⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Как Составить Декларацию При Продаже Квартиры В 2023 Году Стоимостью Меньше Одного Миллиона Рублей И Бывшей В Собственности Меньше Года. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
Минимальный срок владения пять лет рассчитывается для объектов, купленных после 1 января 2023 г. Датой приобретения жилья считается дата регистрации права собственности (при покупке/получении в дар/приватизации) или дата открытия наследства (т.е. смерти наследодателя).
Налог при продаже квартиры в 2023 году: как не платить лишнего
Иванов купил квартиру в 2023 г за 2,5 млн рублей и продал её в 2023 за 3 млн. Если в декларации он решит использовать имущественный вычет, то НДФЛ будет рассчитываться с суммы 2 млн (3 млн минус 1 млн – предельная сумма) и составит 260 тыс.руб. Если же Иванов решит заявить вычет в сумме документально подтверждённых расходов, то налогооблагаемый доход составит 500 тыс.руб, а НДФЛ ощутимо уменьшится до 65 тысяч.
Содержание:
Рассмотрение и проверка поданных документов проводится в течение трёх месяцев. Деньги на счет должны поступить в течение месяца после окончания камеральной проверки. Таким образом, максимальный срок поступления перевода – 4 месяца.
Например, вы продаете квартиру в 2023 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2023 установлена в размере 3 млн руб. Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2023 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб. (3 млн руб. х 0,7).
По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2023 году (п. 11 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2023 N 382-ФЗ ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры
Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.
- Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.
- Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2023 год — инструкция и заполненный образец
- 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2023 году;
- 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2023 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);
- 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
- 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
- 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).
Как подать декларацию 3-НДФЛ — сроки и порядок подачи
Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.
- квартира продается как единый объект права общей долевой собственности по одному договору купли-продажи. В таком случае имущественный вычет распределяется между супругами пропорционально их долям;
- продаются доли в праве общей долевой собственности на квартиру по отдельным договорам купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому супругу в полном размере.
Когда нужно платить налог с продажи квартиры
В отношении квартир, приобретенных в собственность после 01 января 2023 года, Налоговым кодексом РФ установлен минимальный срок владения, при превышении которого уплата налога не требуется. Такой минимальный срок составляет три и пять лет.
Как можно уменьшить налог с проданной квартиры
Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свою квартиру не за 9 000 000 рублей, а за 5 000 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (7 700 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 7 700 000 рублей.
Сейчас расчет производится иначе . Если договорная цена помещения не дотягивает до кадастровой стоимости, облагаемая база рассчитывается умножением кадастровой цены на 0,7. С полученной суммы и будет взиматься 13% в казну государства.
Согласно общим правилам налогообложению не подлежит доход от продажи жилья, которые являлось собственностью продавца больше 3 лет. Для объектов, приобретенных с января 2023 года, соответствующий период увеличен до 5 лет. Если квадратные метры были в собственности меньше этого срока – затраты можно уменьшить с помощью имущественного вычета .
Изменения в учете кадастровой стоимости
Не секрет, что раньше стороны сделки нередко занижали ее цену до миллиона рублей. Если стоимость квартиры не превышала эту сумму, плательщик освобождался от перечисления налога в бюджет. Наиболее уязвимым участником в такой ситуации являлся покупатель. В случае признания договора недействительным и его отмены недобросовестный продавец мог вернуть только деньги, указанные в соглашении.
С 2023 года правила поменялись. Для имущественных объектов, приобретенных до 01.01.2023, 3-летний предельный срок остался прежним независимо от того, как они были приобретены — на основании приватизации, по договору купли-продажи, дарения, наследования и пр. Для объектов же, которые были приобретены после 01.01.2023, предельный срок владения увеличился до 5 лет. Однако данное увеличение не коснулось имущества:
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
Подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и прочей жилой недвижимости в обязательном порядке осуществляется лицами, срок владения имуществом у которых не превысил трех или пяти лет (в зависимости от года приобретения недвижимости).
В каких случаях заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры обязательно
- ставка подоходного налога (13% или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика) — в стр. 010;
- код вида полученного дохода — в стр. 020;
- если квартира продана юрлицу или ИП, то указываются ИНН, КПП (при необходимости), код по ОКТМО, название покупателя (Ф.И.О. предпринимателя) — в стр. 030, 040, 050, 060 соответственно;
- если квартира реализована физлицу без предпринимательского статуса, указывается только его Ф.И.О. — в стр. 060;
- общий размер дохода — в стр. 070;
- размер удержанного налога — в стр. 080, если удерживается налоговым агентом.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект (начиная с 01.01.2023 года), положения настоящего пункта не применяются.
Как Составить Декларацию При Продаже Квартиры В 2023 Году Стоимостью Меньше Одного Миллиона Рублей И Бывшей В Собственности Меньше Года
1. Любые сделки по отчуждению имущества (купли-продажи, дарения и другие) могут быть оспорены и признаны недействительными. Другими словами, не существует гарантированно надежной сделки, которую нельзя отменить. В этом смысле договор купли-продажи ничем не лучше дарения, дарение не лучше пожизненного содержания с иждивением и т.д.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
Условия приобретения и продажи:
В 2023 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн рублей. В 2023 году они продали квартиру за 4,2 млн рублей.
Размер подоходного налога:
При долевой собственности стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:
(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 рублей.
Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры, максимальный размер которого 1 млн рублей. Сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги
С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
В данном расчете как раз и производится определение дохода от продажи недвижимости: налогоплательщик выясняет, от чего будет рассчитываться налог — от договорной стоимости или от кадастровой с учетом понижающего коэффициента.
Физлица при продаже имущества, и квартиры в том числе, за 2023 год отчитываются на обновленном бланке декларации 3-НДФЛ. Чиновники ФНС в очередной раз потрудились над изменениями формы, утвердив их приказом от 07.10.2023 № ММВ-7-11/506@. Указанная форма незначительно отличается от предыдущей, которая утверждена приказом ФНС от 03.10.2023 № ММВ-7-11/569@. Значительные правки законодатели внесли в бланк для отчета за 2023 год. Если раньше листы отчета обозначались буквенными символами (А, Б, В…), то с 2023 года бланк состоит из пронумерованных приложений, к некоторым дополнительно прилагаются расчеты.
Для чего заполняется расчет к приложению 1
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2023 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу. Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2023 года. О налоговых последствиях продажи квартиры по цене ниже кадастровой читайте здесь.
В приведенных выше примерах говорится о единоличном собственнике жилья. Когда квартиру продает несколько человек, тогда налоговые вычеты делятся между ними согласно виду собственности. Если она совместная, то по договоренности; если же долевая, тогда пропорционально величине части каждого из владельцев.
Однако в целях поощрения развития рынка недвижимости государство предусматривает такую меру, как имущественный вычет. Он призван уменьшить налоговую базу (НБ), чтобы снизить сумму, с которой будет исчисляться 13-процентный сбор в казну. В целом, данный вычет является в каком-то смысле льготой, побуждающей граждан продавать жилплощадь и решать «квартирный» вопрос более активно.
Общее владение
- продавец получает деньги, уплачивает с них подоходный сбор, а также одновременно с этим имеет право на снижение НБ путем предоставления вычета;
- покупатель же получает возможность просто использовать налоговый вычет, то есть ему дается льгота в виде возвращения 13%. Разумеется, она доступна не всем, а лишь тем, кто официально трудоустроен и получает «белую» зарплату.
