⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Уголовная Ответственность За Преднамеренное Банкротство Токарев. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ). Под статью подпадают любые действия, направленные на сокрытие активов должника, уничтожение и подделку бухгалтерских документов, если они причинили ущерб, превышающий 2,250 млн рублей, удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. Максимальная санкция по статье – до 3 лет лишения свободы.
Уголовная ответственность при банкротстве
Соответствующая информация передается в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Даже если руководители действовали добросовестно, доследственная проверка и предварительное расследование могут усложнить жизнь компании, ее учредителям и гендиректору. Поэтому уже на этом этапе требуется защита бизнеса при проверках – участие в данных мероприятиях юриста существенно снизит риск нарушения процессуальных прав учредителей и гендиректора, а также изъятия важной документации и компьютерной техники. Как показывает наша практика, большинство дел о банкротстве, по которым доверители получили помощь с самого начала, не доходят до суда.
Как это происходит
Преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ). Под статью подпадают действия, совершаемые руководителем юрлица, заведомо влекущие неспособность компании расплатиться по долгам. Максимальная санкция по статье – до 6 лет заключения. В качестве дополнительного наказания может применяться штраф в размере до 200 тысяч рублей (или в сумме дохода виновного субъекта на срок до 18 месяцев).
Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.
Преднамеренное банкротство: привлечь нельзя списать
Практика банкротства успешно применяется во всем цивилизованном мире, процедура позволяет финансово оздоровить даже самых безнадежных должников, предоставить им шанс на новую благополучную жизнь. Однако эта процедура еще является широким полем для махинаций, в связи с чем законодатели предусмотрели понятие преднамеренного банкротства и меры воздействия на недобросовестных должников. В этой статье мы предлагаем рассмотреть признаки и особенности подложного банкротства, его отличия от реальной несостоятельности.
Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница?
В обязанности арбитражных управляющих входит проверка финансового поведения должника за последние 3 года. Соответственно, если какие-то действия покажутся подозрительными, финансовый управляющий обязан сообщать о нарушениях в соответствующие инстанции. В частности, он должен подать в суд заявление о фиктивном банкротстве. При этом о положении дел и результатах проверки уведомляются все стороны дела – это и кредиторы, и саам должник, и государственные органы, например, ФНС.
Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.
Преднамеренное банкротство
Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.
Ответственность
Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.
- Полный пакет учредительных документов.
- Список дебиторов и кредиторов предприятия.
- Бухгалтерская отчетность за год.
- Комплект документов о всех имеющихся задолженностях.
- Документы о предыдущих судебных разбирательствах, если таковые имелись.
- Налоговые отчетности за один год.
- Заключение аудиторов и ревизоров, если проводились подобные проверки.
Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность
Как видно, признаки фиктивного и преднамеренного банкротства совсем разные и не стоит путать эти понятия. Но не стоит забывать и то, и другое — это уголовные преступления, которые караются весьма жестко и российское государство намерено бороться с ними очень активно.
Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф
Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.
Как известно, в случае банкротства компании ее должностные лица, в особенности руководство, могут быть привлечены к ответственности, если процедура банкротства или его предыстория включали в себя нарушения закона. Наиболее часто всё ограничивается административной ответственностью – на виновных лиц накладывается штраф или другие взыскания. Так, ст. КоАП РФ Статья 14.12 КоАП РФ предусматривает максимальную ответственность для должностных лиц, виновных в преднамеренном или фиктивном банкротстве, в виде штрафа размером до 10 тыс. рублей, а также запрета занимать некоторые руководящие должности сроком до 3 лет.
Как же отличить преднамеренное банкротство от обычного и чем они отличаются между собой? Если исходить из определения, то преднамеренное банкротство – это конкретные действия или их последовательность, которые были заранее спланированы и реализованы руководством предприятия и направлены на получение убытка и признание компании банкротом. Конечная цель подобных действий – вывод средств с предприятия и личное обогащение. Важно, что речь идет именно о преднамеренных действиях – неправильно спланированная работа компании, допущенные управленческие ошибки не могут быть основанием для обвинений в преднамеренном банкротстве.
Ответственность учредителя и директора при банкротстве
В конечном итоге выводы о том, можно ли считать действия руководства преднамеренными и направленными на принудительное банкротство компании, делает следствие, а точку ставит суд, согласившись или не согласившись с представленными аргументами.
Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности. При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота. Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.
- Административная ответственность.
- Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
- Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.
Основные признаки преднамеренного банкротства физлица
Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж. В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство. Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.
Направляемые на экспертизу документы надлежит тщательно изучить вне зависимости от того, что эти будет заниматься эксперт. Во время изучения документации должника может быть выявлено то, что должник систематически занижал (завышал) стоимость работ, товаров, услуг по сравнению со сложившимися на рынке аналогичными расценками. Последнее может свидетельствовать об «откатах» и иных незаконных действиях, искажающих существо совершаемых сделок и размер получаемых доходов (убытков).
На практике получили распространение такие действия должников, как отчуждение имущества или его обременение новыми обязательствами, но, при этом, сокращение обязательств по текущей задолженности не производится. Следователи не всегда обеспечивают выявление этих обстоятельств, что накладывает на представителя потерпевшего обязанность своевременно обнаруживать и восполнить эти упущения и недоработки со стороны следователя.
Такие действия представителя потерпевшего требуют от него соответствующей подготовки, не меньшей, чем подготовка защитника. Поэтому к выбору представителя потерпевшего необходимо подойти со всей серьёзностью, ведь от его выбора во многом зависят результаты – удовлетворение требований потерпевшего, как кредитора.
Эти рекомендации ещё более убедительны, когда на стороне подозреваемого (обвиняемого) выступает сильный юрист-оппонент, что можно оценить по его действиям, например, во время очной ставки между подозреваемым (обвиняемым) и потерпевшим или заявленным ходатайствам и жалобам. Например, если представитель потерпевшего заявляет ходатайство о наложении ареста на имущество должника с целью обеспечения исполнения гражданского иска, то, защитник будет просить об отмене ареста, об освобождении имущества из-под ареста, о снижении размере денежной суммы, арестованной на банковских счётах должника. Такое процессуальное противостояние представителя потерпевшего и защитника требует от обоих соответствующих профессиональных знаний, умений, специальной подготовки и опыта выполнения процессуальных функций защитника и представителя потерпевшего. Как говорится, мастерство видно в сравнении. Чтобы это сравнение не оказалось не в пользу заинтересованного лица, к выбору адвоката необходимо подойти с разумной осторожностью.
Для начала достаточно обратиться к адвокату за первичной консультацией и только по её результатам сделать свой обдуманный выбор.
+7(499)158-85-81
На основании полученной расчётным методом искомой величины обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами, эксперт (следователь) могут прийти к следующим выводам (выбирается предпочтительный для стороны):
— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами равна или больше единицы, то, признаки фиктивного банкротства усматриваются.
— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами меньше единицы, то, признаки фиктивного банкротства отсутствуют».
В сказанном вполне определённо усматриваются не только цели показаний стороны защиты и стороны потерпевшего, но, также их действия по представлению документов, подтверждающих собственную правовую позицию и опровергающих позицию процессуального оппонента (должника или кредитора, соответственно).
Диспозиция статьи 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство, как совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе, индивидуального предпринимателя, в полном объёме удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.
ТРУНОВ, АЙВАР И ПАРТНЁРЫ»
Для соблюдения объективности, надлежит рассмотреть и положение потерпевшего, интересы которого также лучше всего представлять адвокату, учитывая сложность уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности и, в частности, по уголовным делам о банкротстве. Действительно, неподготовленному лицу весьма сложно разобраться в следующей формулировке Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства о необходимости определения обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами –
«Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется, как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, к величине краткосрочных активов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей».
Адвокат, которому поручается представительство потерпевшего, должен хорошо разбираться не только в правовых вопросах, включая налоговое законодательство, но, также в основах бухгалтерского учёта, данные по которому обязательно исследуются по уголовным делам о банкротстве. Более того, уголовные дела о банкротстве зачастую включают в себя также и налоговые правонарушения.
Поскольку сказанное представляет интерес и для практики защиты, и для практики представления интересов потерпевшего при назначении судебно-экономической и судебно-бухгалтерской экспертизы, приведём фрагмент ходатайства адвоката, в котором использовался текст упомянутых методических рекомендаций:
«При определении обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами в составе краткосрочных обязательств следует учитывать, помимо величины основного долга, величину признанных штрафов, пеней и иных финансов-экономических санкций, а также, по возможности, степень ликвидности сопутствующих оборотных активов.
основана в 2023 году
Итак, в отличие от адвоката защитника, адвокат представитель потерпевшего преследует цели, прямо противоположные целям защиты. Поэтому адвокат представитель потерпевшего должен предусмотреть те ожидаемые действия, которые будет предпринимать адвокат защитник с целью минимизации ответственности своего подзащитного (должника) или даже полного ухода от ответственности не только уголовной, но, и перед кредитором. Даже факты возбуждения уголовного дела, изъятия документов, наложения ареста на банковские счёта и имущество можно трактовать, как создание для должника объективной невозможности осуществлять свою предпринимательскую деятельность и, тем самым, как доведение должника до банкротства в результате осуществления необоснованного и незаконного его уголовного преследования.
В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб. – наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная. Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.
Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2023 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:
Преднамеренное банкротство предприятия
Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий. Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами. Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:
Объективной стороной является деяние, причинившее крупный ущерб. Оно может быть в форме действия или бездействия, из-за которых стало невозможно выполнить обязательства перед кредиторами и по расчётам с обязательными платежами.
В этом случае преступление считается совершённым, как только подтверждается причинение крупного ущерба кредиторам. Для наступления ответственности по статье 196 УК РФ не обязательно получения решения суда о банкротстве должника, достаточно выявления факта преднамеренности.
Судебная практика
Далее произошло заключение поддельных сделок, на основании которых ООО были переведены на расчётные счета подконтрольных А.Б. фиктивных организаций полученные денежные средства, а оттуда они немедленно были перенаправлены в адрес сторонних юридических лиц.
