Военные Имеют Право На Налоговый Вычет: обновленная информация, быстрый ответ

Военнослужащий при выходе не пенсию приобрел квартиру. Общая стоимость жилья — 3 млн рублей. Часть суммы, 2 млн рублей, он погасил военной ипотекой, а оставшуюся сумму 1 млн рублей оплатил из собственных накоплений. Вернуть налог он сможет только с 1 млн рублей, который заплатил самостоятельно.

В п. 10 ст. 220 НК РФ для всех пенсионеров, в том числе военных, установлен льготный порядок возврата налога с покупки жилья. Пенсионер имеет право перенести остаток неиспользованного вычета на предыдущие налоговые периоды, но не более трех. Главное, чтобы в эти годы был доход, с которого удерживался НДФЛ. Пенсия таким доходом не является.

По общему правилу вернуть налог могут резиденты России с доходом, который облагается НДФЛ по ставке 13 и 15%. Из ст. 217 НК РФ следует, что с пенсий налог не удерживается. Возникает вопрос: как получить налоговый вычет военному пенсионеру, если он уже не налогоплательщик?

Налоговый вычет военный пенсионер может получить только на сумму, которую вносил за квартиру самостоятельно из личных средств. Все виды дотаций и субсидий из государственного бюджета, которыми могут воспользоваться военные, для имущественного вычета не подойдут.

У пенсионера есть привилегия получить вычет сразу за четыре года: тот, когда возникло право на вычет, и три предыдущих. Вместе с подтверждающими документами надо заполнить и подать декларации 3−НДФЛ по каждому году отдельно и по форме, которая тогда была принята.

на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них;
на погашение процентов по целевым займам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля в них (подп. 3-4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Налоговики разъяснили, что имущественный налоговый вычет при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение жилого помещения из федерального бюджета (письмо ФНС России от 26 сентября 2023 г. № ГД-3-11/6385@).

В свою очередь имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подп. 3-4 ст. 220 НК РФ, не применяются в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Содержание

НК РФ Статья 218

лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;

родителей и супругов военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, а также родителей и супругов государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Указанный вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих и государственных служащих, если они не вступили в повторный брак;

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957 — 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах;

Налоговый вычет военнослужащим

документально подтвердил, что частично приобретал недвижимость на собственные средства, то есть увеличил сумму, за которую было приобретено жилье;
уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств без компенсации со стороны государства;
понес расходы на отделочные материалы и работы, если квартиру купил в новостройке без отделки.

Если военнослужащий приобретает жилую недвижимость на личные средства, то именно на них он имеет право получить возврат налога. Например, если квартира, которую приобрел военнослужащий, большей площади, чем положено по Закону, то на сумму доплаты он может вернуть ранее уплаченный налог (Письмо ФНС от 22.07.2023 № БС-4-11/12866@)

Для приобретения жилой недвижимости военные используют накопительно-ипотечную систему (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и они имеют целевое назначение — покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности работы этого механизма, так как налоговую льготу невозможно получить на средства, выделенные из бюджета.

Сидорову положена квартира с общей площадью 36 м2, но он выбрал квартиру 54 м2. То есть норматив превышен на 18м2. Сидоров внес свои личные накопления и выкупил квартиру большей площади. Значит, налоговый возврат он может получить на ту сумму, которую он заплатил сам. Ему нужно собрать пакет подтверждающих документов и обратиться в ИФНС.

Заполненная декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Документ, подтверждающий право собственности;
Договор о приобретении недвижимости;
Платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2023 году

Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья. Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.

Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.

Пример 2. Майор Савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. Бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере- 2 100 000 рублей. Личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. Учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что Савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)

Сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. Так называемая справка 2 НДФЛ, выдается по месту службы.
Основание владения квартирой или жилым домом (договор купли-продажи).
Бумагу об оформленной собственности из Росреестра.
Ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
Сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
Сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
Документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.

Последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев. Кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. Но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений. Также не забудьте заверить все копии у нотариуса.

Мужчина обратился в налоговую за вычетом, а получил судимость

Мужчина. Я купил квартиру и решил подать документы на налоговый вычет. Мои сослуживцы раньше возвращали НДФЛ в такой ситуации, и я тоже решил попробовать. В налоговой декларации я указал стоимость квартиры согласно договору купли-продажи — 2 000 000 Р . Приложил копии документов, из которых очевидно, что я не вкладывал в квартиру личные деньги: договор целевого жилищного займа, договор ипотеки и договор купли-продажи.

Через год мужчина узнал, что за покупку жилья можно получить налоговый вычет. Он заполнил налоговую декларацию, приложил необходимые документы и отнес в налоговую инспекцию. Через несколько месяцев ему на карту пришли деньги. Зарплаты мужчины не хватило, чтобы получить весь вычет сразу, поэтому он повторял эту процедуру еще два года подряд. В итоге сумма возврата была максимальной — 260 000 Р .

Через три года мой начальник сказал, что это ошибка и деньги нужно вернуть. Я так и сделал — все вернул. Вскоре меня вызвали к следователю, где я узнал, что меня обвиняют в мошенничестве. Но это абсурд! В документах черным по белому написано, что и первоначальный взнос, и ежемесячные платежи были за счет государства. А раз это видно из документов, значит, налоговая сразу должна была отказать мне в праве на вычет. А они по ошибке подтвердили вычет, перечислили деньги, а теперь считают меня мошенником.

Представитель налоговой инспекции сказал, что не знает, почему обвиняемый получил эти деньги: из-за ошибки инспекторов или вследствие обмана. По его мнению, на момент проверки налоговых деклараций сотрудники инспекции не знали, что мужчина купил квартиру за счет государства.

Специалист отдела камеральных проверок подтвердила, что проверяла документы подсудимого, но какие это были документы и что в них было написано — она не помнит. Еще она объяснила, что мужчина ее не обманывал и в заблуждение не вводил. В протоколе ее допроса следователем неправильно указано, что был обман. Следователь предъявил ей уже готовый протокол допроса, она его прочитала, общий смысл был изложен верно, поэтому она все подписала. Она неоднократно говорила, что никто ее в заблуждение не вводил, но следователь этого не записал.

Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.

Выбор военной службы во многом зависит от преимуществ и льгот, предоставляемых государством. Служба по контракту — вид государственной профессиональной деятельности на воинских должностях в вооруженных силах, других войсках, воинских специальных формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства (ст. 2 ФЗ-76). Вот какие налоги платят военные в 2023 году:

Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
гараж или машино-место.

Основное условие — заявительный характер получения всех описанных мер поддержки. Это означает, что военные-контрактники, срочники, пенсионеры либо их родственники должны лично явиться в ФНС и предоставить заявление и необходимый пакет документов. Какие документы собрать:

был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ. В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Согласно закону «О НИС» (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье.

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено — остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

лиц, эвакуированных (в том числе выехавших добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшейся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенных (переселяемых), в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития;

ставших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, из числа лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957 — 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах, лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1959 — 1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году, лиц, эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения (при этом к выехавшим добровольно гражданам относятся лица, выехавшие в период с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также лица, выехавшие в период с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча), лиц, проживающих в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности), лиц, выехавших добровольно на новое место жительства из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);

лиц, принимавших в 1986 — 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных);

Налоговые льготы военнослужащим

Но такая привилегия на имущество военнослужащих действует в отношении только одного объекта недвижимости. Например, при наличии в собственности 2-х домов и нескольких капитальных гаражей не платить налог можно только за одну единицу недвижимости. При этом предпочтение отдается тому имуществу, которое имеет большую стоимость и соответственно облагается соответствующим по размеру налогом. Сбор не подлежит уплате в течение срока несения службы военным.

Граждане, посвятившие свою жизнь служению Отечества, имеют право на особый статус. Ведь их жизнь практически не принадлежит им. В любую минуту долг службы может направить их в условия, которые не только отличаются комфортом, а и могут быть опасными для здоровья и с угрозой для жизни.

Транспортный сбор и налог на землю уплачивается по общему регламенту, которые соответствует действующему законодательству. Но в некоторых регионах РФ такие льготы существуют, так как возможность регулировать этот вопрос законодательными актами субъектов РФ существует.

Налоговики правомочны послать официальную бумагу-запрос по месту несения службы. Целью таких писем является получение полных данных о заявителе. Произойти это может если сам респондент не представил их в объеме необходимом для назначения льготы. Запросы могут быть также направлены в иные организации. Цель аналогичная – то есть получение нужных сведений о заявителе. Получатель запроса обязан отправить затребованные сведения.

Отправить заполненный формуляр прошения с приложениями через официально функционирующий сайт налоговиков. Но прежде чем проводить эти действия на сайте нужно пройти регистрацию. Сайт имеет следующий адрес https://www.nalog.ru.
Воспользоваться порталом «Госуслуги». Рекомендуется предварительно верифицироваться. Дальнейшие действия, как и с сайтом ФНС. Адрес сайта — esia.gosuslugi.ru.
Подать требуемые свидетельства и удостоверения через многофункциональный центр (МФЦ). При наличии его на территории проживания заявителя.

квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
дом — на 50 кв. м.;
комната — на 10 кв. м.

Внимание! Чтобы не было каких-либо недоразумений, лучше подать заявление на льготу, в противном случае налоговый орган предоставит данную льготу на основании своих данных.

Право на преференции предоставляется лицам, принадлежащим к одной из льготных категорий. Перечень их приводится в ст. 407 НК . Порядок растолковывается в подзаконных актах. В общих чертах он таков:

Кроме того, у претендента есть право на выбор объекта налогообложения, по которому предоставляется преференция. Его следует указать в заявлении. Как правило, право человек распространяет на самый дорогой объект, параметры которого не выходят за рамки ограничений.

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Если до 31.12.2023 уже использовалась льгота, то заявление повторно не подается (Письмо Минфина России от 09.04.2023 N 03-05-04-01/23385). Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

Новосибирской;
Ярославской;
Сахалинской.

Важно: при установлении преференции региональные власти ориентируются на мощность автомобиля. Кроме того, послабление предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности претендента с мощностью двигателя до 150 л. с. (вплоть до нуля).

Чтобы получить возврат налога через работодателя, не нужно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет производить удержание НДФЛ с заработной платы, пока не закончится лимит, а заёмщик может направить освободившиеся средства на выплату процентов или основного долга.

Подача декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку возможны не ранее, чем в следующем году после того, в котором было получено свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРН. Пример: гражданин получил акт приёма-передачи квартиры в 2023 году. Оформлять вычет он может не ранее 2023 года.

Пример: гражданин купил квартиру в 2014 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2023 г., он имеет право на возврат за 2023, 2023 и 2023 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Пример: гражданин оформил ипотечный кредит на долевое строительство в 2023 г. С первого месяца подписания договора он начал выплачивать проценты по ипотеке и основной долг. В 2023 г. застройщик передал ему акт приёма-передачи квартиры. Следовательно, когда наступает 2023 год, у заёмщика возникает право на налоговый вычет. Если сумма уплаченного налога достаточна, можно получить вычет сразу за несколько лет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Налогообложение доходов военнослужащих

стоимость подарков, полученных военнослужащими от организаций или индивидуальных предпринимателей, не связанных с исполнением обязанностей военной службы;
стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных военнослужащими на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства РФ;
суммы материальной помощи, оказываемой военнослужащим, находящимся на военной службе, а также уволившимся с нее по достижении предельного возраста нахождения на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями;
возмещение (оплата) военнослужащим, уволенным с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, их супругам, родителям и детям стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных лечащим врачом. Освобождение от налогообложения производится при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов;
стоимость выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг);

Военнослужащие, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, открытия, изобретения, имеют право на профессиональные налоговые вычеты. Данный налоговый вычет предусмотрен ст. 221 НК РФ.

Как установлено пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при продаже недвижимого имущества (жилого дома, квартиры и др.) и иного имущества (автомобиля и др.), находящегося в собственности военнослужащего, в случае если данное имущество находится в собственности менее трех лет, имущественный вычет предоставляется по указанным видам имущества не более 1 000 000 и 125 000 руб. соответственно. Если проданное имущество находилось в собственности военнослужащего более трех лет — имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи имущества. Вызывает вопросы такой момент, как реализация имущества, находящегося в собственности у нескольких лиц.

возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или соответствующего денежного возмещения;
оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия;
увольнением военнослужащих, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск;
гибелью военнослужащих при исполнении ими служебных обязанностей;
исполнением военнослужащим своих обязанностей (включая переезд на военную службу в другую местность и возмещение командировочных расходов). При оплате военнослужащему расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределами в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы;
выплатой денежных средств взамен положенного вещевого имущества;
компенсацией на санаторно-курортное лечение;
обзаведением имуществом первой необходимости.

стоимости выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг;
страховых выплат по договорам добровольного страхования;
процентных доходов по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течение периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее шести месяцев) и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте;
суммы экономии на процентах при получении военнослужащим заемных (кредитных) средств, за исключением доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование целевыми займами (кредитами), полученными от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованными на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, на основании документов, подтверждающих целевое использование таких средств;

Какие налоговые льготы предусмотрены для военных

Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

Получение налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке

заполнить справку 3-НДФЛ;
с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Еще одним немаловажным моментом является право на получение нескольких стандартных налоговых вычетов. В таких случаях следует руководствоваться п. 2 ст. 218 НК РФ, согласно которому, если военнослужащий одновременно имеет право на получение вычетов в размерах 3000, 500 или 400 руб., ему предоставляется только максимальный из данных вычетов.

получившим или перенесшим лучевую болезнь или иные заболевания, инвалидность, связанные с воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий этой катастрофы;
принимавшим участие в 1988 — 1990 гг. в работах на объекте «Укрытие»;
ставшим инвалидами, получившим лучевую болезнь или другие заболевания вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении «Маяк»;
в других установленных п. 1 ст. 218 НК РФ случаях.

Как известно, налоговые доходы являются одним из основных источников формирования доходной части бюджета государства. Обязанность уплачивать налоги возложена как на юридические, так и физические лица. Военнослужащие также относятся к полноправным участникам налоговых правоотношений.

9) призы в денежной и (или) натуральной формах, полученные военнослужащими за призовые места на Олимпийских, Параолимпийских и Сурдоолимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы от официальных организаторов или на основании решений федеральных органов государственной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба за счет средств федерального бюджета, чемпионатах, первенствах и кубках РФ от официальных организаторов;

вознаграждения за выполнение воинских обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ. Согласно Закону N 76-ФЗ к доходам за выполнение воинских обязанностей относятся денежное довольствие, состоящее из месячного оклада в соответствии с занимаемой должностью и месячного оклада за воинское звание, иные дополнительные выплаты, к которым относятся: надбавки за выслугу лет, сложность и напряженность, особые условия службы, обеспечение высокого уровня оперативно-технической готовности, важность выполняемых задач, командование воинскими подразделениями, ученое звание и ученую степень, несение боевого дежурства и выполнение задач по патрулированию, безаварийную эксплуатацию автомобиля, денежное вознаграждение за классную квалификацию, прыжки с парашютом, окончание военного образовательного учреждения, повышенные оклады денежного содержания военнослужащим за прохождение военной службы на территориях государств Закавказья, Прибалтики и Республики Таджикистан, выполняющим задачи в условиях чрезвычайного положения или при вооруженных конфликтах, и другие выплаты;
страховые выплаты при наступлении страхового случая;
доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ;
доходы от реализации движимого или недвижимого имущества в РФ, а также акций и иных ценных бумаг или долей участия в уставном капитале организаций;
иные доходы, полученные военнослужащими в результате осуществления деятельности на территории РФ.

Федеральный закон от 27.05.1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих».

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
инвалидам Великой Отечественной войны;
военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

Налоговый вычет военнослужащим

Я являюсь действующим военнослужащим вооруженных сил Российской Федерации. Мною в июне 2013 года была куплена квартира по накопительно-ипотечной системе (НИС) военнослужащих. Суть в том, что кредит оформлен на меня, а платит за меня государство. В 2014 году я собрал документы и отдал всё в налоговый орган для получения налогового вычета за 2013 год. Вычет я уже получил (также как и ещё ряд военнослужащих), правомерность получения вычета узнавал в налоговой. Там мне сказали, что всё законно и вычет мне положен. Теперь прокуратура проводит прокурорскую проверку по, якобы, факту мошенничества. Подскажите, пожалуйста, правы ли они и что делать в таком случае, потому что умысла обмануть ни у кого не было. Заранее спасибо!

Доброго времени суток! У меня такая ситуация-я приобрела квартира за средства жилищной субсидии для военнослужащих в 2014 году. Мне в налоговой сказали что я могу вернуть налоговый вычет за три года, сказали какие документы собрать. Я всё оформила и получила в 2023 году налоговый вычет. На днях позвонили из прокуратуры и сказали, что я незаконно получила денежные средства и требуют вернуть. На настоящее время таких денег у меня нет, я на пенсии, то что вычет не положен мне в налоговой ничего не сказали.

Ситуация следующая: я военнослужащий, в настоящее время моя супруга беременна, ни где не работает и обучается в университете на заочной форме обучения, соответственно учебу оплачиваю я. Вопрос имею ли я право на налоговый вычет на обучение супруги? И буду ли я иметь право на какие либо налоговые вычеты в связи с беременностью супруги и рождением ребенка?

У меня возник вопрос. Я военнослужащий, по военной ипотеке купил квартиру и 2 года делал налоговый вычет при покупке первой квартиры, но на 3-й год налоговая подала на меня в суд на возврат денежных средств объяснив это тем что военнослужащим не положен налоговый вычет так как, деньги на погашение ипотеки выделяються из федерального бюджета. Правомерно ли это? есле нет как можно обжаловать? Спасибо за ответ.

Имеет ли право военнослужащий получить налоговый вычет за лечение у частного стоматолога членов семьи военнослужащего, если члены семьи военнослужащего не работают? Или, если сам военнослужащий лечился у частного стоматолога имеет ли он право на получение налогового вычета?

Пример: супруги купили квартиру, причём один из них оформил ипотеку на своё имя, и сумма переплаты составила 5,5 млн руб. Выгоднее, если каждый подаст заявление на возврат и получит по 390 тыс. рублей. Если разделить вычет по уплаченным процентам на двоих, каждый получит по 195 тыс. руб., и больше супруги не смогут получить возврат переплаты.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

Если гражданин состоит в браке, он тоже может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Супруги, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ, могут поделить вычет по своему усмотрению, если только у них не заключен брачный договор, где оговаривается, в каком объёме им принадлежит имущество, нажитое в браке.

Пример: человек купил квартиру в ипотеку в 2023 г. Стоимость — 3 000 000 руб. Формирование декларации 3-НДФЛ по годам будет происходить так:

2023 — можно получить вычет на основную сумму — 2 млн рублей. На счёт поступит 260 тыс. Также указываются проценты, выплаченные в 2023 г. в месяцы, следующие за месяцем покупки квартиры;
2023 — указываются суммы, выплаченные в качестве процентов за 2023 г.;
2023 г. — проценты за 2023 г.

Выбрать способ получения льготы (денежная выплата или освобождение от уплаты НДФЛ).
Подготовить необходимый пакет документов.
В январе отчетного периода, следующего за годом покупки квартиры, подать документы в ИФНС по месту регистрации.
Дождаться решения налоговой службы (до 30 дней).
Получить компенсацию или справку для работодателя.

НК РФ указывает, что не каждый собственник жилья может получить максимальную компенсацию, даже если он потратил предельно допустимую сумму. Размер имущественного вычета не может превышать перечислений подоходного налога, осуществленного в прошедшем расчетном периоде. Если уплаченный НДФЛ менее максимально возможной суммы вычета, то невозвращенная сумма может быть перенесена на следующие годы.

Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Договор купли-продажи квартиры.
Документ, подтверждающий государственную регистрацию жилья.
Кредитный договор по военной ипотеке.
Товарные накладные, чеки, счета и прочие бумаги, подтверждающие вложение личных сбережений.
Заявление на возврат части средств, потраченных на покупку квартиры.

Правительство России позволяет каждому гражданину, выплачивающему подоходный налог, получить льготу при покупке жилья. Субсидия предполагает возврат средств, уплаченных в казну государства в виде НДФЛ, и носит название имущественный вычет. Выясним: положен ли налоговый вычет при покупке квартиры по программе военной ипотеки.

Вернуть уплаченных налогов можно не только при покупке или постройке жилья, но и при проведении ремонта. Это условие распространяется только на жилплощадь, приобретенную на первичном рынке. К тому же правительством установлен перечень работ, за которые можно воспользоваться вычетом: