврат НДФЛ за лечение зубов и лекарства не могут индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

В нашем случае Сергей лечился в 2023 году. Это значит, что он должен обратиться в налоговую инспекцию в течение трех лет: в 2023, 2023 или 2024 году любого числа без привязки к дате. Возвращать НДФЛ можно ежегодно, но остаток средств на следующий год не переносится.

Налоговый вычет на лечение в 2023 году: какие документы нужны

Вычет на лечение относится к социальным налоговым вычетам (ст. 219 НК РФ). Под лечением подразумеваются как платные медуслуги, так и покупка лекарств по рецепту врача, а также взносы на добровольное медстрахование. В расчет берутся средства, затраченные на свое лечение и лечение членов семьи (дети, родители, супруги).

Если вы хотите получить вычет у работодателя, получите в налоговой и сдайте в бухгалтерию уведомление по форме КНД 1125030, утв. Приказом ФНС от 17.08.2023 № ЕД-7-11/755@. ИФНС выдаст уведомление после рассмотрения заявления на вычет по форме КНД 1112518 с приложением документов-оснований, подтверждающих расходы.

Люди, получающие официальную зарплату или другой доход, с которого платят НДФЛ, вправе получить вычет. На вычет нельзя претендовать неработающим пенсионерам, студентам и женщинам в декрете, получателям пособия по безработице, так как таких доходов у них нет и НДФЛ не платят.

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Как с 2023 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Другие документы для получения имущественных и инвествычетов упрощённо по общему правилу не нужны. Необходимые и актуальные сведения налоговая в рамках обмена информацией получает от налоговых агентов, банков, брокеров, Росреестра. Перечень банков – участников ФНС постоянно актуализирует в специальном разделе своего сайта.

Например, действовавший до мая 2023 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

• не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
• в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Для налогоплательщиков, которые хотят получить назад часть подоходного налога, ранее выплаченного государству, по тратам на медуслуги и лекарственные средства, особо серьезных изменений в формировании документа нет. Дочитайте статью до конца и вам станет понятно всё.

Список медуслуг, представленный в правительственном документе № 201, нельзя толковать широко. Следовательно, не стоит претендовать на социальный вычет в безлимитном размере. Это относится к средствам, потраченным на лечение зубов. Подобного названия как «протезирование» среди медуслуг в реестре нет.

В настоящее время перечень препаратов для применения вычета не ограничен правительственным списком. Ограничения сняты с 2023 года. Следовательно, подоходный налог с таких расходов вам вернут со всех видов лекарств, вне зависимости от цены и производителя.

Существенным нюансом соц. вычета является то, что российским законодательством предусмотрено предельное значение. Максимальная сумма, на которую может потенциально рассчитывать физическое лицо, составляет 120 тысяч рублей, включая дополнительную страховку, образование, помимо медуслуг.

1. Копия договора с медицинской организацией.
2. Скан действующей лицензии. Обе бумаги должны быть заверены медучреждением.
3. Справка об оплате медицинских услуг (оригинал). Форма утверждена приказом Минздрава России № 289.
4. Рецепт (оригинал) на лекарства, выписанный лечащим врачом на бланке № 107-У. На нём должен стоять штамп «Для налоговых органов РФ», ИНН заявителя.
5. Если был заключён договор на добровольное страхование налогоплательщика, нужно приложить платежный документ по его оплате.
6. Копия полиса или другого документа, заверенного страховой фирмой с приложением лицензии.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

• пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
• нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
• кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
• чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
• зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
• дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
• зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

С 2023 года уведомление о праве на вычет приходит напрямую работодателю. Возможно, он попросит написать заявление на возврат денег, — это нормально. После вычета работодатель будет перечислять зарплату и сверх нее НДФЛ до тех пор, пока не выплатит всю сумму к возврату.

1. Вы налоговый резидент России и живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
2. Вы работаете по трудовому договору, и налоговый агент уплачивает НДФЛ с ваших доходов.
3. Налоговая подтвердила право на вычет.

Размер вычета зависит от стоимости лечения зубов: чем больше потратили, тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение близких родственников и обучение. То есть максимально за обычное лечение зубов можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить нельзя.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

• Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
• справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
• копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
• справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
• рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
• заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
• свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
• свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Заполните декларацию на основании справки и отнесите её вместе с документами (перечисленными выше) в налоговую по месту жительства. Можно отправить заказным письмом или подать через сайт налоговой . Подавать документы в ФНС нужно по окончании года, когда проходили платное лечение.

• Договор с медучреждением.
• Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
• Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Расходы на лечение часто бывают непредвиденными и не всегда вписываются в текущий бюджет. Когда деньги нужны срочно, хорошо выручают кредитные карты или потребительские займы. Например, через приложение МТС Банк можно их оформить в пару кликов, даже если вы ещё не клиент банка.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2023 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2023, 2023 и 2023 году. При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период. К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2023 году нужно взять 2-НДФЛ за 2023 год и подготовить декларацию за этот период.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2023 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Также: если за 2023 год были приобретены лек.ср-ва, и на каждое приобретение есть кассовый и товарный чек, но , в связи с пожизненным приемом препаратов на каждое приобретение не выписывался рецепт (НЕВОЗМОЖНО записаться на прием к неврологу для данного «мелкого» вопроса РЕГУЛЯРНО), можно ли ПОД каждый рецепт при оформлении документов в ФНС ЗА целый год выписать рецептурные бланки (читала вчера, что по факту покупки лекарств у врача можно запросить ПОДТВЕРЖДЕНИЕ в виде рецептурных бланков за 3 прошедших года. При этом они будут выписываться задним числом датой выдачи или датой покупки препаратов — как указано в чеках? Не заставишь врача это делать. Какие есть на это счет регламентирующие документы, ведь получение налогового вычета — это ПРАВО гражданина, и никто не может препятствовать ему в получении этого права.

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году — сколько денег можно получить и как

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2023 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

• являться гражданином Российской Федерации,
• проходить лечение в клиниках, расположенных в России: если вы отправитесь делать зубы за границу, то про возврат налога можно забыть,
• иметь официальное трудоустройство: фирма, где вы трудитесь, должна исправно платить за вас налоги в бюджет. Получить вычет можно также всем официально трудоустроенным пенсионерам.

Чтобы получить деньги через налоговый орган, нужно запросить у работодателя 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать необходимый пакет документов и предоставить в ИФНС лично, по почте или через сайт. Через четыре месяца на указанный в заявлении расчетный счет должны поступить средства.

Возврат денег осуществляется через налоговую службу, а поэтому вам предстоит собрать документы для налоговой и заполнить декларацию 3 НДФЛ. Это займет некоторое время и деньги вы получите не сразу, а примерно через 3 месяца. Также важно знать, что подавать документы нужно за прошедший год. Например, если вы провели лечение зубов в 2023 году, то налоговый вычет вы сможете получить только в 2023 году, подав декларацию за предыдущий год.

• медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
• медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
• приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.

В законе также установлены лимиты и ограничения по возмещению сумм. На сегодня такой лимит установлен на уровне 15600 рублей. А это значит, что возврату подлежит только 13% суммы, которая не может превышать 120000 рублей. При превышении суммы лимита, налоговая компенсация остается на одном уровне.

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака.

Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам. Чтобы получить обратно часть потраченных денежных средств, налогоплательщику нужно заявить социальный вычет на лечение, подав в ИФНС декларацию (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Расскажем, как составить документ и приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение.

Определенного срока для подачи декларации 3-НДФЛ за лечение нет. Но ИФНС пересчитывает налог и возвращает переплату только за 3 предыдущих года. К примеру, если гражданин отражает в декларации за 2023 (3-НДФЛ) вычет – лечение себя или родственника, переплату по налогу за 2023 год ему вернут, если декларацию он подаст не позже 31.12.2023 г.

• Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на сайте ФНС.
• На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
• В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.
• В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
• Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2023 № 458.

• аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
• хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
• эндопротезирование,
• пересадка органов,
• лечение онкологии,
• обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

• ксерокопию договора страхового полиса, по которому вы можете получить только медуслуги;
• сканы чеков, квитанций, банковских выписок о покупке страховки;
• сканы документов, удостоверяющих личность родственников, которым вы оплачивали страховку.

Совет от банка Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2023 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2023, 2023 и 2023.

Согласно постановлению Правительства № 458, со следующего года вычет можно будет заявить, в том числе, по расходам на услуги специализированной помощи (за исключением высокотехнологичной), паллиативной помощи в амбулаторных и стационарных условиях (за некоторым исключением), услуги по медицинской эвакуации.

• по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
• по диагностике, профилактике, лечению и реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической и стационарной медицинской помощи;
• по диагностике, профилактике, лечению и реабилитации при оказании медпомощи в санаторно-курортных учреждениях;
• по санитарному просвещению, оказываемые населению (постановление Правительства РФ от 19.03.01 № 201 ).

Существует ограничение по размеру вычета на лечение — не более 120 000 рублей за год (в совокупности с другими видами социальных вычетов; п. 2 ст. 219 НК РФ). Данное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения.
В действующий перечень медицинских услуг входят услуги:

С 1 января 2023 года будет расширен перечень медицинских услуг, по которым можно получить социальный вычет по НДФЛ. В обновленный список войдут, в частности, медицинская эвакуация и паллиативная медпомощь. Также дополнен список дорогостоящих видов лечения. Перечни платных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, по расходам на которые можно заявить вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 08.04.20 № 458.

Напомним, что вычет на лечение могут получить граждане, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ.

При дорогостоящем лечении максимума нет. Например, за потраченные полмиллиона вернут 65 тыс. руб. Но операция должна находиться в особом перечне, нужно предоставить справку от клиники с кодом «2». Учитывать будут и вашу заработную плату. Если она 400 тыс. руб. за год, то вернут от нее 13%.

Не каждый гражданин может рассчитывать на возврат денежных средств. Необходимо получать только «белую зарплату», соответственно, работодатель перечисляет за своего работника 13%, как подоходный налог. Подтвердить это можно, взяв справку в бухгалтерии, а именно 2-НДФЛ.

Безработный не может получить компенсацию в виде налогового вычета. Однако, если он проходил платно лечение в год, когда был официально трудоустроен, то его можно оформить. Работающие родственники могут взять расходы на себя, а, значит, им выплатят налоговый вычет.

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

Пример: В 2023 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2023 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации. Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2023 год НДФЛ, то в 2023 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.

Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб., а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.

1. Кому положен возврат
2. Как рассчитать возврат налога за лечение
3. За что можно вернуть вычет
4. Как выгоднее вернуть на семью возврат
5. Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
6. Какие необходимы документы
7. Как быстро и недорого оформить вычет по лечению

За любое обычное лечение (и не только стоматологическое, а любое другое плюс лекарства) можно было получить налоговый вычет в 13% по коду 01 в пределах суммы, составляющей 120 000 рублей. А вот за ДОРОГОСТОЯЩЕЕ лечение можно было получить вычет по коду 02 без ограничения суммы, хоть миллион, хоть больше.

Существует два вида лечения: простое и дорогостоящее. Лимит в 120 000 применяется только к простому лечению и медикаментам, связанным с этим лечением. Вычет на дорогостоящее не имеет верхнего предела и предоставляется на всю сумму расходов. Это условие распространяется и на налоговый вычет за лечение ребенка.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

• во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

• во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

Кроме того, сейчас вычет на обучение ребенка лимитирован суммой затрат в 50 тысяч рублей в год – это ограничение тоже снимается. Но при этом вычет на обучение детей вместе с другими соцвычетами не должен будет «вылезать» за общий «потолок» в 120 тысяч в год. Сейчас в этом лимите не учитывается обучение детей и дорогостоящее лечение, а с принятием проектируемых поправок в 120 тысяч будут входит все учитываемые в соцвычетах расходы, кроме дорогостоящего лечения.

Повышается возраст детей и подопечных, по которым оплату за медуслуги можно учесть в вычете – до 24 лет. Кроме того, будут засчитываться медуслуги, оказанные бывшим подопечным до 24 лет, а также братьям/сестрам до 24 лет. Уточняется, что для подтверждения расходов понадобятся кассовые чеки.

Что касается платы за лекарства – тут, по-видимому, авторы имеют в виду возможность учесть вообще любые купленные за свой счет препараты. Потому что сейчас речь идет лишь о препаратах, «назначенных им лечащим врачом» (под «им» имеются в виду как сам налогоплательщик, так и перечисленные родственники и члены семьи). Эти слова – о назначении врачом – будут удалены. То есть, скорее всего, рецепт для вычета не понадобится. Когда отменили перечень лекарств, допустимых для вычета, врачи стали вынуждены выписывать даже самые нелепые рецепты – например, на зелёнку. Видимо, этого со следующего года не будет.

Станет больше лиц, затраты на лечение и обучение которых можно учесть в вычетах. Снимается лимит по сумме, потраченной на обучение детей, но для этого вида расходов будет действовать общий для всех соцвычетов «потолок». Скорее всего, для вычета на лекарства не понадобятся рецепты.

Как мы уже рассказали, со следующего года налоговая будет намного быстрее возвращать гражданам НДФЛ в виде вычетов – по крайней мере, такой проект поправок разработал Минфин. Это будет касаться социальных (лечение, обучение), имущественных и инвестиционных вычетов. Помимо упрощения процедуры для граждан и ускорения сроков, проект предусматривает ряд других изменений по вычетам. Осветим эти новшества подробнее.

Налоговый вычет за лечение зубов: расчет и порядок получения

Однако есть еще один вид манипуляций, который выделяется в отдельную категорию под шифром «2». Это более сложные и дорогостоящие услуги, такие как протезирование, установка несъемных конструкций (например, брекетов) и дентальная имплантация зубов. Воспользовавшись таким видом лечения, вы имеете право на возврат подоходного налога со всей потраченной суммы, а не со 120 000 рублей, как с шифром «1», то есть вам вернется 13% от всех затрат с кодом «2». Причем этот тип не суммируется с другими вычетами социального характера.

1. Сформировать необходимый комплект документов.
2. Обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.
3. После проверки налоговой инспекцией вашего заявления и подтверждением такого права получить соответствующее уведомление в ФНС.
4. Обратиться с этим уведомлением к работодателю, который будет обязан на его основании не удерживать НДФЛ из ваших доходов.

Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, оформляет кто-то из родителей. Причем это касается не только несовершеннолетних, но и тех, кому уже больше 18 лет при условии обучения на очной форме в учебном заведении высшего или среднего профессионального уровня.

1. Стоматологическая терапия. Включает лечение периодонтита, пульпита, периостита, альвеолита, кариеса, десен, зубного камня, а также непосредственно зубов.
2. Профилактика – обработка зубов серебром, фтором, ультразвуковая и ручная чистка.
3. Рентгеновские снимки зубов, анестезия.
4. Эстетические манипуляции – отбеливание зубов, реставрация и другие виды.
5. Стоматологические услуги в области пародонтологии – шинирование, кюретаж пародонтальных карманов и другие виды обработки.
6. Ортодонтическое исправление прикуса при помощи пластин, кап, брекетов и других конструкций.
7. Услуги в области стоматологического протезирования.

Все большее количество людей стремится получить налоговый вычет за лечение зубов. Причина проста: стоматологические услуги в частных клиниках стоят совсем не дешево, а обращаться в государственные не каждый рискнет (правды ради, техническое оснащение во многих из них до сих пор оставляет желать лучшего).