Возврат 13 Процентов С Построенного Дома: обновленная информация, быстрый ответ

Содержание

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку квартиры или дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

перепланировку или переустройство уже построенного дома;
реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2023 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2023 году.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство/ремонт объекта незавершенного строительства. Максимальный возврат составляет 13% от налогового вычета: 260 тыс. рублей = 13% х 2 млн рублей.

Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый вычет затраты на строительство.

Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить оригинал.
Выписка из ЕГРН на дом.
Выписка из ЕГРН на землю.
Договор купли-продажи дома.
Договор купли-продажи земельного участка.
Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
Реестр расходов на строительство.
Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

В 2023 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке дома

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Если упрощенный порядок не подходит, то можно заявить о своем праве на вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или дистанционно через кабинет налогоплательщика . Проверка документов обычно занимает 3 месяца, после чего деньги перечисляются на счет заявителя.

Если дом куплен после 1 января 2023 года, льготу можно оформить без подачи декларации и подтверждающих документов. ФНС самостоятельно направит через личный кабинет налогоплательщика уведомление о возможности получения вычета. Пользователю останется только подписать предзаполненное заявление. Деньги будут зачислены на счет заявителя в течение 45 дней.

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Пример. В 2023 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2023 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить

Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).

Но если гражданин приобрел объект в ипотеку в 2014 году и позднее и не использовал ранее вычет по ипотечному кредиту, то использовать его можно при покупке нового жилья (даже если основной вычет получен до 2014 года). Это подтверждают чиновники (письмо Минфина РФ от 14.05.2023 № 03-04-07/27582). Таким образом, у физлица появляется право на получение дополнительных 390 тыс. руб.

Во-первых, нужно учитывать год приобретения жилья. Если оно куплено в промежутке с 2003-го по 2007 год, вернуть можно только 13% от 1 млн руб. Если же объект куплен в 2008 году и позднее, вернуть можно 13% от 2 млн руб. Следовательно, сумму неиспользованного остатка вычета нужно рассчитать правильно.

Лица, использовавшие право на вычет до 2001 года, имеют право на повторный вычет по другому объекту. Также у налогоплательщиков есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

С 1 января 2023 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2023 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.

В 2023 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2023 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Вы резиденты РФ.
Платите налог на доходы по ставке 13%.
Построили дом в России.
Купили участок не у близкого родственника.
У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Налоговый вычет за строительство частного дома не предоставляется в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому, если для постройки дома использовался маткапитал, вернуть налог Вы сможете с суммы Ваших расходов за вычетом суммы вложенного в строительство материнского капитала.

Если Вы приобрели не оконченный строительством жилой дом и достроили его, то Вы вправе получить налоговый вычет по расходам на приобретение недостроенного дома и налоговый вычет по расходам на достройку не оконченного строительством жилого дома. Налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет за год, в котором было оформлено право собственности на жилой дом, и последующие годы, в котором учесть расходы на приобретение не завершенного строительством жилого дома и расходы по его достройке, понесенные в предыдущие годы (Письмо Минфина РФ от 26 февраля 2023 г. N 03-04-05/9852).

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться в том числе расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке жилого дома. При этом возможность включения указанных расходов в состав имущественного налогового вычета, не поставлена Налоговым кодексом РФ в зависимость от момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом. Поэтому если Вы после регистрации права собственности на построенный жилой дом продолжили его достраивать и заниматься отделкой, в том числе своими силами, то по данным расходам можно получить имущественный вычет. Факт несения налогоплательщиком расходов по отделке построенного им жилого дома после даты государственной регистрации на него права собственности, не является препятствием для включения таких расходов в состав имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 14.12.2023 N БС-4-11/24369@ (вместе с Письмом Минфина России от 06.12.2023 N 03-04-07/88679)).

Выясним, сколько денег можно вернуть за строительство частного дома. Вы можете получить 13 % от расходов на постройку, но не более 260 тыс. руб. (так как максимальный размер имущественного налогового вычета на новое строительство, покупку дома с земельным участком, квартиры, комнаты, покупку земельного участка для строительства дома составляет в настоящий момент 2 млн. руб.). Если за год получить всю сумму вычета не удастся, то его остаток можно перенести на последующие годы – до полного исчерпания суммы вычета (пенсионеры имеют возможность получить вычет в другом порядке).

В 2023 году налогоплательщик приобрел земельный участок и построил на нем жилой дом. Общая сумма расходов превысила 4 млн. руб. Так как сумма налогового вычета на построенный дом и земельный участок ограничена суммой 2 млн. руб., то налогоплательщик сможет возместить 260 тыс. руб. Доходов в 2023 году у налогоплательщика недостаточно, чтобы получить всю сумму вычета, поэтому продолжать получать вычет он будет по доходам 2023 года.

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2023 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи. Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.

штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
пoлиpoвкy;
пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
циклeвaниe пoлoв;
ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

В; какой момент возникает право на; имущественный вычет

Напомним, что государство возвращает 13% от расходов на приобретение жилья за счёт уплаченного НДФЛ. При этом максимальная сумма расходов, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 000 руб. Подробнее об этом читайте в статьях «Возврат налога за покупку квартиры» и «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья».

Если вы приобрели жилую недвижимость, то вы имеете право на получение имущественного вычета. Срок, когда вы можете заявить своё право на имущественный вычет, а также на вычет с процентов по ипотеке, зависит от того, приобретаете вы жильё на первичном или вторичном рынке, или строите (дом) самостоятельно.

Квартира куплена в 2023 году за 5 000 000 руб. с привлечением ипотечных средств в размере 4 000 000 руб. Регистрация права собственности произошла в том же году. По окончании года физлицо может подать документы на возврат НДФЛ за 2023 год, применив вычет по приобретению жилья и вычет по фактически уплаченным процентам за 2023 год. Или может не дожидаться окончания года и получить вычет через работодателя (подробнее о способах в статье «Возврат налога за покупку квартиры»).

Соколов А.В. на основании ДДУ, подписанном в 2023 году, приобрёл квартиру за 3 000 000 руб. с привлечением ипотечных средств в размере 2 000 000 руб. В декабре 2023 года был получен акт передачи квартиры. В 2023 году г-н Соколов уплатил проценты в размере 50 000 руб., в 2023 году — 100 000 руб., в 2023 году — 120 000 руб. Он предоставляет в 2023 году декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, где заявляет право на вычет по приобретению жилья в размере 2 000 000 руб. и по фактически уплаченным процентам в размере 270 000 руб.

Вычет также можно получить с процентов по целевым кредитам, полученным от российских организаций и фактически израсходованным на приобретение жилья. Максимальная сумма процентов, которую примут к вычету, — 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета возможно не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. × 13%). Больше информации — в статье «Как вернуть часть денег за ипотеку?».

«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.

затраты на составление проектной и сметной документации;
расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
траты на услуги ремонтной бригады;
подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

2. Супруги приобрели квартиру стоимостью 3 000 000 ₽ в 2023 году. В этом случае один из супругов может заявить на вычет с 2 000 000 ₽ и получить максимальные 260 000 ₽, а второй может получить вычет с 1 000 000 ₽ — это 130 000 ₽. Правда, им нужно будет обязательно подать в налоговую соглашение о распределении вычета.

Если вы купили квартиру, но в последние годы нигде не работали, то можете получить вычет позже. Подать документы на имущественный вычет можно в любое время. Это касается временно безработных и женщин в декрете, например. Правда, оформить вычет можно будет не сразу, а спустя хотя бы год после того, как появится налогооблагаемый доход — если делать вычет вы планируете через налоговую.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

Повторный налоговый вычет

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды. После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета. Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2023 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб.

стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Как получить налоговый вычет за дом

Единственное условие для этого (за исключением очевидных: быть гражданином России, платить налоги, не использовать свое право на налоговый вычет раньше, а дом должен быть построен на территории РФ и быть жилым) – иметь документы, которые будут подтверждать расходы на стройку. Поэтому эксперты всегда настойчиво рекомендуют собирать платежные документы, чеки и пр.

В налоговой инспекции вам обязаны дать список документов, необходимых для вычета. У нас есть специальный инспектор, который принимает таких вот новичков, дает им список, объясняет, потом приносишь ему, что надо, он убеждается, что это именно то, что надо, и тогда уже идешь к тому, кто конкретно принимает документы к исполнению. Самое сложное там правильно заполнить декларацию, но есть специальные программки, туда просто подставляешь данные из 2-ндфл, которые тебе дали на работе, и она формирует декларацию.

отдельно за покупку участка – эти траты учтут, но только после того, как на участке будет построен и зарегистрирован дом;
за траты на благоустройство, аренду техники, услуги риелетра, установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков;
за строительство гаража, бассейна, бани, беседки и других построек и сооружений;
за перестройку, перепланировку или реконструкцию уже построенного дома, возведение нового этажа или пристройки;
Если дом строился по ипотечной программе, можно вернуть подоходный налог с выплаченных банку процентов.

Прямые расходы на стройку: на покупку участка, недостроя, стройматериалов, отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, на составление проектно-сметной документации, на подключение к инженерным сетям и коммуникациям. Этот перечень прописан в ст. 220 Налогового кодекса.

Здесь все так же, как в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, но максимум от 2 млн руб. Получается, что даже если человек потратит на стройку 6 миллионов рублей, он может вернуть максимум 260 тыс. руб. При этом учитывается, сколько налогов вы перечислили за год – больше этой суммы вернуть нельзя, остаток перейдет на следующий год. Еще: обращаться в налоговую структуру за вычетом нужно, когда закончился календарный год, в который был построен дом.

Вычет предоставляется не по всем тратам на строительство дома

на разработку проектной и сметной документации;
на приобретение строительных и отделочных материалов;
на расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
на приобретение жилого дома или доли (долей) в нём, в том числе не оконченного строительством.

Но есть часть важных затрат, которые необходимы при строительстве дома и имеют большую статью расходов, но к вычету не принимаются. Речь идёт о приобретении инструментов и оборудования. Они не входят в вышеназванный список и, следовательно, не включаются в состав НДФЛ-вычета по строительству дома.

ВАЖНО . Проверка всех документов происходит на протяжении пары месяцев. После того гражданин получает извещение, что проверка пройдена и что денежные средства поступят ему на счет. Происходит денежный перевод на счет налогоплательщика через полгода или даже год.

Пример в жизни:
Семья Сидоровых купила участок и построила дом, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 миллионов. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на налоговый вычет за строительство. И каждый из них может получить по 260 000 рублей.

Не удастся получить льготы и тем, кто занимался строительством не на собственные средства, а при помощи разного рода финансовой помощи. Сюда входят субсидии, помощь от работодателей, капитал матери. Также если дом не строился с нуля или же не достраивался, а просто реконструировался, вычет невозможен.

Таким образом, так как Вы получили вычет за квартиру, приобретенную до 01.01.2014 г., остаток вычета на другие объекты недвижимости Вы перенести не можете. Перенос остатка вычета на другие объекты применяется только в случае приобретения их после 01.01.2014 г.

Для того, чтобы получить возврат уплаченного налога, владельцу построенного жилища необходимо иметь доказательство того, что и сколько было потрачено. Поэтому в процессе возведения дома необходимо сохранять все чеки и квитанции. Если же гражданин не будет способен подтвердить размер трат, то его заявление не будет рассматриваться.

НДФЛ с; продажи построенного дома

Добрый день!
Построил дом в 2023 году, оформил на жену. В 2023 решили продать. Затраты на дом составили около 2,5 млн рублей, продаем где-то за 3 млн руб. В статьях пишут, что я могу уменьшить базу по НДФЛ на сумму затрат — правда ли это? Ссылок ни на какие пункты законодательства статьи не содержат. В налоговой тоже, вроде говорят, что так можно, сам не ходил, со слов других людей.

У меня в свою очередь в связи с этой ситуацией следующие вопросы:
1) Если да, можно так подтверждать, подойдут ли простые товарные чеки, выписанные на стройматериалы от ИП, без кассовых чеков (насколько помню, онлайн-кассы только в прошлом году стали обязательны)?

В Письме МФ РФ от 15.03.2023 N 03-04-05/17019, сказано:
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Согласно положениям ст. 220 НК РФ, физическое лицо при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них, которые находились в собственности менее пяти лет (в отдельных случаях — менее трех лет), имеет право:
— на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 1 000 000 рублей.
— вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, можно уменьшить сумму доходов от продажи указанной недвижимости на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Письмо МФ РФ от 16.07.2023 N 03-04-05/52682

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, в фактические расходы на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
— расходы на разработку проектной и сметной документации;
— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
— расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
— расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

перепланировка уже построенного дома;
пристройка к готовому зданию дополнительных построек, возведение бани, гаража и других хозяйственных объектов;
ремонт или реконструкция готового, зарегистрированного дома;
установка сантехники и другого оборудования.

затраты на приобретение земельного участка под ИЖС;
покупка недостроенного здания;
закупка строительных и отделочных материалов;
оплата услуг физических или юридических лиц;
деньги, потраченные на заказ проектно-сметных документов;
средства для подведения в дом коммуникаций (свет, газ, вода, канализация).

Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.
ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.

Что касается срока возврата, то все зависит от органа, где оформлялся вычет. Если оформление осуществлялось через налоговую, то средства на расчетный счет поступят не раньше чем через 6 месяцев. Если же документы адресуются работодателю, то выплаты начинаются с момента подачи и на протяжении года.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Как вернуть налог НДФЛ с затрат на строительство жилого дома

Физически возврат налога НДФЛ означает, что вам возвращается сумма налога, перечисленная в бюджет с ваших доходов, которые пошли на строительство дома. Поэтому вам возвращается 13 процентов от этой суммы ваших доходов. При строительстве дома вы можете получить возврат НДФЛ со следующих сумм:

с суммы, равной расходам на строительство жилого дома и на приобретение соответствующего земельного участка;
с сумм, равных расходам на уплату процентов по целевым банковским кредитам на строительство жилого дома и приобретение соответствующего земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Налог возвращается в размере 13 процентов от фактических понесенных расходов на строительство дома. Правда, эти расходы должны быть подтверждены документально. Но есть законодательное ограничение на сумму ваших затрат, с которой может быть возвращен налог. Эта сумма составляет 2 млн. рублей (она называется предельной суммой). Если вы потратите на строительство дома меньше указанной суммы, то вам вернут 13 процентов от потраченной суммы. Но если строительство дома вам обошлось в сумму, превышающую 2 млн. рублей, то вам вернут 13 процентов от предельной суммы, а именно 260 тысяч рублей.

документы, подтверждающие ваше право собственности на построенный дом. К таким документам относятся либо свидетельство о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15.07.2023), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
документы, подтверждающие ваши фактические расходы в связи со строительством дома. К таким документам относятся квитанции об оплате, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки;
копия договора о покупке земельного участка, а также документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Эти документы нужны только в случае оформления возврата НДФЛ в связи с покупкой земельного участка.

Обращаем внимание на то, что вернуть налог в связи с выплатой процентов по кредиту вы сможете только в отношении одного дома (именно в этом и состоит одна их особенностей возврата НДФЛ в связи с выплатой вами процентов). Напомним, что вернуть НДФЛ по расходам на строительство дома вы можете также в отношении других домов и земельных участков.

Поскольку с 2023 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Ничем не аргументируют, не берут и все, идите в суд и отбивайте. Есть несколько писем Минфина где говорится о том, что сантехника не строительный и отделочный материал. Сдаете конечно же копии документов, но по описи, оригиналы оставляете себе. Если все что покупалось и оформлено на мужа было куплено в зарегистрированном браке, то это совместно нажитое имущество и вычет по нему тоже Вам причитается.

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде.

Нужды Образец заполнения чека на снятие наличных денежных средств. Сегодня мы подробно рассмотрим вопрос о том, как получить налоговый вычет на. Мы на земельном участке расположенном в СНТучасток в собственности, начали строить дом сами, возможен ли налоговый вычет на.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Каждый гражданин захочет вернуть налоговый вычет при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2023 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Сбор необходимых документов, справок, чеков.
Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.

Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2023 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
Заявитель является совершеннолетним.
Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.

Приведем пример. Общая сумма расходов на строительство дома у гражданина составила 4 миллиона рублей. Теоретически он может вернуть 13 процентов с 4 000 000, однако законодательно утверждено, что максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов, — это 2 000 000 руб.

Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

налоговая декларация 3-НДФЛ;
заявление на предоставление налогового вычета;
заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
справка с работы 2-НДФЛ;
копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).