Как написать запрос в налоговую на разъяснения образец: обновленная информация, быстрый ответ

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как написать запрос в налоговую на разъяснения образец и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Инспектор при проведении камеральной проверки вправе запросить от организации письменные пояснения о выявленных расхождениях. В п.3 ст.88 НК РФ указаны основные причины, когда придется дать объяснение случившегося:

Содержание

Ответственность

В России идет процесс легализации заработной платы. Установлено правило, что работники за свой труд должны получать не менее минимального размера оплаты труда, утвержденного на государственном уровне. Вместе с тем, в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностям, заработная плата должна рассчитываться с учетом повышающих коэффициентов.

Пояснение о низкой заработной плате

проверить все показатели, отраженные в форме;
сверить указанные цифры с другими отчетами, с которыми в налоговой идет сверка;
уточнить сумму перечисленного налога;
если выяснилось, что ошибки нет, то требуется направить логичное пояснение, при обнаружении ошибки отправить уточняющий отчет.

Составляя запрос, уполномоченное лицо должно лаконично и чётко сформулировать: с какой целью, на каком основании ему необходимо получить информацию от юридического лица (ИНФС), ссылаясь на правовые и федеральные законы. Ниже мы рассмотрим содержание каждого запроса.

Каково содержание?

название государственного органа или муниципальной организации, куда будет направлен запрос;
ФИО лица, предоставляющего информацию заявителю;
ФИО заявителя (ИП) или организации, которым необходимо указать: наименование и месторасположения предприятия;
номер телефона и электронная почта для осуществления обратной связи.

О предоставлении информации

внутренний устав организации;
документ, подтверждающий внесение юридического лица в Единый государственный реестр;
для ООО, необходимо представить документ, подтверждающий регистрацию юридического лица вносимых в Единый государственный реестр в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2023г. №312-ФЗ;
ИНН;
решение органа управления о назначении и вступлении в должность исполнительного органа;
доверенность, оформленную на должностное лицо;
договор аренды помещения организации по юридическому адресу;
лицензия;
документ, подтверждающий отсутствие задолженности по налогам в оригинале;
документы, подтверждающие законность использования исключительных прав, если таковы имеются;
документы, подтверждающие использование нестандартных режимов налогообложения.

Таким образом, если в обращении налогоплательщика, направленном на сайт налогового органа, поставлен вопрос о конкретной хозяйственной ситуации, возникшей в процессе деятельности, то ответ может не содержать необходимой информации. Ведь в этом случае для решения вопроса необходимы удостоверяющие реквизиты (подпись, печать и др.). Поэтому лучше в обращении изложить вопрос в общей форме, а не затрагивать конкретную ситуацию.

Однако довольно часто на практике возникают нестандартные ситуации и вопросы, на которые в Налоговом кодексе и сопутствующих ему документах ответов не содержится. Субъекты налоговых отношений могут столкнуться и с противоречиями в законодательных актах. Тогда за разъяснениями следует обращаться в Министерство финансов РФ или соответствующие региональные (местные) органы. Финансовые органы разъясняют неточности, неясности и таким образом устраняют пробелы в законодательстве о налогах и сборах.

Куда и с каким вопросом обращаться

Налоговые органы предоставляют информацию, которая непосредственно содержится в Налоговом кодексе и нормативных правовых актах, принятых в соответствии с ним. Например, о том, как правильно определить налоговую базу и исчислить налоги (сборы), о налоговых и отчетных периодах, сроках уплаты, льготах и т. д.

Пояснительная записка в ФНС — это документ, в котором налогоплательщик поясняет сложившиеся обстоятельства. Представители ФНС довольно часто запрашивают пояснения, особенно в случаях, когда в отчетности предприятия имеется значительное снижение фискальных платежей. Рассказываем, как правильно составить пояснительную записку.

Когда необходимо предоставить пояснения

При проведении проверки инспектор вправе затребовать письменные разъяснения. Ситуации, в которых предоставить пояснительную записку в налоговую по требованию (образец мы предлагаем для НКО) обязательно, прописаны в п. 3 ст. 88 НК РФ:

Как составить

Самые популярные ошибки, когда суммы начислений налога меньше суммы налогового вычета, заявленного к возмещению. По сути, причиной данного расхождения может быть только невнимательность лица, ответственного за выставление счетов-фактур. Либо техническая ошибка при выгрузке данных.

В такой ситуации медлить нельзя, необходимо сразу предоставить пояснения в ФНС. В пояснительной записке опишите все обстоятельства и факты, которые повлияли на снижение налоговых платежей. Подтвердите факты документально либо предоставьте экономические обоснования. В противном случае ФНС инициирует выездную проверку, которая может затянуться на несколько месяцев.

НДФЛ начислен неверно

Как писать пояснительную записку в налоговую по НДС? Только электронно. Пояснения по НДС, представленные в «бумажном» виде, не считаются поданными, и в данном случае это может расцениваться налоговиками как неправомерное несообщение запрашиваемых сведений, грозящее штрафом в 5000 рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ).

Пояснительная записка в налоговую: образец по НДС

Коммерческие предприятия довольно часто сталкиваются с необходимостью предоставить в налоговую инспекцию пояснения по какому-либо вопросу. Для того, чтобы эти пояснения не привели к дальнейшим проверкам со стороны надзорного органа, к составлению ответа следует относится крайне внимательно, скрупулезно и не затягивать с его отправкой.

Изучение уже имеющихся информационных ресурсов, таких как Налоговый кодекс, информационные стенды, размещенные в налоговых инспекциях, а также действующий Регламент ФНС, может дать ответ на вопрос налогоплательщика.

Налоговые органы не вправе «отмахнуться» от ваших вопросов без причины. Если устные разъяснения вас не устроили, то вы вправе повторить вопрос письменно. Если вопрос спорный и есть время подождать, то советуем вам направить письменное обращение.

Как отправить?

Справка. Кодекс налогоплательщика снимает с предпринимателя или фирмы ответственность, если заявитель следовал указанным инструкциям сотрудников налоговой инспекции в рамках статьи 111 Налогового Кодекса Российской Федерации, пункт № 8 статья 75.

Документы, переданные в электронном виде без использования в установленном порядке технологии электронной подписи, не имеют юридической силы. Данный способ может применяться для передачи документов, не требующих удостоверения их подлинности.

Можно ли в этом случае применить к налогоплательщику меры налоговой ответственности? Нет, нельзя. Поскольку такой ответ был подписан уполномоченным должностным лицом (а мы рассматриваем только этот вариант), он считается официальной позицией государственного органа. При этом не имеет значения, адресовано разъяснение непосредственно налогоплательщику, который направил запрос, или неопределенному кругу лиц. Такой вывод следует из пункта 35 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2023 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» и письма Минфина России от 21.09.2023 № 03-02-07/39.

Когда понадобится подтвердить применение УСН

Название организации или Ф.И.О. заявителя ИП.
Адрес местонахождения, а для ИП — адрес регистрации. Контактную информацию.
Суть запроса: ИП или организация перешли на упрощенку, подавали заявление по форме 26.2-1 и налоговую декларацию УСН. Необходимо получить документальное подтверждение о переходе.

Как составить обращение в ИФНС

Для всех организаций и предпринимателей по умолчанию установлен один режим — ОСНО, или общая система налогообложения. Когда налогоплательщик регистрирует юридическое лицо или ИП, он автоматически попадает под ОСНО. Для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо подать специальное заявление 26.2-1.

Напомним, что налоговая тайна, включая информацию, содержащуюся в данных налогового учета, не подлежит разглашению за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом (п. 2 ст. 102 НК РФ). Таким исключением является, например, право взыскателя, которому выдан исполнительный лист, запросить в налоговом органе сведения о банковских счетах должника.

Как написать письмо в ифнс о разъяснении образец

Оказывается у моего бывшего супруга несколько разных ООО и компаний, приставу он приносит справку 2-НДФЛ ток с одной фирмы, причем у него по одному адресу есть две фирмы с одинаковым названием, но разными ОГРН и размерами вкладов. Вопрос, как правильно написать письменное ходатайство на имя пристава с требованием направить такой запрос в Пенсионный фонд и налоговую для получения сведения о доходах лица и из каких доходов из какой организации приходят отчисления.

Как написать письмо в налоговую о разъяснении образец

Затем описывается суть самого обращения. Здесь следует обрисовать событие, послужившее поводом для письменного обращения, а также попросить, руководствуясь ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» предоставить вам разъяснение относительно указанных вопросов ( приводите их перечень), или, если это предложение, то рассмотреть его. В ситуациях, когда нужно ответить на составленный в письменной форме запрос из инспекции, то начинать текст следует с фразы «В ответ на ваш запрос №. от. сообщаю следующее. «. А затем дать ответы на поставленные сотрудником налоговой службы вопросы. Если в письменном обращении, представленном в инспекцию налогоплательщиком лично, отсутствует хотя бы один из указанных реквизитов и если есть основания, по которым можно отказать в бесплатном информировании, согласно пункту 42 Регламента обращение подлежит возврату налогоплательщику.

Обратите внимание: если налогоплательщик относится к категории тех, кто обязан подавать налоговую декларацию в электронном виде согласно п. 3 ст. 80 НК РФ (например, по НДС), то он должен обеспечить прием от ИФНС электронных документов, направляемых в процессе камеральной проверки. В том числе это относится и к требованиям о представлении пояснений – в течение 6 дней со дня отправки налоговиками, налогоплательщиком в ИФНС отправляется электронная квитанция, подтверждающая получение такого требования (п. 5.1. ст. 23 НК РФ). Если получение электронного требования не подтвердить, это грозит блокировкой банковских счетов налогоплательщика (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Структура информационного письма: 5 обязательных разделов

Инспекторы ИФНС – обычные люди, которые действуют в соответствии с вверенными им регламентами при проведении камеральной обработки входящих данных от налогоплательщиков. Вопросы у них могут возникнуть в следующих случаях:

Последствия игнорирования требований налоговиков

Исправленную декларацию 3-НДФЛ под номером соответствующей корректировки в верхней части титульного листа документа.
Дополненную сопроводительную документацию в виде справки о доходах по форме 2-НДФЛ, договоров о реализации зарегистрированного движимого или недвижимого имущества с получением прибыли и сформированной в результате этих действий налогооблагаемой базы. Сюда же относятся недостающие бумаги, подтверждающие расход лица на лечение, обучение или жилую недвижимость, которые доказываются чеками, кассовыми ордерами или документами, подтверждающими внесение платежей по ипотечному или другому целевому кредиту. Юридические лица в данном случае должны уделить особое внимание налогу на прибыль и НДС с формированием доказательной базы.

Несмотря на то, что административных мер за срыв сроков в данном случае не предусмотрено, все пояснения следует предоставлять в кратчайшие сроки во избежание переноса общего периода рассмотрения декларации.

Действия налогоплательщика при получении требований о пояснениях из ИФНС

Пояснений также требует то, когда уточняющий документ представлен с суммой налогообложения сниженной по отношению к оригинальной декларации 3-НДФЛ.
Особое внимание инспекторы уделяют тем показателям, которые по итогам сдачи декларации и расчёта налога показывают не прибыли лица, а понесённые им убытки, что при верных данных полностью освобождает его от уплаты налога. Таким образом, заявитель должен понимать, как объяснить уменьшенную сумму налога, подлежащего уплате.
Пояснение в налоговую о нулевой декларации по УСН (упрощённой системе налогообложения) требуется в максимальной комплектности с бухгалтерскими балансами, так как отсутствие налогооблагаемой базы всегда вызывает много вопросов у контролирующих органов. Образец пояснительной записки к налоговой декларации по УСН можно посмотреть на сайте www.nalog.ru.

В каких случаях налоговая может запросить объяснения

Эти сведения на протяжении 90 дней камеральной проверки сверяются с представленной в отчёте информацией, которые не всегда совпадают между собой. При обнаружении подобных нестыковок инспекторы без промедления направляют письмо с требованием предоставить объяснения по факту образовавшихся разночтений.

Если отправка письма будет происходить с применением услуг почтового отделения связи, тогда, для большей надежности, лучше указать, чтобы письмо доставили с уведомлением.— изучить уже имеющиеся информационные ресурсы, такие как Налоговый кодекс и стенды, размещенные в налоговых инспекциях, а также действующий Регламент ФНС (далее — Регламент). Кроме того, нормативные документы содержат сведения о правах и обязанностях каждой, знание которых позволит плательщику

Фактический и юридический адреса;
Полное и точное наименование организации;
Основной государственный регистрационный/идентификационный номер налогоплательщика;
Телефон, факс, адрес электронной почты;
Исходящий номер и дата документа;

Образец обращения в налоговую за разъяснением

— — Он более быстрый и современный, позволяющий мгновенно доставить послание до второй стороны через электронную почту или другие средства связи. Составляется письмо в единственном экземпляре и визируется в журнале исходящей информации, для чего ему при составлении присваивается номер (в соответствии с внутренним документооборотом фирмы), а также в обязательном порядке указывается дата.