⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возврат Переплаты От Поставщика В Кассу Проводки. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Аванс или предоплата – это оплата, которая получена поставщиком (продавцом) до наступления даты фактической отгрузки продукции или до момента оказания услуг (п.1 ст.487 ГК). Если поставщик (исполнитель) в установленный договором срок свои обязательства не выполнил, то он должен вернуть полученные от покупателя (заказчика) денежные средства. Как отразить такой возврат аванса от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете покупателя?
Возврат аванса от поставщика: бухгалтерский и налоговый учет
Дебет 68-2 – Кредит 76ВА – на сумму 36 000 руб. – принят к вычету НДС с выданного аванса (в 1С: Бухгалтерии войдите в выписку, где оплачен аванс, затем в Операциях «Ввести на основании», выбрать «Счет-фактура полученная»).
Бухгалтерский учет
Для ведения учета авансов, выданных другим предприятиям, предприятие-покупатель использует субсчет 60-2 «Расчеты по выданным авансам». По дебету этого субсчета отражается возникновение дебиторской задолженности (перечисление аванса), по кредиту — погашение или списание задолженности.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.
Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.
Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии поставщика (продавца)
Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:
ООО на ОСНО. Оплатили по безналичному расчету бетон по 3 счетам на оплату. Накладные на получение бетона по сумме оказались меньше, чем оплачено. Поставщик образовавшуюся переплату может вернуть нам наличными деньгами. Кассового аппараты мы не имеем. Можем ли мы принять переплату в кассу ,если да какие документы должны оформить для отчета поставщику?
Возврат покупателю денег из кассы документы проводки
Отсюда специалисты Минфина России сделали вывод, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода (смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2023 N 03-01-15/28920). При этом кассовый чек с признаком возврата прихода формируется на контрольно-кассовой технике того же хозяйствующего субъекта. До начала применения онлайн-касс возврат денежных средств из кассы не в день оплаты должен был осуществляться кассиром на основании расходного кассового ордера в соответствии с п. п. 6.1, 6.2 Указаний Банка России от 11.03.2023 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (далее — Указания N 3210-У) с обязательным внесением записи о выданных наличных денежных средствах в кассовую книгу (п.
Возврат денег от поставщика в кассу
При этом причина возврата товаров не важна. НДС продавец принимает к вычету на основании счета-фактуры покупателя. А что делать в том случае, если покупатель не является плательщиком НДС и не может выставить счет-фактуру?Как разъяснил Минфин России в письме от 12.05.2023 N 03-01-15/28914 (далее — Письмо N 03-01-15/28914), основываясь на нормах Федерального закона от 22.05.2023 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа (далее — Закон N 54-ФЗ) (в редакции Федерального закона от 03.07.2023 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт и отдельные законодательные акты Российской Федерации»), при возврате денежных средств покупателю контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) применяется в обязательном порядке.
Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.
Возврат денежных средств проводки
В случае обнаружения брака, после приемки товара, на стоимость бракованного товара (с учетом восстановленного НДС) покупатель предъявляет поставщику претензию при выявлении некачественного товара после его приемки и оплаты. Для отражения в учете претензий предназначен счет 76, субсчет 76-2 «Расчеты по претензиям».
Возврат ошибочно (излишне) уплаченных денежных средств
Если покупатель, который не получил вовремя товар, обратится с соответствующим требованием к продавцу, что не исполняет надлежащим образом договор, последний обязан удовлетворить требования приобретателя, изложенные им в претензии.
1. Односторонний отказ от исполнения договора поставки
(полностью или частично) или одностороннее его изменение допускаются в
случае существенного нарушения договора одной из сторон (абзац четвертый
пункта 2 статьи 450).
3. В случае, когда в договоре поставки предусмотрена поставка товаров
отдельными частями, входящими в комплект, оплата товаров покупателем
производится после отгрузки (выборки) последней части, входящей в
комплект, если иное не установлено договором.
Как составить письмо на возврат переплаты
Пример: возвращаем переплату, которая произошла по технической ошибке. В платежном поручении №117 от 16.07.2023г. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» неверно указан получатель: вместо ООО «Поставка спорттоваров» указан ООО «Поставка товаров». Сумма платежа 30 000 рублей. Составляем просьбу о возврате.
Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.
В свою очередь покупатель, получив счет-фактуру, выставленную продавцом на аванс, имеет право принять НДС к вычету, не дожидаясь момента получения товара (если товар будет использоваться в облагаемых НДС операциях и договор поставки содержит условие о предварительной оплате, п.9 ст.172 НК).
Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика
В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.
Согласно договору, ООО «Фаза» поставляет ООО «Вектор» ТМЦ в количестве 24 штуки на сумму 64 000 руб., НДС 9762 руб. При поставке было выявлен брак 4-х единиц товара, которые были возвращены «Фазе». Стоимость бракованных ТМЦ была зачислена на счет «Вектора».
Поставщик вернул излишне уплаченную сумму проводки
Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.
Проводки возврата у поставщика
По договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий
предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный
срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для
использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не
связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
На субсчете 50-3 Денежные документы учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы.
Отметим, что выписывать отдельный расходный ордер на каждый возврат денег не обязательно. Организация вправе оформить один РКО на всю сумму возврата на основании кассовых чеков в конце смены. Например, в течение дня поступила оплата наличными 200 000 руб.
Как оформить операцию возврата денежных средств поставщиком в случае отмены поставки товаров
Заполненный акт вместе с погашенными чеками, наклеенными на лист бумаги, сдаются в бухгалтерию организации и хранятся вместе с кассовыми документами за данное число. Акт заверяется подписями комиссии, в присутствии которой происходит возврат, в том числе руководителя организации или же индивидуального предпринимателя и кассира (старшего кассира) организации. Закона о ЗПП: отсутствие у потребителя товарного чека или кассового чека либо иного подтверждающего оплату товара документа не лишает его возможности ссылаться на свидетельские показания.
Кроме того, если чек утрачен покупателем, то на ленте продавца он остался.
Строка 591 заполняется по счету 201.11 по забалансовому счету 17, поэтому в Вашем случае строка 591 по КФО 2 не заполняется. Более подробно в рекомендации: Порядок заполнения бюджетным и автономным учреждением Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)
Восстановление расходов, совершенных сотрудником учреждения в личных целях Иногда бывает и так, что вскрываются факты использования сотрудниками ресурсов учреждения в личных целях, например: — использование услуг связи, предоставленных учреждению, для личных телефонных переговоров; — использование электроэнергии, отпускаемой учреждению, для зарядки аккумулятора личного автомобиля сотрудника; — использование горячей воды, отпускаемой коммунальной службой, для помывки автомобиля, принадлежащего сотруднику учреждения, и др.
Какими проводками отразить восстановление кассового расхода, восстановление кассового расхода
Исходя из порядка заполнения разделов средства, поступившие в качестве восстановления расходов учреждения текущего финансового года, отражаются по соответствующему коду расходов (КОСГУ), по которому ранее они были произведены (на основании аналитических данных по забалансовому счету 18), а сведения по восстановлению кассовых расходов прошлых лет отражаются по видам восстановленных в отчетном периоде расходов прошлых лет, отраженных на забалансовом счете 17. Возможно, здесь допущена опечатка, ведь эти поступления тоже нужно отражать как восстановление кассовых расходов по соответствующему коду КОСГУ.
Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.
Возврат от поставщика наличными
Для приема в кассу от поставщика (через уполномоченного представителя) денежных средств в счет возврата ранее уплаченных авансов под поставки товаров (работ, услуг) или излишне погашенной кредиторской задолженности неиспользованной подотчетной суммы документ создается с операцией Возврат денежных средств подотчетником.
Возврат денег от поставщика в кассу
Часто задаваемые вопросы Далее кассир-операционист на основании кассового чека и заявления с подписью руководителя возвращает деньги покупателю. На кассовом чеке ставится штамп «Погашено». Если кассовый аппарат позволяет, то можно пробить возвратный чек.
При получении аванса от покупателя поставщик должен начислить НДС (по расчетной ставке 18/118 или 10/110, налоговая база – сумма предоплаты) и уплатить его в бюджет (ст.154 НК). Также продавец должен выписать счет-фактуру и отправить его покупателю в пятидневный срок (ст.168 НК).
Согласно статьи 466 Гражданского кодекса РФ, покупатель имеет право вернуть товар, если он поставлен в количестве меньшем, чем это предусмотрено договорам. В случае, если присутствуют несоответствия в ассортименте, то возврат осуществляется на основании статьи 468 ГК РФ. При выявлении товара ненадлежащего качества заказчик оформляет возврат в порядке согласно статьи 475 ГК РФ.
Учет НДС
По закону клиент имеет право подать жалобу в течение 2 лет после получения купленного продукта. Жалоба должна быть подана не позднее, чем через год после уведомления о несоответствии товара контракту. Обязательство доказать несоответствие товара контракту в течение первых 12 месяцев лежит на стороне, и в конце этого периода в течение следующих 12 месяцев клиент должен доказать, что приобретенный товар не соответствует контракту.
