Возврат Ндфл При Покупке Квартиры Супругами Если Один Супруг Не Получает Доход

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Возврат Ндфл При Покупке Квартиры Супругами Если Один Супруг Не Получает Доход. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

Супругам важно знать, что выбранный ими вариант распределения расходов в целях получения имущественного вычета они могут изменить. Но сделать это надо до начала процедуры возврата им уплаченного НДФЛ. Для этого супругам потребуется представить в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление о распределении указанных расходов.

Напомним, что распределение налогового вычета на квартиру, купленную в совместную собственность, полностью находится в ведении самих супругов. Например, при стоимости квартиры более 4 млн. рублей расходы на её покупку можно разделить так, что каждый из супругов сможет получить вычет 2 млн. рублей. При стоимости квартиры менее 4 млн. рублей распределение может быть любым, какое супруги согласуют между собой.

В каком размере супруги получают вычет на квартиру

В случае если супруги купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в размере его расходов на покупку квартиры. Причем, возможность получения вычета не зависит от того, на чье имя (кого из супругов) оформлено право собственности на данную квартиру и на кого оформлены платежные документы.

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества. Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

О возможности получения налогового вычета, если купленная квартира оформлена на мужа

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Основные моменты

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

Виды имущественных вычетов

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

1. Декларация подается только на следующий год после покупки жилья.
2. Перечисляется сразу вся сумма к возврату (в соотношении с выплаченным за год НДФЛ).
3. Заявление рассматривается до трех месяцев.
4. Необходима декларация 3-НДФЛ.

• Получатель должен являться налоговым резидентом РФ. Это физическое лицо, которое проживает на территории России не меньше 183 дней.
• Покупка квартиры должна быть подтверждена официальными документами. Расходы должны быть реальными. Необходимо иметь документы, подтверждающие оплату. Нельзя вернуть НДФЛ при получении жилья по наследству, в дар или по программе военной ипотеки и господдержки.
• Вы должны документально подтвердить право собственности на объект. Если это новостройка, подойдёт акт приема-передачи. Если вы уже заплатили всю сумму, нужно дождаться сдачи объекта. Договор о долях участия не подходит. Если недвижимость вторичная, понадобится выписка из единого государственного реестра недвижимости или наличие свидетельства о регистрации права собственности. Не подойдёт случай, если квартира была оформлена на кого-то из ваших родственников, но платили за нее вы.
• Недвижимость должна находиться на территории Российской Федерации.
• Важно, что ранее вы не исчерпали лимит права на вычет. Воспользоваться правом вычета можно в пределах суммы, установленной законом.
• Продавец недвижимости не должен приходиться покупателю близким родственником. Если вы приобретаете недвижимость у мамы, брата или сестры или других близких, ИФНС откажет в возврате.
• Если хотите вернуть себе часть расходов, потраченных на ремонт квартиры, в документе, подтверждающем приобретение, должно быть указано, что объект недвижимости был передан без первоначальной отделки.
• Вы должны быть официально трудоустроены. Так как речь идет о возврате подоходного налога, необходим источник дохода. После трудоустройства сможете воспользоваться своим правом получения вычета.
• Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели. Исключения составляют лишь те, кто работают по упрощенной системе или уплачивают ЕНВД.
• При приобретении квартиры по потребительскому кредиту проценты возвращены не будут. Чтобы получить процентные выплаты, подойдет только целевой кредит — ипотека.

Заявление о получении имущественного вычета

Главное отличие – в лимитах вычета к собственности. До 2023 года налоговый вычет при приобретении жилья давали только на одну недвижимость и, следовательно, отсутствовала возможность перенести его целиком или частично на другую квартиру.

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

Имущественный вычет при покупке квартиры супругами

К работодателю также следует обращаться после получения бумаги о возможности вычета из ФНС. Декларацию в таком случае заполнять не стоит, справка о доходах тоже не нужна, ведь данные есть в бухгалтерии. По месту работы есть возможность обратиться в любое время, даже на следующий день после вступления в собственность. Однако вычет не будут начислять так, как через ФНС, просто уже со следующей зарплаты перестанут отчислять НДФЛ, выплачивая сотруднику полную сумму дохода.

В налоговую инспекцию

Родители ребенка могут самостоятельно определить, в каких пропорциях они будут использовать вычет ребенка. Желательно, чтобы в итоге большая сумма вышла у того из родителей, чей доход весомее. Тогда возврат средств произойдет быстрее.

С вычетом по процентам немного сложней. Если договор заключен только на одного из супругов, вычет предоставят лишь ему. Когда муж и жена выступают в качестве созаемщиков, вычет по процентам распределяется между ними в любых пропорциях по желанию.

После подачи документов на предоставление вычета сотрудникам ФНС отводится срок три месяца для их проверки и принятия решения. Если оно положительное в течение месяца заявителю на личный счет переведут сумму вычета.

Необходимые документы

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами предоставляется на общих основаниях, но с учётом особого статуса супружеской пары, установленного в семейном законодательстве, а также спецификой долевой собственности на приобретаемую квартиру. По общему правилу вычет на приобретение жилья даётся каждому гражданину раз в жизни.

Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

Чтобы получить указанное уведомление необходимо налоговому органу представить следующие документы:

• соглашение о покупке квартиры;
• кредитное соглашение;
• чеки и квитанции, удостоверяющие совершение расходов на ремонт;
• свидетельство об учёте правомочия собственности на жильё.

Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

То есть фактический размер возвращаемых сумм равен 13% от понесённых расходов. Так, если квартира куплена за 3 миллиона рублей, то супруги в общей сложности вправе рассчитывать на 4 миллиона. То есть они могут поделить между собой льготу по 13% от 1,5 миллиона каждый.

Набор документов ничем не отличается от стандартного для получения имущественного вычета, но к нему требуется добавить несколько бумаг. Необходимо составить заявление о распределении вычета между супругами, помимо ситуации с долевым владением, а также приложить свидетельство о браке. Из документов на квартиру сейчас требуют только выписку из ЕГРН. В случаях, когда квартира с долевым участием, необходимы отметки нотариуса в договоре.

Подобная льгота называется имущественным вычетом, регулируется ст. 220 НК РФ. Даже когда у квартиры собственник – кто-то один из супругов, оба имеют равные права на начисление налогового вычета. При этом они могут подать заявление на два вида льгот:

Жилье принадлежит одному из супругов

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

• заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
• заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
• оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
• документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
• копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
• свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
• платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 млн рублей, при этом сумма, с которой будет возвращаться вычет, составит 2 млн рублей на каждого супруга. Таким образом, каждый из супругов может рассчитывать на возврат налога в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма до этого была уплачена в бюджет в виде НДФЛ.

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Что касается размеров вычета, то при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого, то есть всего 520 тысяч рублей. Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер НВ для каждого супруга будет рассчитываться как 13% от половины цены недвижимости. Муж и жена могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (то есть 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

Пример: Супруги Смирновы купили квартиру в 2023 году за 2 4000 00 и подали 2 декларации на вычет по 1/2 доли (на 1 200 000 каждый), но заявление не писали. В 2023 году супруга ушла в декрет, и они узнали что могут написать зявление о распределение вычета. Ими было написано такое заявление в котором значилось, что муж будет получать с 2 000 000, а супруга с 400 000 руб.

Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и подаются декларации на вычет или одним из супругов, или в соответсвии с их долями (например по 1/2). В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать, уходит в дикрет), и супруги хотят перераспределить вычет между собой.

Супруги могут перераспределить имущественный вычет, даже если они уже начали его получать

Пример: Супруги Ивановы купили квартиру и оформили ее в собственность супруга Иванова Е.И. Супруг начал получать имущественный вычет.Ивановы узнали, что право на имущественный вычет имеет и супруга. Так как заработная плата Иванова Е.И. небольшая, то они захотели распределить вычет частично на супругу Иванову И.И.

Важно, что подавать декларацию за прошлый календарный год можно только тогда, когда наступит следующий год. Поэтому если необходимо получение возврата в текущем году, такая схема не подойдет.

Если гражданин приобрел недвижимость, дающую ему право на возврат налога, соответственно, он может его не платить, чтобы потом не возвращать. Такой вариант также предусмотрен законодательством.

Порядок возврата НДФЛ

1. Недвижимость должна быть приобретена в официальном браке.
2. Супруги в заявлении должны указать, в каком процентном соотношении они будут возвращать подоходный налог за указанный в декларации год.
3. Муж должен дать согласие в заявлении на то, чтобы супруга получила возврат налога.