Продал Дом До 1 Млн Надо Ли Платить Налог?

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Продал Дом До 1 Млн Надо Ли Платить Налог?. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Дарение жилой недвижимости

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Если бы Ямщиков подождал, чтобы срок владения дома составил более 36 месяцев (такой срок установлен при получении наследства), то налог при продаже ему бы платить не пришлось. Аналогичный срок установлен и при приватизации жилого объекта.

Налог при продаже дома

Продажа любого недвижимого имущества приносит доход, и в большинстве случаев этот доход облагается налогом. Мы уже рассказывали, как облагается налогом продажа квартиры. В этой статье разберемся с налогом при продаже дома, потому что здесь есть свои нюансы.

Как рассчитать налог при продаже дома, если нет документов о расходах

• за не представленную в срок декларацию — штраф в размере 1 000 рублей;
• штраф в размере 5 % от суммы предполагаемого налога. Эти проценты считаются за каждый месяц просрочки (сумма зависит от того, какой налог с продажи дома должен быть оплачен).

В декларации отражается доход, полученный от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если же после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Вам достался в наследство дом, и в 2023 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2023 году вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.

Правила применения вычетов при продаже недвижимости

По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2023 № ЕД-4-3/2254@.

Если физическое лицо не уплатит имущественный сбор или перечислит в казну государства неполную сумму, его могут ожидать штрафные санкции в размере от пяти до двадцати процентов от суммы налога. Гражданин, умышленно занизивший доход и указавший в декларации цифру меньшую, чем заработал, претендует на более суровое наказание – денежный штраф, составляющий сорок процентов от реальной суммы полученного дохода.

Налог при продаже дома: кто должен платить

Пример №1. Сергей Собакевич построил свой дом год назад, потратив 3,6 миллиона рублей. После чего он выставил жильё на продажу, запросив 4,5 миллиона рублей. Соответственно, доход Собакевича составит 900 тысяч рублей, 13-ти процентный налоговый сбор с которых составит 117 тысяч рублей.

Кто и почему платит налог?

Владелец, продающий дом, завершив сделку, должен передать в инспекцию по месту жительства декларацию, сообщив о доходе, который получил. Совершенно легально уменьшить этот доход, а заодно и налоговый процент, можно двумя способами.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

• Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
• Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Подготовка документов

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

1. Регистрация продажи дома путём заключения договора купли-продажи с покупателем.
2. Заполнение налоговой декларации с указанием совершённой сделки.
3. Получение в ФНС квитанции с реквизитами на оплату.
4. Непосредственно сама оплата.
5. Подтверждение факта внесения денежных средств в ФНС.

К примеру, собственник начал строить коттедж, но в начале строительства решил его продать и назначил сумму в 800 000 р. Вычитаем отсюда 250 тыс. р. и получаем 550 000 р. Из этой цифры будут высчитываться 13%.

Налог на дом с участком земли

Стоимость дома суммируется с ценой на землю и из этой суммы вычисляются 13% за вычетом 1 млн рублей. Денежные средства, с которых идёт вычисление, называются налоговой базой. В данном случае это общая стоимость недвижимости с земельным участком.

1. Участок находится в собственности у владельца более трех лет. В этом случае платить налог с продажи квартиры или дома на этом участке нет необходимости. Данное условие закреплено в законодательстве Российской Федерации.
2. Прибыли от продажи участка нет. Это происходит в том случае, если владелец продает участок дешевле, чем он стоил на момент покупки. То есть какой-либо денежной выгоды владелец получить не может.

Это интересно! Если прибыль при продаже будет оспорена, то выплат также можно будет избежать. Например, такое может произойти, если владелец вложил в обустройство дома некую сумму. При этом владельцу придется доказать это документально. Если документальных свидетельств собственник не предоставит, то прибыль оспорить будет невозможно.

Дом находится во владении более 3 лет

По закону НДФЛ с продажи дома уплачивается не только физическими лицами, являющимися гражданами России, но и иностранными гражданами. Конечно, статус гражданина Российской Федерации позволит снизить ставку пр выплатам, а иностранным гражданам придется заплатить больше.

Например. При продаже приватизированной квартиры, находящейся в равной долевой собственности, вычет можно увеличить до 2 млн рублей, если сделку проводить двумя отдельными договорами на каждую долю. При цене объекта в 2 млн рублей, налог для каждого супруга будет рассчитан так:
(1 000 000 рублей (1/2 доли) – 1 000 000 рублей (вычет)) = 0 рублей.
Таким образом, вычет полностью компенсировал стоимость налога.

• Продать жильё, которое находилось в собственности более 5 лет (или 3х лет, если было получено в дар или по наследству) (пп. 10 и 11 ФЗ-382 от 29.11.2023)
• Реализовать квартиру по цене, не дороже 1 млн рублей (ст.217 НК РФ)
• Сделать так, чтобы цена сделки по продаже оказалась ниже той, по которой квартира была куплена ранее

Как продать квартиру без налога при общей долевой собственности

При расчёте налога они смогут воспользоваться правом вычета в размере 1 млн рублей. Так как долевая собственность была совместной, использоваться вычет будет единожды на объект (а не каждым собственником отдельно). Таким образом, расчёт налога для каждого налогоплательщика отдельно будет выглядеть так:
2 млн (1/2 от общей стоимости жилья) – 500 тысяч (1/2 от вычета в 1 млн рублей) млн = 1.5 млн – налогооблагаемая база
При этом вычет с покупки объекта составит: 2 млн рублей на каждого собственника.

Минимальная сумма штрафа за несвоевременную подачу отчетности составляет 1 тысячу рублей, но эта сумма может увеличиться, если проигнорировать своевременную уплату налога и штрафа. Платеж должен быть отправлен в бюджет не позднее 15 июля того года, который следует за годом получения дохода.

В отличие от большинства оснований обретения прав на жилье, получившему недвижимость по наследству достаточно три года продержать его в своей собственности, чтобы быть освобожденным от налогообложения. То же касается квартир, полученных в результате приватизации, подписания дарственной и по договору пожизненного содержания, а также жилья, право владения которым появилось до начала 2023 года. В остальных случаях действует пятилетний период, если собственник пожелает продать недвижимость раньше, он будет вынужден оплатить НДФЛ.

Срочная продажа наследства: налоговое резидентство

Иногда возникают ситуации, что после получения квартиры в наследство возникает потребность обменять ее на другое жилье. Поскольку в этом случае действуют такие же правила, как при оформлении договора купли-продажи — стороны, принимающие участие в сделке, фактически являются одновременно и продавцом недвижимости и покупателем. Следовательно, платеж в бюджет начисляется по такому же принципу, как при продаже недвижимости.

Здравствуйте подскажите пожалуйста в 2023 году приобрели совместно с гражданским мужем дом и землю за 1000 000 рублей .В октябре 2023 мой гражданский муж подарил мне и моему сыну каждому по 1/3 долевой через договор дарения…сейчас дом продается (менее 3 лет)и его стоимость сейчас будет 1950 000( каждому по 633 тыс.рублей) будем ли мы облагаться налогом?

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2023 году

Благодарю за ответ, вопрос следующий а если нет кадастровой стоимости, при покупки жилья, при продаже обязательно нужно делать кадастровый паспорт на жилье, или же это не обязательно? Номер кадастрового сейчас стоит в свидетельстве право собственности, можно стоимость узнать через интернет или же на каких либо определенных сайтов.

Для кого актуальны эти правила?

• Штраф 1000 рублей – если в декларации налог к перечислению равен 0.
• Штрафы : от 5% до 20% (30%) от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки, если не представить декларацию (до 30%) и не заплатить налог до 15 июля (до 20%, если злостный неплательщик, то 40%).
• Пени — ежедневное начисление пени, начиная с 16 июля (см. калькулятор расчета пени и штрафов на сайте ipipip.ru/shtrafi/).
• При полном отказе от уплаты налога, размер которого превышает 900 тыс. руб, наступает уголовная ответственность.

На имущественный вычет при продаже квартиры и иного объекта недвижимости, декларация может подаваться до 30 апреля налогового периода, который следует за годом продажи помещения. Подать её можно по выбору налогоплательщика:

Как было рассмотрено выше, нужно ли платить налог при передаче имущественных прав покупателю, и получении продавцом дохода от сделки, зависит только от срока владения. Это положение отражено в статье 217.1 НК РФ. Через 5 лет, а в некоторых случаях, предусмотренных государством, через 3 года, обязательства уплатить НДФЛ отменяются полностью.

Погашение взаимозачётом

1. Внести в декларацию основных данных о продаже: данные о проданной квартире, её цена по ДКП, сведения о покупателе квартиры: Ф.И.О и паспортные данные.
2. Рассчитать самостоятельно и внести налоговую сумму с продажи на основании полученного дохода.
3. Внести сведения о расходах на квартиру или расходов, связанных с покупкой жилого помещения. Если квартира покупалась, то в декларации следует указать данные продавца.
4. Приложить к декларации копии ДКП и расходных документов.
5. Провести точные расчёты по частичному или полному погашению налоговой суммы для внесения платежа.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ