⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возмещение Расходов По Найму Жилья Как Не Платить Ндфл. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Поэтому, если обязанность работодателя компенсировать траты оговорена коллективным соглашением, соответствующие выплаты будут скорее социальными. Они не направлены на стимулирование сотрудников, не зависят от должности работника, выполнения им трудового плана. По этой причине такой доход в натуральной форме не может быть включен в базу для отчисления взносов. Такое же мнение сформулировано и в постановлении ФАС от 1 июня 2023 года.
Обосновано это было тем, что все эти траты нужны для обеспечения производственного процесса. Если бы работодатель не возместил все расходы, сотрудники из других городов не смогли бы исполнять свои трудовые функции. Согласно этому же обоснованию, на основании положений ТК нельзя формировать правила налогообложения.
Особенности начисления страховых взносов
В рамках второго подхода все траты учитываются в прочих расходах. Учет расходов производится в полном объеме. Дохода в натуральной форме в данном случае у сотрудника не образуется. Следовательно, не происходит и удержания НДФЛ. Данный метод вполне можно обосновать. Уже возникали соответствующие прецеденты. Суды часто поддерживают такую позицию компании на основании того, что расходы связаны с интересами производства и не являются составляющей оплаты труда.
- он не самостоятельно не инициировал процедуру предоставления компенсации;
- у одного из членов семьи есть в собственности пригодное для проживания недвижимость, в непосредственной близости от места прохождения службы.
Компенсация за найм жилья работнику
В случае направления сотрудника в командировку на продолжительный период в другой населенный пункт, то помимо «суточных» на основные расходы, в обязательном порядке включается дополнительная статья по компенсации затрат на аренду и оплату ЖКУ.
Компенсация за найм жилья военнослужащим
Военнослужащим средства выделяются из федерального бюджета, следовательно требования к выбранному арендному жилью выдвигаются несколько иными, и в некоторых случаях в предоставлении компенсации может быть отказано.
При этом доводы касаются как ситуаций, когда компания сама предоставляет жилье сотрудникам, так и когда только возмещает им расходы на аренду квартиры. В первом случае договор с арендодателем заключает предприятие, оно же и платит за аренду жилья. Во втором случае поиском квартиры занимается сам работник, после чего заключает договор с собственниками и производит помесячно оплату, а компания возмещает ему затраты на наем жилья. Возможны также предварительные выплаты компенсаций за аренду квартиры.
Аренда квартир для сотрудников
Этот подход противоположен первому. Он предполагает, что возмещение арендной платы – это компенсация, утвержденная законом. Ведь, согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель обязан выдавать работникам, переезжающим из других населенных пунктов, подъемные в размере, прописанном в договоре. При этом заключение трудового соглашения должно предшествовать переезду специалиста к месту работы (ст. 169 Трудового кодекса РФ).
Какие платить налоги в случае аренды квартиры сотруднику
Также к иностранным гражданам может применяться описанная выше правовая позиция Президиума ВАС РФ о том, что компенсацию арендной платы нельзя облагать налогом, так как в обеспечении работников жильем заинтересован прежде всего работодатель.
Если вы будете получать за аренду 10 000 Р в месяц, то за год получите 120 000 Р — это ваш дополнительный доход. В отличие от зарплаты эту сумму вы обязаны декларировать самостоятельно, потому что квартиросъемщик не будет за вас отчитываться и удерживать НДФЛ.
Хочу вернуть налог с доходов от сдачи квартиры
Возврат налога через работодателя. Работодатель может вернуть только тот НДФЛ, который он удерживал у своего работника. Или у вас не будут его удерживать каждый месяц. Чтобы получать НДФЛ вместе с зарплатой, нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отнести его в бухгалтерию. В течение года вы заберете таким способом 31 200 Р . Вам их выдадут в виде прибавки к зарплате вместо того, чтобы перечислять в бюджет.
Как получить вычет со всех доходов, включая зарплату и сдачу квартиры
Забрать все за год не получится, так как нельзя вернуть больше, чем начислено. Поэтому заявлять вычет со стоимости квартиры вы будете четыре года. Каждый раз неиспользованная сумма вычета будет переходить на следующий год.
Обязанность уплаты налога на доходы физ.лиц установлена статьей 226 Налогового кодекса РФ, в которой указано, что предприятия, в результате отношений с которыми налогоплательщик получил какой либо доход, являются налоговыми агентами. То есть такие фирмы и предприниматели должны:
Таким образом, несмотря на условия договора ИП должен выполнять обязанности налогового агента и удерживать НДФЛ с сумм арендной платы, выплачиваемой арендодателю — физическому лицу, и перечислять его в бюджет. В противном случае ему грозит штраф по ст. 123 НК РФ в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению налоговым агентом.
Как заполнить 6-НДФЛ
Если организация возмещает физ.лицу стоимость коммунальных услуг: электроэнергия, газ, водоснабжение, теплоснабжение, в сумме своего фактического потребления, учитываемого по счетчикам, то возмещаемая сумма не является доходом физ.лица и следовательно с такой компенсации НДФЛ удерживать не нужно, в силу Письма Минфина от 17.04.2023 № 03-04-06/12985.
Благодарю. Посмотрю обязательно.
Но вообще, тут всё нормально: к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы выплаченных подъемных в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации (пп. 5 п. 1 ст. 264 НК).
Не платим НДФЛ и Страховые взносы с расходов по оплате проживания работников
Антон, тема мне не наскучила.
Ваш замысел в настоящее время противоречив.
Мы с Вами говорили в основном о компенсационных выплатах работникам за найм жилья, и практику находили именно такую — с положительным исходом — когда на суммы компенсационных выплат не начислялись социальные платежи (бывший ЕСН), из них не удерживался НДФЛ, а, кроме того, эти расходы уменьшали налог на прибыль как прочие расходы, связанные с реализацией. Помните?
А сейчас Вы по-другому предлагаете сделать (См.: п. 3 Вашего поста). Если сделать именно так, то — социалки не будет, но НДФЛ под большим вопросом (т.к. это уже будет не компенсационная выплата, а доход в натуральной форме, чтобы Вы там не написали в локальных актах), и с вычетом арендных расходов по налогу на прибыль большой вопрос. Такой практики по налогу на прибыль мы не находили. Зачем Вам нужно арендные платежи на счета арендодателей перечислять? Это ведь совсем другой путь.
Если эта компенсация за найм жилья, то она выплачивается непосредственно работникам — конечно в соответствии с условиями ТД, локальным Положением, приказами и при наличии у работника договора коммерческого найма жилья.
Цена: 500 руб.
Я вовсе не предагаю сделать по другому. Перечисление анендных платежей непосредственно арендодателям подразумевалось мной изначально (тот же п. 3 моего первого поста). Более того, во всех постановлениях арбитрахных судов, на которые были ссылки выше, организации оплачивали арендную плату напрямую арендодателям. Данные выплаты суды определяли, как компенсационные, по их сути.
Вместе с авансовым отчетом Львов передал в бухгалтерию все документы, которые подтверждают его расходы. В их состав входит счет гостиницы на сумму 8850 руб. В счете выделена сумма НДС по ставке 18 процентов – 1350 руб.
Вместе с авансовым отчетом Львов передал в бухгалтерию документы, которые подтверждают его расходы. В их состав входит счет гостиницы (бланк строгой отчетности) на сумму 5310 руб. В счете указано, что в стоимость услуг включен НДС по ставке 18 процентов. Сумма НДС не выделена.
ЕНВД
Расходы, не подтвержденные первичными документами, к налоговому учету не принимайте (п. 49 ст. 270 НК РФ). Аналогичные разъяснения приведены в письме Минфина России от 28 апреля 2023 г. № 03-03-06/4/51. Если документально неподтвержденные расходы на наем жилья отражены в бухучете, то возникнут постоянная разница и постоянное налоговое обязательство (п. 4 и 7 ПБУ 18/02).
Следующая запись о подоходном налоге в 6-НДФЛ при аренде у физ. лица – отчисление в казну. Закон говорит, что перечисление в этом случае должно происходить не позднее следующего за датой выплаты рабочего дня. Отражают эту дату в форме 6-НДФЛ по строке 120.
Ндфл при аренде помещения у физического лица
В начале этого года рассматриваемый вопрос дошел до Верховного суда РФ (Определение от 13.01.2023 № 304-КГ15-17425). Компания, потерпев поражение в нижестоящих судах, попыталась убедить высшую судебную инстанцию, что при выплате физическому лицу арендной платы она не является налоговым агентом по НДФЛ, но, как оказалось, безуспешно.
Налоговый учет НДФЛ с выплат по договорам аренды
Сумма налога определяется исходя из полученной физическим лицом суммы вознаграждения в виде арендной платы с применением ставки 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, с учетом заявленных налоговых вычетов согласно п.1 ст. 210 НК РФ.
Согласно пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, при расчете единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, организации могут уменьшить полученные доходы на расходы на оплату труда. При этом расходы на оплату труда принимаются в порядке, предусмотренном ст. 255 НК РФ, то есть, аналогичном, как и для расчета налога на прибыль организаций (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Компенсация работнику аренды жилья
Статья 255 НК РФ содержит прямое указание: если та или иная выплата (это относится не только к денежным суммам, но и материальным благам) предусмотрена в трудовом или коллективном договоре, то ее можно отнести в состав расходов на оплату труда (п. 25 ст. 255 НК РФ).
Бухгалтерский учет оплаты аренды жилья для сотрудника
Следует отметить, что у чиновников на сей счет иное мнение. В письме Минфина РФ от 26.08.13 № 03-04-06/34883 сказано, что «дата получения дохода в рассматриваемом случае определяется как дата оплаты найма квартиры, включая авансовые платежи.».
Поэтому руководство организации обозначит некоторую сумму, которая будет выдана работнику в качестве компенсации расходов, или которую можно списать из командировочных средств, выданных авансом. Практически всегда эта величина меньше фактических затрат, понесённых работником.
Оформление фиктивных счетов за проживание в гостинице или завышение размеров фактической стоимости аренды в заключенном соглашении будет являться составом преступления по статье 159 УК РФ (Мошенничество).
Отсутствие подтверждения
Также желательно потребовать у владельца квартиры документ о праве собственности и выписку и управляющей компании, где будут указаны сведения о зарегистрированных лицах. Как правило, с этим проблем не возникает, ведь собственник жилья нередко сталкивается с такими просьбами.
