Как Уходят От Налога При Продаже Квартиры

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Как Уходят От Налога При Продаже Квартиры. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Например, у супругов в общей долевой собственности есть квартира. они продают ее за 2 млн рублей, каждую долю отдельным договором по 1 млн. В итоге ни один из супругов не несет налоговое бремя, поскольку оно уменьшено как раз на сумму дохода.

Это уменьшение доходов на расходы при покупке жилья и возврат 13%, но не больше, чем в 260 тысяч рублей в виде НДФЛ из зарплаты. При этом право на вычет не исчезает, даже если владелец новой квартиры продал ее в этом же году.

Стандартный вычет на 1000000 рублей

• недвижимость стала собственностью в в процессе приватизации социального имущества;
• квартиру собственник не купил, а получил в наследство, или на него оформили дарственный документ;
• получена в собственное имущество по рентному договору с пожизненным содержанием.

Ольга купила квартиру в 2023 году за 2 200 000 рублей. Потом в 2023 году она продала ее за 2 400 000 рублей. Срок владения квартирой меньше минимального, следовательно, Ольга должна заплатить налог. Ольга воспользовалась вычетом.

Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще. Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.

Разница между суммой, за которую продана недвижимость, и стоимостью покупки новой

Андрей получил квартиру в наследство. Через 2 года он продал ее по цене 2 400 000 рублей. Он был собственником менее 3 лет, соответственно не освобождается от уплаты налога. Андрей может воспользоваться имущественным вычетом.

1. Налогооблагаемая база – эта сумма, которую гражданин получил от сделки купли-продажи за свое недвижимое имущество. Базу можно существенно сокращать за счет применения имущественного налогового вычета или расходов, которые собственник понес при приобретении нового жилья на полученные от сделки деньги.
2. Процентная ставка – россияне давно привыкли, что подоходный налог взимается по ставке 13% вне зависимости от того, какой доход подлежит налогообложению и каким образом он получен. Но для нерезидентов РФ (иностранцев, проживающих в стране менее 183 дней в году), продавших жилплощадь на территории России, действует ставка равная 30%.
3. Имущественный вычет – сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. При продаже жилья применяется вычет в размере 1000000 рублей. Но если в этот же год была приобретена новая жилплощадь, возможно применение имущественного вычета в размере 2023 000 руб.

Как продать квартиру без уплаты налога: официально и по закону

1. Наследование – получение жилплощади по завещанию или в порядке наследной очереди, установленной законом Российской Федерации.
2. Дарение – льготные условия налогообложения действуют в отношении подарков, сделанных близкими родственниками (отец, мать, бабушка, дедушка и т.д.).
3. Приватизация – тем, кто воспользовался правом бесплатной приватизации жилого объекта, полагается налоговое послабление в виде сокращения срока владения недвижимости. Для жилья, приватизированного на платной основе, такой льготы не предусмотрено.
4. Рента – жилплощадь, полученная по договору пожизненной ренты, также не облагается налогом после 3-летнего нахождения в собственности.

Основные понятия

1. Просрочка платежа – за каждый месяц неуплаты налогоплательщику начисляется штраф в размере 5% от исчисленной суммы НДФЛ. Однако максимальный размер взысканий не может превышать 30%.
2. Неуплата налоговых взносов – к неплательщику применяется штрафная санкция в размере 20% от суммы задолженности.
3. Судебные разбирательства – если гражданин не исполняет свои налоговые обязательства в течение 3 лет с момента начисления НДФЛ, сотрудники ИФНС имеют право обратиться в суд с исковым заявлением.
4. Арест банковских счетов или конфискация имущества – после открытия судебного производства неплательщику предлагается в добровольном порядке погасить задолженность перед государством. В противном случае денежные средства для оплаты долга могут быть сняты с банковских счетов должника или же произведена конфискация имущества с последующей его реализацией.

• переход объекта недвижимости по наследству (право собственности появляется с момента открытия наследства);
• объект недвижимости находится в кооперативном доме (период владения начинается сразу после окончательной выплаты пая);
• смена свидетельства о собственности, в связи с проведенной перепланировкой (право собственности при этом не прекращалось, поэтому период владения определяется датой выдачи первоначального свидетельства о собственности)

Как избежать налога при продаже квартиры

Продажа любого объекта недвижимости рассматривается нашим государством как получение прибыли, а значит, у каждого совершившего подобную сделку возникает обязанность своевременной уплаты налога на доходы. В действующем Налоговом Кодексе РФ содержится ряд статей, грамотное применение которых позволит максимально уменьшить расходы или даже полностью избежать их.

Как уменьшить налог на продажу квартиры?

В том случае, если в течение года после продажи квартиры происходит покупка другой, можно применить налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости. Его максимальный размер определен 220 статьей действующего кодекса и составляет 2 000 000 рублей.

Обратите внимание! Если квартира была куплена после 01.01.2023 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

При продаже квартиры по общему договору купли-продажи 1 миллион налогового вычета делится на всех собственников. А при продаже долей отдельными договорами имущественный вычет предоставляется каждому собственнику в полном объеме.

Имущественный вычет при продаже квартиры

Это прописано в пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ: «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2023 году квартиру в 2023 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2023 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости.

• по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
• в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
• в результате приватизации:
• по договору пожизненного содержания с иждивением;
• при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Допустим, что вы продаёте квартиру за пару миллионов рублей, а после покупаете ещё одну квартиру, которая стоит на пару миллионов рублей дороже. Из первой суммы вы вычитаете миллион рублей и отнимаете 13%, это вы наверняка уже запомнили. Однако так как вы не только продаёте, но и покупаете, то есть по сути остаётесь собственником квартиры в стране, государство идёт вам навстречу и позволяет воспользоваться налоговым вычетом. Отсчитайте 13% от дополнительно потраченных вами на приобретение новой квартиры двух миллионов (но не больше, потому что сумма вычета тоже не бесконечна). Забавно, что таким образом вы можете не просто не потратиться на налог, а получить дополнительные деньги. Получается своеобразный налоговый взаимозачёт.

Почему же вам так не терпится продать квартиру, полученную в собственность в результате приватизации, ну или в качестве наследства и подарка? Возможно, вам просто нужны деньги. Однако высока вероятность, что эти деньги вы потратите на приобретение нового жилья. Ну, мало ли, вдруг в этом вас что-то не устраивает (состояние, расположение, площадь…), а вот какая-то новостройка вдруг полюбилась одним лишь своим внешним видом. И в таком случае вам точно не помешает использование налогового вычета.

Как осуществить налоговый взаимозачёт?

Правда, для получения налогового вычета да и просто для того, чтобы воспользоваться этой схемой, необходимо соблюсти несколько важных условий. Во-первых, нужно работать в России и, соответственно, на регулярной основе платить налоги, то есть формировать государственный бюджет. Во-вторых, нужно делать налоговый вычет впервые. Воспользоваться им можно только один раз, ежегодно зарабатывать таким образом у вас не получится. Наконец, в-третьих, продать и купить квартиру нужно в пределах одного календарного года. Поэтому действовать лучше оперативно, в идеале – уже зная, что и где вы хотите приобрести. К счастью, рынок недвижимости сейчас достаточно богат, чтобы вам было из чего выбрать.

Квартиры, которые находятся в собственности менее трех (или по новому закону – пяти) лет, чаще всего продают с занижением цены в договоре купли-продажи до 1 млн рублей. Фиктивное занижение стоимости объекта позволяет продавцу не платить налог с полученного от продажи дохода. Схема эта является незаконной и для покупателя рискованной.

В 2023 году трехлетний срок владения объектом недвижимости, после которого отпадает необходимость платить налог с продажи, был заменён на пятилетний. Но для некоторых позиций было сделано исключение. Жилье, полученное в результате приватизации, наследования, дарения между близкими родственниками и пожизненной ренты может продаваться без налогообложения через три года нахождения в собственности.

Проверочная цифра

Следует также помнить, что трёхлетний срок владения действует для всех объектов, право собственности, на которые было оформлено до 1 января 2023 года. Они могут быть проданы без налогообложения через три года нахождения в собственности. Пятилетний срок владения действует для объектов, перешедших к своему нынешнему владельцу после 1 января 2023 года. По закону регионы могут сокращать срок владения квартирой с пяти до трех лет, и даже полностью отказываться от этого срока, но в Свердловской области в настоящее время действуют стандартные «общероссийские» нормы.

До прошлого года закон определял срок в 3 года, по истечении которых продажа квартиры уже не подлежала налогообложению. Собственник получал право продавать/менять жилье без расходов на НДФЛ. Но с прошлого года сроки владения до продажи ужесточились. Ставка осталась исходной:

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности без налога

Но при любом варианте определение окончательной стоимости объекта всегда в прямой зависимости от цены по кадастру. Срок начинает отсчет обычно от момента регистрации нового права. Но есть оговорки, когда срок может изменяться. Так, при наследовании срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.

Срок владения собственностью и определение стоимости

Чаще всего собственники применяют несложную схему, когда в главном договоре указывается стоимость объекта при приобретении. То есть когда передавалось право собственности, стоимость была (условно) 900 тысяч рублей. Если проходит продажа до 3 лет, то в договоре указывается аналогичная стоимость. Перед законом нарушений нет, поскольку налогообложение применяется только при прибыли.

Гражданин купил квартиру в 2023 году за 5 млн. рублей. В 2023 году он решает срочно продать ее и для того, чтобы не затягивать с продажей устанавливает цену в 4, 5 млн. рублей. В этом случае продажа имущества не принесла дохода продавцу, а значит обязанность перечислить налог в бюджет отсутствует.

Продажа квартиры без налога

В.В. Путин поддержал инициативу сократить минимальный срок, после которого выплачивать налог при продаже квартиры единственного жилья не нужно, с пяти до трех лет. До конца мая 2023 года Правительство РФ должно внести соответствующие поправки в налоговое законодательство.

Новый закон о продаже квартиры менее 5 лет в собственности

НДФЛ при продаже унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам. Главная особенность такой сделки — срок владения, начинает отчисляться с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Здравствуйте, Равиль. Проценты за пользование заемными средствами для целей налогообложения не учитываются, учитывается в расходах только стоимость покупки по договору. Более того, при продаже жилья после 1 янв. 2023 нужно сравнивать цену продажи с кадастровой стоимостью. Если вы продадите за цену, ниже 70% от кадастровой расчет, следует произвести расчет от 70% от кадастровой за минусом цены покупки, а не от договорной стоимости.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в августе 2023 года, я как единственный собственник продала квартиру в МО за 3 млн, следом, в сентябре 2023 мы с мужем в равных долях купили во Владимирской обл. за 2.2 млн, муж иностранный гражданин с РВП, какой налог будем оплачивать, и как его расчитать?

Если покупаемая квартира менее 2 млн. руб.

Галина, Вы ссылались на статьи закона (ст. 218 ГК РФ и ст. 129 ЖК РФ), которые устанавливают общие условия для приобретения права собственности, то есть основания собственности. Но эти нормы не касаются вопроса даты (момента) возникновения права собственности.
Согласно ст. 219 ГК РФ право собственности на недвижимость возникает с момента государственной регистрации. Статья ст. 2 ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» говорит, что госрегистрация единственное подтверждение права собственности.
Таким образом, если Вы полностью оплатили паевые взносы, то Вы не становитесь собственником автоматически, у Вас лишь появляются основания и полномочия зарегистрировать свое право собственности. А вот как только вы пройдете государственную регистрацию, то с это момента Вы полноправный собственник со всеми юридическими последствиями.