Я Ходила На Платное Лечение Зубов В 2023году Могу Ли Я В 2023 Г Подать На Налоговый Вычет

Документы для налогового вычета за лечение зубов

1. личные данные заявителя и его контактная информация;
2. просьба о частичном возврате НДФЛ в сумме рассчитанного вычета;
3. реквизиты банковского счета, на который будут переводиться средства из бюджета;
4. сведения о лице, за лечение которого оформляется вычет;
5. личная подпись заявителя и дата составления документа.

​Если заявитель официально трудоустроен, подтвердить размер удержанного налога он может справкой 2-НДФЛ. Оформление этого документа является обязанностью администрации предприятия, для этого работник должен устно или письменно обратиться на имя руководителя. Учтите, что в справку вносятся только данные о фактически удержанном и перечисленном налоге, а выплата зарплаты «в конверте» не повлечет обязанность в предоставлении вычета.

Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.

1. договор должен быть заключен с организацией, имеющей специальный разрешительный документ – лицензию на оказание медуслуг (копия лицензии должна быть приложена к договору);
2. возврат возможен не только за непосредственно оказанные услуги лечебного учреждения, но и за приобретенные препараты — для этого нужно подтвердить факт покупки лекарств и наличие рецептурного бланка лечащего врача;
3. возврат НДФЛ возможен только по фактически оплаченным услугам по лечению зубов или покупке препаратов – если сумма за лечение не оплачена или была предоставлена рассрочка по платежам, в предоставлении вычета будет отказано.

• в комплект документов, направляемых в инспекцию ФНС, нужно включить бланки и формы, подтверждающие наличие родственных связей (свидетельство о браке или о рождении, судебный акт, и т.д.);
• в договоре с лечебным учреждением должны быть указаны данные лица, которому оказывались стоматологические услуги, а также информация о налогоплательщике, который оплачивал лечение зубов;
• в платежном документе должны быть указаны данные лица, которое претендует на получение вычета, т.е. заявитель должен подтвердить, что оплачивал лечение родственника за счет своих средств.

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

ВАЖНО! В медицинском учреждении должна быть выписана и правильно оформлена справка об оплате медицинских услуг по установленной Минздравом России. Налоговая при получении документов на вычет всегда проверяет их достоверность и соответствие законодательным требованиям.

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Начиная с 2023 года повторно приходить в налоговую, чтобы забрать уведомление о праве на вычет, не понадобится. После того, как инспекция рассмотрит ваши документы, она сообщит вам о возможности получения вычета и направит вашему налоговому агенту подтверждение о том, что вам одобрен вычет.

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Пример
Ульянов Д.И. со своего единственного источника дохода — зарплаты, в год уплатил в бюджет НДФЛ в размере 50 000 руб. После оформления документов на налоговый вычет за лечение он рассчитывал вернуть 65 000 руб. (его расходы составили 500 000 руб и лечение было дорогостоящим, поэтому 500 000 * 13% = 65 000 руб.). Срок давности он не нарушил. Но на руки он получит только 50 000 руб, потому что он именно столько НДФЛ заплатил со своего дохода.

BAЖНO! Чeткий cpoк пoдaчи дeклapaции 3-НДФЛ нe ycтaнoвлeн. Ocнoвнoe тpeбoвaниe зaключaeтcя в тoм, чтoбы зaкoнчилcя кaлeндapный гoд, в тeчeниe кoтopoгo были oкaзaны плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Нaпpимep, ecли зaявитeль oплaчивaл лeчeниe в 2023 гoдy, тo oбpaтитьcя в нaлoгoвый opгaн и пpeдocтaвить дoкyмeнт пo фopмe 3-НДФЛ oн cмoжeт в любoй paбoчий дeнь 2023 гoдa.

• Договор с медучреждением.
• Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
• Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Отправиться в налоговую необходимо в следующем году после того года, в котором услуги стоматолога были оплачены. За сколько лет можно получить денежный возврат? Если посетить клинику в 2023 году, то воспользоваться услугой можно в 2023, 2023 или в 2023 году.

Таким образом, для получения соц.услуги человек должен обладать российским гражданством и официальной зарплатой. Ему потребуется подготовить внушительный пакет справок и бумаг, включая декларацию 3-НДФЛ. Оформить вычет можно и своими силами, и через работодателя.

Также человек может воспользоваться услугой, если он оплатил услуги по своему лечению, лечению ближайших родственников. К примеру, когда стоматологические услуги были оказаны родителям-пенсионерам или супругу, то у заявителя все равно есть право на возврат средств.

В течение 1 месяца сотрудники налоговых органов проверят справки и оформят уведомление, подтверждающее, что у налогоплательщика есть право на социальную услугу. Это уведомление нужно вручить работодателю. Начиная с месяца передачи уведомления с заработка человека не будет удерживаться налог в размере 13%. Отсутствие удержаний продолжится до тех пор, пока человек не использует свой вычет до конца.

При самостоятельном оформлении вычета потребуется обратиться в территориальное отделение налоговой с указанным выше пакетом справок и бумаг. Налоговики в течение 3 месяцев организуют камеральную проверку. Далее они вынесут решение об удовлетворении требований заявителя или об отказе. Если решение положительное, то сумма перечисляется на счет человека в течение 1 месяца после проведения проверки.

Вернуть подоходную сумму можно лишь за те года, в которых производилась оплата медицинских услуг, и с официальной заработной платы удерживался налог по ставке 13%. Возврат возможен лишь в году, следующим за годом расходов. Если медицинская услуга оказывалась в 2023 году, возвратить деньги можно в 2023.

1. Медицинская услуга была оплачена за счёт собственных средств.
2. Лечение оказывалась учреждением, имеющим медицинскую лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ. Возврат денег с лечения, полученного за рубежом, невозможен.
3. У физического лица есть доход, с которого удерживается 13% (официальная работа, продажа имущества и т.д.).
4. Оплаченная услуга указана в специальном перечне медицинских услуг, по которым возможно осуществление возврата денег. Перечень утвержден в Постановлении Правительства РФ 19.03.2001 № 201.
5. Документы не должны утерять срока давности.

1. Подготовить все документы, подтверждающие осуществлённые расходы на лечение.
2. Запросить в налоговой инспекции уведомление о праве на получение социального вычета. Для этого следует подать заявление в ИФНС по месту жительства.
3. Уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы и является основанием для неудержания НДФЛ с заработной платы, выплачиваемой налогоплательщику.

Возврат денег можно осуществить за протезирование зубов, а точнее с протезов любых видов: съёмные, несъёмные, коронки, мосты, микропротезы, протезы на имплантах и за другие виды услуг. Главное – это получить документы об осуществленных расходах с медицинского учреждения. К расходам относятся обследования, консультации, приёмы врачей, процедуры и т.д.

1. Декларация 3-НДФЛ. Составляется в любой бухгалтерской фирме или самостоятельно в программе «Декларация». Программа доступна для скачивания на портале налоговой службы.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Выдаётся по запросу бухгалтерией по месту работы.
3. Договор об оказании услуг, заключённый с медицинским учреждением.
4. Лицензия медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
5. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Чеки предоставлять не требуется, так как в справке указывается вся сумма расходов, уплаченных за один год. Договор, лицензия и справка следует запросить у медицинского учреждения сразу после прохождения лечения.
6. Заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление для заполнения можно получить в налоговой инспекции или оформить в бухгалтерской фирме. К нему обязательно прилагаются распечатанные реквизиты счёта для перечисления денег.
7. Копия паспорта.
8. Копии документов, подтверждающих родство при возврате денег за расходы на лечение ближайших родственников. При получении вычета за супругу (супруга), прилагается копия свидетельства о заключении брака. Если за родителей – свидетельство о рождении налогоплательщика. Если за ребёнка – свидетельство о рождении. Даже если у ребёнка имеется паспорт, копия данного документа не предоставляется, так как в нём не указано родство с родителями.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2023 году

Основными условиями предоставления возможности получения налогового вычета за лечение зубов являются гражданство РФ, наличие квитанции об оплате услуг стоматолога, осуществление налоговых отчислений по минимальному тарифу 13% в течение как минимум 12 месяцев. Регулярность платежей НДФЛ роли не играет.

Вопрос №1: Я обратилась в налоговую службу за предоставлением налогового вычета за лечение зубов и предоставила квитанцию об оплате работ стоматолога на сумму 80 тысяч рублей. Мне на банковский счёт поступили средства в объёме только 5 тысяч рублей, с чем это связано?

Если гражданину будет отказано в начислении средств, ему будет направлено уведомление о причинах такого решения. Если же ошибки будет допущена не заявителем, а специалистом налоговой службы, она будет исправлена в течение 5 дней. Денежные средства поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца с момента отправки письма из ФНС о положительном решении по делу.

Каждый человек нуждается в своевременной стоматологической помощи и в регулярном наблюдении у стоматолога. Однако, цены на услуги профессиональных стоматологов слишком высоки для подавляющего большинства жителей страны. Именно поэтому для честных налогоплательщиков предусмотрен налоговый вычет за лечение зубов, данная льгота позволяет вернуть себе часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Давайте разберёмся, как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2023 году.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться с документами и заявлением (перечень будет приведён ниже) в отделение ФНС РФ. На изучение дела у сотрудников налогового органа уходит не более 4 месяцев. Если право на вычет имеется, по окончании указанного срока на банковскую карту заявителя будут перечислены деньги.

Можно ли переносить на следующие периоды. Вычет за стоматологию можно получать хоть каждый год, но переносить превышение расходов над лимитом на следующие годы нельзя. Когда сумма вычета исчерпана, за другое лечение в том же календарном году ничего получить нельзя.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет. Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель платит НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение. Если человек не работает на пенсии, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

Протезирование. Получить налоговый вычет можно за любые виды зубных протезов: съемных, несъемных или частично съемных. Неважно, установлены они вместо нескольких зубов или всех сразу. Такая услуга чаще всего требуется пенсионерам, и вычет обычно оформляют их работающие дети.

Социальные вычеты не суммируются. Например, если в текущем году вы вернули 13% только с 50 000 Р , потраченных на лечение зубов, то в следующем году лимит не вырастет, а останется прежним — 120 000 Р за обычное лечение и прочие социальные расходы. За дорогостоящие стоматологические услуги лимит останется равным полной стоимости лечения.

• лечение кариеса и его осложнений;
• лечение других поражений эмали, например эрозии;
• лечение воспаления десен;
• лечение зуба после травмы;
• восстановление дефектов формы или цвета зубов;
• гигиеническая чистка, фторирование, реминерализация.

• наименование налогового органа, в который подается заявление;
• Ф.И.О., ИНН, адрес и контактный телефон заявителя;
• текст заявления с указанием статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой производится возврат денежных средств (п. 6 ст. 78) и суммы излишне уплаченного НДФЛ, подлежащего перечислению на банковский счет, а также реквизиты этого счета;
• дата подачи заявления и подпись заявителя (с расшифровкой).

Действующее законодательство предоставляет гражданам возможность получения налоговых вычетов в том случае, если они потратили деньги на определенные нужды. В настоящее время к таким тратам относятся: приобретение жилья, оплата обучения (как собственного, так и своих детей), протезирование и лечение зубов и т.д.

В том случае, если в оформлении вычета было отказано, заявитель имеет право на обжалование отрицательного решения путем подачи соответствующего заявления непосредственно в инспекцию, которая рассматривала документы, в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Обязательным условием для возврата НДФЛ за лечение и протезирование зубов является наличие у гражданина постоянного заработка, облагаемого налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет – это сумма денежных средств, на которую уменьшается размер налоговой базы, облагаемой налогом. Он равен сумме средств, затраченных на лечение, но не может превышать 120 000 рублей в год.

• Декларация 3-НДФЛ. Ее можно составить самостоятельно или воспользовавшись помощью специализированных организаций, оказывающих подобную услугу за определенную плату. Для подготовки документа также можно воспользоваться электронным сервисом, разработанным ФНС РФ, размещенным по адресу в сети Интернет https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/. При этом декларация может быть заполнена как вручную, так и при помощи компьютера. Внесение исправлений в документ не допускается. Подробно о заполнении 3-НДФЛ с помощью программы от ФНС читайте здесь.
• Договор на оказание платных медицинских услуг со всеми приложениями и дополнениями (при их наличии)
• Документ, подтверждающий факт оплаты услуг протезированию/лечению зубов. В его качестве может выступать кассовый чек или справка, составленная ИП или организацией по форме, утвержденной действующим законодательством.
• Справка по форме 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере дохода заявителя и сумме налога, удержанного за налоговый период.

• Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
• Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
• Платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
• Вычет предоставляется только при уплате подоходного налога по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% не учитываются. Кроме того оформить возврат НДФЛ за лечение зубов и лекарства не могут индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, ознакомьтесь с информацией на нашем сайте и посмотрите видео. На наглядных примерах мы рассказываем о видах вычетов — простом и дорогостоящем; какие документы нужно собрать для налогового органа; за кого можно получить налоговый вычет за лечение зубов; сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота!

В нашем случае Сергей лечился в 2023 году. Это значит, что он должен обратиться в налоговую инспекцию в течение трех лет: в 2023, 2023 или 2024 году любого числа без привязки к дате. Возвращать НДФЛ можно ежегодно, но остаток средств на следующий год не переносится.

На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть подоходный налог за лечение зубов. Социальный вычет предусматривает частичный возврат расходов на медицинские услуги, туда же входят и расходы на стоматолога.

Налоговый вычет за зубы документы в 2023 году

• во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);

• во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».

Что касается любых платных медицинских услуг (анализы, консультации, операции и пр.), нужно запросить в медицинском учреждении документы для возврата налогового вычета. Прямо так и говорите. Администратор подготовит все нужные договоры, лицензии, выписки об итоговой уплаченной сумме.

Но наши чиновники не были бы нашими, если бы в документе не допустили какие-нибудь ошибки, неточности или двусмысленности. Во-первых, слова «косной ткани» вызывают желание отправить того, кто это опубликовал, обратно в школу пересдавать ЕГЭ по русскому языку. Во-вторых, вставка «при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования» сразу показывает уровень медицинского образования авторов закона.

• зарегистрируйтесь на портале nalog.ru и войдите в личный кабинет: сделать это еще проще, если есть регистрация на госуслугах,
• оформите электронную подпись: она выдается бесплатно в течение нескольких часов или дней через заполнение заявления в личном кабинете. Действует только в рамках этого сайта и на соответствующих документах,
• отправьте декларацию в электронном виде: при этом большинство граф в ней будут заполнены автоматически, так как справка 2-НДФЛ от работодателя, если вы работаете официально и за вас отчисляют налоги, уже загружена в личный кабинет налогоплательщика,
• сфотографируйте и перетащите сюда же все необходимые документы, подтверждающие право на вычет,
• здесь же автоматически отобразится, на какую сумму вы можете рассчитывать с учетом введенных данных,
• сформированный пакет через интернет попадет по распределению в налоговый орган, к которому вы относитесь, о чем вы получите соответствующее электронное уведомление.

Возможность вернуть налоговый вычет за имплантацию зубов – приятный сюрприз для всех без исключения пациентов, позволяющий частично компенсировать затраты на дорогостоящее лечение. Когда можно вернуть деньги, о каких суммах идет речь, с чего следует начать – все нюансы темы в сегодняшней статье.

Это частичное возмещение денежных средств – в размере 13%, которое компенсируется государством при возникновении у вас определенных социальных расходов. Но, важный момент – делается это опять же из годовой суммы налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), ежемесячно отчисляемых вашим работодателем за вас в бюджет.

Если речь про такую процедуру, как имплантация зубов, про которую мы говорим сегодня и за которую полагается налоговый вычет, то она попадает под категорию «дорогостоящее лечение». В этот же раздел включены протезирование, ортодонтическое лечение (например, брекетами или капами). А также некоторые сложные хирургические манипуляции, например, костная пластика.

«Когда мне нужна была имплантация зубов, в больнице сразу уведомили, что могу получить за это налоговый вычет. Спасибо им за это, ведь очень многие пациенты еще не просвещены на этот счет. Но только вот я уже 5 лет как пенсионерка и мне формально ничего не положено. Несправедливость! Зная такой расклад, все документы по лечению сразу оформляли на дочку, которая потом вернула деньги через налоговую от своего лица и отдала нам с отцом, ведь мы брали средства из своих кровных накоплений». Лариса Михайловна, отзыв с сайта 32top.ru

Список документов для возврата налога за лечение зубов в 2023 году

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб., вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.

Заявить о праве на вычет разрешено, если вы оплачивали не только свое лечение, но и медицинские расходы родителей и несовершеннолетних детей, если подтвердите родство. Убедитесь, что чек, приходный ордер или другой документ об оплате оформлен на ваше имя. К договору такого требования нет.

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

• справка 2-НДФЛ, в которой указывается уплаченная годовая сумма подоходного налога (нужно получить от работодателя);
• договор на услуги имплантации и протезирования (запрашивается в клинике);
• копия лицензии стоматологической клиники;
• оригинал чека, подтверждающего сумма оплаченных услуг;
• свидетельство о рождении или брака (при желании оформить вычет на оплату лечения родителя или супруга).

1. Оплата проезда, питания, проживания в расчет не принимается.
2. Учреждение должно иметь медицинскую лицензию.
3. Медицинские услуги входят в упомянутый Перечень.
4. Если путевку оплатил работодатель, то вычет возможен, если работник возместил ему затраты на лечение.

Вычет через ФНС доступен только по окончании года, но в то же время нужно успеть подать заявление до 30 апреля. То есть очевидный минус: у налогоплательщика есть только 4 месяца, за которые надо успеть обратиться в ИФНС. Плюс в том, что есть возможность по одному заявлению получить возврат всей переплаты НФДЛ в прошедшем году.

Оформление с помощью личного кабинета — самый простой способ, т. к. декларация 3-НДФЛ заполняется в ЛК автоматически, при условии что оформлялась справка 2-НДФЛ. Посещать инспекцию лично не нужно, если доступ в ЛК уже был оформлен ранее. Если личного кабинета у вас пока нет, рекомендуем обратиться в инспекцию по месту жительства за логином и паролем с паспортом.

Если вы будете оформлять вычет через личный кабинет на сайте ФНС, то изготовленная работодателем справка 2-НДФЛ уже будет в вашем личном кабинете — она отражается там автоматически. То есть запрашивать справку нужно, а вот сканировать ее и присоединять к электронному заявлению на вычет нет.

Гражданин в 2023 году прошел стоматологическое лечение стоимостью 70 000 руб. и при этом заплатил 58 000 руб. НДФЛ за год. Расчет суммы к возврату будет таков: 70 000 руб. × 13% = 9100 руб. Гражданин заплатил НДФЛ на сумму более 9100 руб. Сумма возврата меньше суммы, рассчитанной от максимального налогового вычета (15 600 руб.). В 2023 году он сможет вернуть уплаченный подоходный налог за 2023 год в полном объеме — 9100 руб.

• Код «1» — обычное недорогое лечение, на которое распространяется суммарное по соцвычетам ограничение в 120 000 руб. В этом случае сумма произведенных расходов отражается в строке «Лечение».
• Код «2» — дорогостоящее лечение (протезирование зубов), стоимость которого можно предъявить к вычету в полном объеме, без ограничений. В данном случае сумма произведенных расходов проставляется в строке «Дорогостоящее лечение».

Кроме расходов на лечение, вернуть подоходный налог можно и за лекарственные средства. Возврат осуществляется со всех медикаментов, назначенных врачом для лечения больного. Для этого необходимо запросить у врача рецептурный бланк с указанием всех лекарств.

1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
2. Протезирование было выполнено заграницей;
3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

• В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
• В медучреждении нет необходимых медикаментов;
• По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Светлана Шишкина, юрисконсульт: «Справка об оплате медицинских услуг содержит много полезной информации. Например, графа «Код услуги» несет информацию о виде оплаченных процедур. Если в этой графе стоит цифра 1, значит, услуга не является дорогостоящей. Цифра 2 обозначает дорогое лечение. Также из документа можно узнать сумму заплаченных денег на протяжении года и номер лицензии больницы. Данную справку стоматология обязана предоставить на основании вашего заявления».

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Предположим, у человека не было официального дохода в прошедшем году (том, в котором он лечился у стоматолога). Получит ли он возврат налога? Увы, нет. Это не просто деньги, которые тебе почему-то дает государство. Это возврат части уплаченного тобой подоходного налога.

Статья 219 НК РФ предоставляет возможность получить социальный вычет на лечение зубов – за себя, родителей и детей. Эта процедура включена в перечень медицинских услуг, по которым возвращают часть налога. Перечень утвержден Постановлением Правительства России № 201 от 19.03.2001. Выясним, как воспользоваться таким правом.

• налоговый вычет при лечении и протезировании зубов ограничен суммой 120 000 рублей. Причина в том, что эти манипуляции не относятся к дорогостоящим видам врачебных услуг. Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме № 04-2-05/7 от 25.12.2006. С имплантацией протезов, приведенной в пункте 9 перечня, восстановление зубного ряда путать не следует.
• к дорогостоящему лечению относится только имплантация зубов. По ней вы получите возмещение 13% от всех расходов, в том числе на материалы и медикаменты.

• лечение проходил сам налогоплательщик, его родители, несовершеннолетние дети (родные или под опекой), жена или муж;
• клиника или частный стоматолог имеет лицензию на этот вид деятельности;
• налогоплательщик оплачивал лечение из собственных средств, а не за счет работодателя.

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Получить справку 2-НДФЛ.
3. Собрать документы, подтверждающие оплату лечения: договоры, чеки, лицензии клиник).
4. Собрать документы, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
5. Подать декларацию со всеми документами в ФНС.
6. Написать заявление на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца). В заявлении обязательно укажите реквизиты для банковского перевода (номер счета).