Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как натравить налоговую на ип при плохом выполнения работ и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
Частью 2 статьи 10 Федерального закона от 26.12.2023 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» установлены следующие основания для проведения внеплановой проверки:
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Уплата налогов, страховых взносов, «чёрная» зарплата. Вся эта вероятность, очевидно, присутствует в деятельности ИП. Откройте КоАП РФ, главу 14 «Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности». Там более 50 статей, по которым можно привлечь ИП к адм. ответственности. Подберите подходящую. И с заявлением в соответствующий орган для привлечения. По трудовым нарушениям обратитесь с заявлением в прокуратуру и инспекцию по труду. По ст.5.27 КоАП РФ наказание от 1 до 5 тыс. рублей, или приостановление деятельности до 90 суток. Весь ущерб, причинённый его барскими действиями, подлежит возмещению им же. Вам только следует его подсчитать и предъявить ему счёт, в т.ч. и в судебном порядке, заявления в налоговую по любому поводу нарушения, в Роспотребнадзор, в общем исходя из вашей ситуации!
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
б) причинение вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, а также возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин, которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным.
В налоговую
Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ. Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте здесь.
В прокуратуру
Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки». В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.
Рассмотрим более подробно порядок проведения налоговой выездной проверки работодателя, которой посвящена ст. 89 НК РФ. Указанная проверка проводится на территории работодателя в срок не более 2-х месяцев и заключается в следующем порядке:
Иногда организации или частные предприниматели могут работать не совсем честно, скрывая свои истинные доходы от государства, выплачивая зарплату «в конвертах» и т.д. Как инициировать налоговую проверку ИП? Налоговая инспекция осуществляет проверки всех организаций и индивидуальных предпринимателей по составленному графику не чаще, чем раз в три года.
Основания налоговой проверки работодателя
Акты налоговой ненормативного характера могут быть обжалованы в вышестоящий налоговой орган и (или) в суд. При этом сначала жалоба подается в вышестоящий орган, а затем уже в суд. Кроме того, работодатель может подать возражения на акт проверки, а также дополнения к акту.
Если Прокуратура отказалась открывать производство по фактам, которые были указаны заявителем, или он хочет добиться получения денежной компенсации или возврата ранее потраченных средств (в принудительном порядке), ему следует подать иск Мировому судье или в суд общей юрисдикции. Но в виду того, что для этого необходимо располагать достаточным объемом знаний в области юриспруденции, лучше воспользоваться помощью юриста, который поможет подготовить документы и будет представлять истца в судебных заседаниях.
- Лично обратившись к уполномоченному специалисту, воспользовавшись информацией, размещенной на официальном сайте Ведомства. Гражданин имеет право подать жалобу на ИП не только в свое территориальное подразделение, а и в Центральный аппарат Роспотребнадзора.
- Позвонив по телефону 8 (495) 785-37-41 и описать сложившуюся ситуацию.
- Онлайн через форму rospotrebnadzor.ru/petition/, которую можно заполнить с авторизацией в ЕСИА, что станет основанием для проведения внеплановой проверки деятельности предпринимателя. При формировании онлайн жалобы пользователь может передать в Роспотребнадзор дополнительные материалы, прикрепив соответствующие электронные файлы.
Роспотребнадзор
- По почте, составив документ по образцу. Вместе с ним можно передать другие материалы, которые будут указывать на нарушение норм налогового законодательства. Направить письмо с уведомлением можно в Центральный аппарат, Управление ФНС по региону или территориальную инспекцию.
Лицо, подавшее заявление в налоговую, может также одновременно обратиться в иную инстанцию. К примеру, неофициальное оформление работника влечёт за собой нарушения не только трудового законодательства, но и способствует неуплате налогов, потому обратиться сразу можно в обе организации.
МВД РФ
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Полезное видео
- предприниматель документально не трудоустраивает своих работников;
- подписываются гражданско-правовые соглашения, а не трудовые;
- условия труда и техника безопасности противоречат установленным стандартам.
По завершении проверки инспектор должен составить специальную справку, где указывается предмет проверки и ее сроки. На основании справки инспекция составит в двух экземплярах акт проверки, где укажет все выявленные нарушения и предложения по их устранению. Дальше в течение двух недель вы можете обжаловать результаты проверки.
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов
Предпринимателю, который опоздал со сдачей налоговой декларации, грозит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Если декларация в срок не сдана, но налог уплачен, то штраф составит только 1 000 рублей (п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 N 57, письмо Минфина России от 14.08.15 № 03-02-08/47033).
Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности
По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей (ст. 14.5 КоАП РФ).
Любой предприниматель должен осуществлять свою деятельность в рамках действующего законодательства. Нарушение норм в ряде случаев дает третьим лицам право обратиться с жалобой в соответствующий орган. Однако не все нарушения приводят к такому исходу.
На какие нарушения ИП можно подать жалобу
- по телефону . Некоторые органы вправе принимать жалобы в устном режиме. Например, в полицию можно обратиться именно так. Для контроля выполненных действий следует спросить у сотрудника номер заявки;
- через интернет . На сайте различных структур имеется форма для электронного обращения. Также можно воспользоваться порталом государственных услуг;
- направить почтой . Стоит учитывать, что письмо будет направляться относительно долго. Личное или телефонное обращение займет гораздо меньше времени.
Как подать жалобу
- если он не оплачивает налоги или сборы, скрывает доход или осуществляет деятельность при отсутствии прав или разрешительной документации;
- нарушает трудовые нормы, например, не обеспечивает должные условия работникам или не платит заработную плату. Данный вопрос рассматривается различными способами, в том числе в гражданско-правовом порядке. Жалоба – лишь один из вариантов;
- осуществляет деятельность по месту проживания при отсутствии такой возможности. Например, в квартире развернуто производство, которое может быть реализовано только в нежилом помещении;
- нарушает правила продажи товаров или оказания услуг. Например, не выдает чек, делает работу некачественно, выполняет оговоренные действия с нарушением сроков;
- не платит за услуги, а также за полученные товары. Чаще всего подобные ситуации рассматриваются в судебном порядке, но уже не в форме жалобы, а в форме искового заявления;
- нарушает административные или уголовные нормы. Это может быть незаконное предпринимательство, неисполнение требований государственного или муниципального органа и так далее.
Индивидуальные предприниматели и юридические лица нередко допускают нарушения налогового законодательства и прав третьих лиц. В такой ситуации граждане могут подать жалобу в ИФНС по месту регистрации ИП несколькими способами: при личном посещении, онлайн или с помощью Почты России. По обращениям сотрудниками налоговой проводятся проверки, результатами которых обычно становится привлечение к административной ответственности.
Обязанности ИП перед налоговой
Важно! Обязательства ИП в большей степени зависят от наличия сотрудников и выбранной системы налогообложения. Например, если предприниматель использует ПСН, ему достаточно однократно оплатить стоимость патента и пользоваться им до окончания срока действия. Если же применяется ОСНО, ЕНВД или УСН, следует учитывать особенности систем: по ним требуется больший перечень отчетов.
Через официальный сайт
Если нет возможности прийти лично в отделение ФНС или воспользоваться сайтом для отправки электронного обращения, можно отправить в налоговую заказное письмо с уведомлением о вручении. Здесь понадобится та же документация, что и при личном визите: оригинал жалобы, копия паспорта, копия иных документов, подтверждающих неправомерность действий ИП.
С 1 января 2023 года администратором по удержанию страховых взносов выступает налоговый орган. Поэтому не исключено, что при проверках 2023 года и позднее компаниям, которые используют схемы с ИП, доначислят не только НДФЛ, но и страховые взносы.
Признаки опасного договора
Во-первых, благонадежность контрагента важно проверять постоянно, пока длятся отношения, а не только в момент заключения договора. Если компания крупная и у нее много поставщиков и покупателей, то организовать постоянную проверку не только новых, но и действующих контрагентов затруднительно. В таком случае стоит обратить внимание на бухгалтерские учетные сервисы, которые имеют специальный функционал. Например, позволяют проверить контрагента на предмет регистрации в налоговой инспекции в момент формирования в системе платежного поручения либо акта выполненных работ.
Изменение статуса ИП в течение договора
Однако в период действия договора предприниматель снялся с налогового учета, хотя и продолжил получать вознаграждение и предоставлять акты выполненных работ заказчику. В итоге суд признал отношения между исполнителем и заказчиком в период, когда исполнитель уже не был зарегистрирован как ИП, трудовыми, Компании-заказчику доначислили страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю. Напомним, что размер страховых взносов в общем случае составляет треть от начисленной суммы вознаграждения.
«ИП на УСН и самозанятые, сотрудничающие с юрлицами, платят один и тот же налог — 6 % от доходов, но при этом у ИП налог уменьшается на сумму страховых взносов, а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова. – Соответственно, ИП на УСН, сотрудничающий с юрлицами и другими ИП, оказывается в более выгодном положении, чем самозанятый».
Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.
Отказаться от других спецрежимов
Но если самозанятый занимается изготовлением продукции, то расходы на ее создание не уменьшают доход, полученный от продажи этой продукции. Согласно п. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2023 № 422-ФЗ, при применении гражданами НДП не учитываются расходы, связанные с ведением деятельности. Доходом считается вся сумма поступлений от реализации, вне зависимости от количества расходов на развитие бизнеса и чистой прибыли. С этого дохода самозанятые и платят налог — в размере 4 % или 6 % от выручки, в зависимости от того, работают они с физическими или юридическими лицами.
Поэтому следует проанализировать ваши отношения с заказчиком: если они похожи на трудовые, нужно менять формат сотрудничества либо работать по трудовому договору. Налоговая явится с проверкой — это вопрос времени. Если заказчик не понимает всех последствий, объясните ему.
Проверьте договор: он не должен содержать признаков, по которым его можно отнести к трудовому. При составлении договора не стоит скачивать первый попавшийся документ из интернета, лучше воспользоваться помощью юриста.
Что будет, если налоговая признает договор трудовым
Если налоговая решит, что на самом деле ИП — это работник, а его клиент — работодатель, то достанется всем. Организация получит штрафы и пени, а еще ее заставят заплатить страховые взносы. Индивидуальному предпринимателю начислят НДФЛ — 13% от доходов.
