Возврат Ндфл Когда Собственник 1 Супруг А Сумма Больше 2 Млн: обновленная информация, быстрый ответ

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возврат Ндфл Когда Собственник 1 Супруг А Сумма Больше 2 Млн. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Содержание

Как распределяется на двоих супругов налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что нужно для его получения

Структура документа аналогична любым другим заявлениям: должна быть шапка, в которой указывается от кого и кому направляется заявление, название документа («заявление»), тело документа, раскрывающее суть письма, и подписи заявителей.

Есть ли отличия в понятиях в зависимости от типа недвижимости?

Семья Семёновых купила дом в ипотеку за 5 млн руб. Каждый из них имеет право на вычет по НДФЛ в сумме не более 2 млн руб. Поскольку фактические расходы на ипотеку больше, чем сумма вычетов обоих супругов (4 млн руб.), обоим полагается максимальный размер вычета.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2023 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Имущественный налоговый вычет

При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2023 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

По каким расходам можно получить возмещение

Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану — 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии — 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Возврат при общей совместной собственности

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену

Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.

Законодательная база

Когда квартира куплена в браке и оформлена на одного из супругов, вычет могут получить оба. Причем в любых пропорциях. Поэтому, если официальный владелец недвижимости не работает официально, возврат налога следует оформить на трудоустроенного супруга. Или подождать официального трудоустройства. Ограничений по времени на имущественные вычеты не предусмотрено. Их можно оформить через много лет после покупки.

Однако, сначала Верховный Суд встал на сторону налогоплательщиков в данной ситуации (п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2023 года), а теперь и налоговая служба подтвердила позицию Верховного Суда в своем решении на жалобу Федеральной налоговой службы от 09.06.2023 № СА-3-9/2608@. Согласно мнению Верховного суда и ФНС России, если супруги не распределяли вычет путем подачи заявления, то они могут это сделать позже (ограничений по сроку не установлено), тем самым перераспределить не полученный вычет на второго супруга. Для перераспределения вычета супругам будет необходимо подать уточненные декларации 3-НДФЛ (в которых скорректировать сумму вычета, заявленного на супруга-собственника) и заявление о распределении вычета.

Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и подаются декларации на вычет или одним из супругов, или в соответсвии с их долями (например по 1/2). В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать, уходит в дикрет), и супруги хотят перераспределить вычет между собой.

Супруги могут перераспределить имущественный вычет, даже если они уже начали его получать

Пример: Супруги Смирновы купили квартиру в 2023 году за 2 4000 00 и подали 2 декларации на вычет по 1/2 доли (на 1 200 000 каждый), но заявление не писали. В 2023 году супруга ушла в декрет, и они узнали что могут написать зявление о распределение вычета. Ими было написано такое заявление в котором значилось, что муж будет получать с 2 000 000, а супруга с 400 000 руб.

Таким образом, максимальная сумма денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13 %).

Имущественный вычет при долевой собственности

до 01.01.2023 – ИНВ рассчитывается в том же порядке, что и для обычных совладельцев долевой собственности (в соответствии с размером долей, пример выше);
после 01.01.2023 – размер ИНВ зависит от определенных обстоятельств:

Вычет при покупке недвижимости в долевую собственность

Например: супруги купили квартиру с использованием целевого займа в 2023 году за 2 000 000 рублей (доля каждого супруга – 1/2). Основной вычет был полностью погашен супругами в 2023 году. По итогам 2023 года супруги решили заявить ИНВ по процентам, уплаченным за 2023-2023 годы, в размере 1 140 000 руб., по 570 000 руб. на каждого из них (1 140 000 * 1/2). Следовательно, и муж, и жена смогут вернуть из бюджета по 74 100 руб. (570 000 руб. * 13 %).

Заявить имущественный вычет можно по доходам того года, в котором получено свидетельство о праве собственности на жилую недвижимость. Если жилье приобретено по договору о долевом участии в строительстве, то право на вычет возникает начиная с года, в котором оформлен передаточный акт на квартир То есть получать вычет по новым правилам могут только те налогоплательщики, у которых эти документы оформлены начиная с 1 января 2023 г. (если раньше они не получали вычет на покупку жиль

НДФЛ-вычет при — покупке жилья для супругов: один раз отмерь

А вот до 2023 г. супруги, приобретая квартиру в общую совместную собственность, должны были поделить между собой имущественный вычет в размере 2 млн руб., обратившись в ИФНС с письменным заявление Вычет можно было распределить в любых пропорциях, например 50% и 50%, 30% и 70%, даже 0% и Но бывает так, что через какое-то время совладельцы хотят изменить условия распределения. Причины могут быть разные. Допустим, супруги решили распределить вычет в пропорции 20% и 80% и подали в ИФНС вместе с декларациями о доходах соответствующее письменное заявление. Инспекция вынесла решение о предоставлении вычета. Но вдруг тот из супругов, в пользу которого было решено распределить 80% вычета, утратил источник доходов, облагаемых НДФЛ, не успев использовать свою часть вычета полностью. Можно ли в такой ситуации подать в инспекцию новое заявление и перераспределить вычет так, чтобы оставшуюся часть получал второй супруг?

Раз определившись с условиями распределения вычета, переиграть нельзя

Изменение порядка использования имущественного вычета не предусмотрено законом. Заявление о распределении вычета между супругами представлялось однократно при первоначальном обращении любого из совладельцев за получением вычета в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность. Решение о предоставлении вычета декларанту выносилось ИФНС также один раз и не подлежало последующему пересмотру или корректировк Поэтому, однажды распределив вычет в той или иной пропорции, вы уже не можете ее поменят С тем, что условия распределения вычета не пересматриваются, согласны и По той же причине нельзя и передать неиспользованный остаток вычета другому супруг

В конце февраля Федеральная налоговая служба в письме № БС-3-11/813@ «Об имущественном налоговом вычете» в очередной раз напомнила о том, что супруги, приобретая жилье в общую собственность, вправе оформить имущественный налоговый вычет из понесенных расходов в размере до 2 000 000 рублей на каждого. То есть супруги максимум могут вернуть 520 тыс. рублей на семью, если квартира стоит больше 4 млн рублей. Такая возможность появилась у супругов после 1 января 2023 года, когда стала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, в которой больше нет положения о распределении налогового вычета в пределах максимальной суммы 2 млн рублей на жилое помещение.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры

каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на приобретенное жилое помещение;
имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

На какой размер вычета могут рассчитывать супруги?

средств работодателей или иных лиц;
средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
а также в случаях, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.

С 2023 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2023 года и неограниченный — если до 2023 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2023 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2023 года — лишь с 3 000 000 руб.

По каким расходам можно получить возмещение

Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Пример: Супруги Ивановы купили квартиру и оформили ее в собственность супруга Иванова Е.И. Супруг начал получать имущественный вычет.Ивановы узнали, что право на имущественный вычет имеет и супруга. Так как заработная плата Иванова Е.И. небольшая, то они захотели распределить вычет частично на супругу Иванову И.И.

Возврат Ндфл Когда Собственник 1 Супруг А Сумма Больше 2 Млн

Супруги могут перераспределить имущественный вычет, даже если они уже начали его получать

В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме, т.е. на предприятии не удерживается подоходный налог (НДФЛ) с работника до тех пор, пока не исчерпается лимит имущественного вычета. Этот вариант требует подтверждения такого права (каждый календарный год нужно обращаться в налоговый орган за разрешением и уточнением остатка), что также занимает время, как и подача декларации в ИФНС. Поэтому основная масса граждан получает вычет непосредственно в налоговой инспекции.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году

Недостатком такого варианта является то, что в начале каждого год следует обращаться в ИФНС за получением уведомления о предоставлении права, прилагать справку с места работы 2-НДФЛ (можно в электронном виде, скаченную с сайта. Странно, но сами налоговики не будут учитывать имеющиеся у них же данные по умолчанию. Гражданин должен скачать справки и представить, хоть информацию у них есть), подтверждая, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. К тому же, не все работодатели идут навстречу сотрудникам (малые предприятия, ИП) и соглашаются его производить (отказ не допустим и не правомерен). Также если гражданин сменит работу, то возникают дополнительные проблемы с переносом остатков, как правило, возникают ошибки и лишняя волокита.

Куда и когда обращаться за получением вычета

Декларация 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ с места работы (или несколько справок, если несколько мест трудоустройства). Справку можно получить не только у работодателя, а также на сайте ФНС, зарегистрировавшись в личном кабинете налогоплательщика. Справка из ФНС доступна только в электронном виде (в файловом варианте) с электронной подписью. Преимущества 2-НДФЛ от налоговой службы в том, что она содержит сведения обо всех официальных доходах (поэтому не нужно брать несколько справок у разных работодателей при работе по совместительству). Недостатки — она слишком поздно выгружается в базу (ориентировочно в июле следующего за отчетным года).
Копия и оригинал паспорта.
Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи. Документы об оплате (также достаточно указания в акте, что стоимость получена в полностью), чеки, платежки, выписки о банковских переводах и пр. А также копии этих документов (оригиналы показываете инспектору, копии сдаете).
Выписка из госреестра на недвижимость (до 2023 года выдавались свидетельства о регистрации права собственности). Также нужны оригинал и копия.
Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет (скачать образец в формате MSWord можно у нас на сайте).
При покупке на кредитные средства — договор с банком, график погашения займа и % по нему. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов (справка кредитной организации об уплаченных %, выписка из лицевого счета).
Часто заблаговременно предоставляют заявление о том, куда следует перечислять вычетные деньги (реквизиты банковского счета гражданина).
Свидетельство о браке. Такой документ нужен, когда супруги оба получают вычет с распределением его суммы между собой. Или когда один из супругов не фигурирует в документах на квартиру, но претендует на возврат.
Заявление о распределении вычета. Оно подается, когда есть необходимость распределить вычетные величины в определенных долях или один из супругов не желает воспользоваться возвратом и пр.
Перечень представляемых документов.