Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как перевыставить услугу хранения и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
Так же в письме №20-12/56637 от 26.06.2023 налоговые органы разъяснили, что арендатор может уменьшать налоговую базу на стоимость коммунальных расходов, возмещаемых арендодателю, учитывая эти расходы в составе материальных, при наличии подтверждающих документов.
Перевыставление коммунальных услуг арендодателем
-не выделять НДС с суммы компенсации и не включать ее в налоговую базу по НДС. Счет-фактура арендодателем, соответственно, не выставляется, а в договоре и акте указывается сумма компенсации с уточнением «без НДС».
Перевыставление транспортных услуг при реализации товаров
Рассмотрим таможенное оформление документов в режиме «выпуска для внутреннего потребления», это характерно для сервисных центров, которые ввозят импортные изделия для их дальнейшего использования в своей деятельности (в ремонте). Таможенные расходы могут перевыставляться российской или иностранной организации, в пользу которой сервисный центр осуществляет свою деятельность в РФ. А решение о перевыставлении таможенного НДС или принятия его к вычету будет зависеть от того, будет ли сервисный центр учитывать у себя на счетах ввозимые изделия.
- СФ на имя агента выставляется поставщиком.
- Документ регистрируется в книге продаж.
- Агент заносит счет во вторую часть журнала учета СФ.
- Агент от собственного имени заполняет СФ с такими же значениями в адрес принципала. В строке «продавец» фиксируется действительный поставщик.
- Агент заносит СФ в часть 1 учетного журнала.
Есть общие нормы, касающиеся перевыставления счетов. В частности, нужно обязательно подтвердить траты, понесенные посредником за счет заказчика. Для этого используются документы. Соответствующее правило оговорено в пунктах 1-2 статьи 1008 ГК РФ.
Особенности перевыставления счетов-фактур
Если агент получил от продавцов для одного и того же принципала несколько счетов-фактур одной и той же датой, ему разрешено при перевыставлении объединить их в общий. При этом все данные нужно привести через знак «;». Это разрешается в пп. «в» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утвержденных Постановлением Правительства № 1137 от 26 декабря 2023 года.
По кнопке Печать документа Счет-фактура выданный можно просмотреть форму счета-фактуры и выполнить его печать в двух экземплярах (п. 6 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137) (рис. 2). После проведения документа Счет-фактура выданный вносятся записи в регистр Журнал учета счетов-фактур для формирования журнала полученных и выставленных счетов-фактур по каждой оказанной услуге (каждому продавцу).
Оказание услуги по перевозке груза клиента привлеченной транспортной компанией (операция 2.1 «Отражение возмещаемых клиентом расходов по перевозке груза») регистрируется с помощью документа Поступление (акт, накладная) с видом документа Товары, услуги, комиссия.
Учет у экспедитора в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3)
Поскольку организация ООО «Дельта», осуществляющая деятельность на основе договора транспортной экспедиции, получает от клиента не только вознаграждение, но и возмещение понесенных расходов, то необходимо в справочнике Функциональность программы (раздел Главное — подраздел Настройки) на закладке Торговля проверить использование функциональности Приобретение товаров или услуг для комитентов (принципалов).
Так, ставка по налогу на прибыль составляет 20%, тогда как единый налог по УСН рассчитывается по ставке 6 или 15%, а в некоторых регионах действует сниженная ставка. Особенно оправдана работа без НДС для небольших организаций, основной круг клиентов которых образуют физические лица. Это, например, представители сферы розничной торговли или организации, оказывающие бытовые услуги населению (например, парикмахерские или по ремонту квартир).
Все про счет плательщика ндс и перевыставление услуг
Перевыставление коммунальных расходов арендодателем Согласно ст. 606 Гражданского кодекса по договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
НДС при перевыставлении расходов (Мисникович Л.)
2 ст. 171 НК РФ); — налогоплательщик должен получить от поставщика счет-фактуру (п. 2 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ). Таким образом, организация вправе предъявить к вычету НДС в том периоде, в котором были выполнены все условия, предусмотренные ст.
По посредническим услугам представляем покупателю отчет посредника с указанием в нем суммы своего вознаграждения (ст. 999 ГК РФ). Форму отчета разрабатываем самостоятельно с ее обязательным утверждением в учетной политике.
Как грамотно перевыставить транспортные расходы покупателю?
По транспортным услугам предоставляем покупателю транспортную накладную от своего имени, сформированную на основании первичных документов от организации-перевозчика. Не забудем приложить к ней копию транспортной накладной организации-перевозчика.
Способ 1. Посреднические услуги
В договоре с покупателем мы фиксируем пункт о том, что обязуемся от своего имени найти подходящего перевозчика, заключить с ним соглашение о транспортировке товара и проследить за выполнением этого соглашения до момента передачи товара покупателю. То есть указываем на то, что берем на себя обязательства посредника между покупателем и организацией-перевозчиком. Главное условие — прописать хотя бы символическую сумму вознаграждения, так как посреднические договоры должны быть возмездными (ст. 990, 1005 ГК РФ).
При согласовании расчетной (определяемой) величины арендной платы стороны указывают в договоре механизм исчисления ее размера. Для арендодателя вся переменная часть арендной платы будет доходом, то есть с переменной части нужно заплатить еще налог. Если переменная часть равна коммунальным услугам, то это невыгодно арендодателю, поскольку арендодатель с этой суммы заплатит еще налог УСН. Арендатору это также невыгодно, поскольку арендатор на общей системе налогообложения не может возместить НДС из бюджета.
В данном случае покупателем коммунальных услуг (фактически потребляемых арендатором) является арендодатель, при этом договором аренды предусмотрено, что стоимость коммунальных услуг, приходящихся на переданное в аренду помещение, компенсируется арендатором. Такие условия договора не противоречат п. 2 ст. 616 ГК РФ.
Договор на возмещение коммунальных услуг
Если по договору арендатор возмещает стоимость потребленных им коммунальных услуг, у арендодателя не происходит увеличения или уменьшения экономических выгод и в бухгалтерском учете доходы и расходы не отражаются (п. 2 ПБУ 9/99, п.п. 2, 16 ПБУ 10/99).
Соответственно, при определении налоговой базы по НДС компенсация учитываться не будет, и на эту сумму дочерней компании не будет выставлен и счет-фактура. Отметим, что аналогичную позицию занимают и арбитражные судьи (постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.04.2023 N А56-31234/2023).
СФ составляется по определенной форме. Все нюансы ее составления оговорены в Правительственном Постановлении №1137 от 26 декабря 2023 года. Перевыставление бумаги выполняется агентом, который действует от собственного имени.
Счета-фактуры: новшества 2023 года
- Если в продаже товара участвует посредник, данные о нем прописываются в счете на оплату. Счет оформляется в нескольких экземплярах.
- Копия счета выдается заказчику.
- Заказчик должен составить счет-фактуру, который нужен посреднику.
Причем для выполнения своих обязательств поставщик привлекает стороннюю транспортную организацию. О том, подлежат ли обложению НДС у поставщика суммы, полученные от покупателя в счет возмещения транспортных расходов, а также о порядке выставления счетов-фактур Минфин России рассказал в комментируемом письме.
Ндс при — возмещении транспортных расходов
Напомним, что в данном деле налогоплательщик пытался оспорить названную норму, согласно которой при перевыставлении счетов-фактур посредником, приобретающим товары (работы, услуги) от своего имени, в качестве продавца указывался не посредник, а продавец.
Можем ли мы не принимать транспортные расходы к себе к учету (в виде затрат), а сразу перевыставить покупателю
— при составлении счетов-фактур посредником, заключившим в интересах комитента, принципала сделки по приобретению товаров (работ, услуг) от своего имени, должны указываться полное или сокращенное наименование, адрес и идентификационные номера продавца, который является налогоплательщиком сумм НДС, уплаченных ему покупателем.
Если же в вашем договоре с заказчиком ничего не сказано о том, когда услуги считаются оказанными, тогда они относятся к тому периоду, когда фактически были оказан ы п. 5 ст. 38, п. 1 ст. 167 НК РФ . Таким образом, если услуги были вами оказаны в одном из кварталов 2023 г., тогда у вас, безусловно, возникает необходимость подать уточненку по НДС и доплатить недоимку и пени п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ .
Перевыставление транспортных услуг по экспорту
- указывать на каждую дату получения аванса реквизиты платежного поручения, по которому вы получили деньги (номер и дату);
- на последнее число месяца или квартала зарегистрировать бухгалтерскую справку-расчет, в которой указана общая сумма авансов, полученная за месяц или квартал от всех арендаторов.
Продолжаем разговор: НДС-вопросы решаем вместе
Как считают контролирующие органы, налогоплательщик имеет право принять таможенный НДС к вычету при уплате им НДС самостоятельно, либо через посредника, если оплата произошла за счет средств плательщика при наличии таможенной декларации или ее копии на ввозимые товары.
(0) У нас методологи рекомендуют проводить перевыставление через 76 счет без выделения НДС. Т.е. поступление услуг 76 — 60 (вся сумма с НДС), после — реализация 62 — 76 без проводок по НУ. В подписках на событие удаляются движения по регистру НДС предъявленный в поступлении, и проводка на 90.03 в реализации.
Все сказанное проделано в УПП, но думаю в БП можно сделать аналогично.
v8: Перевыставление расходов — как отразить в БП 2.0/3.0
2. РТУ. Использую ТЧ «АгентскиеУслуги». Отношу услуги на 78.09. Выставляю СФ. НДС по агентским услугам не выделяется. Получаю проводку 62.01/7609. СФ в журнал учета попадает. В книгу продаж нет. ?6.09 закрывается А должно Б по 60. В должно А по 62.
v8: Перевыставление расходов — как отразить в БП 2.0/3.0
поступление услуг 76 — 60 (вся сумма с НДС), после — реализация 62 — 76 без проводок по НУ. В подписках на событие удаляются движения по регистру НДС предъявленный в поступлении, и проводка на 90.03 в реализации.
Все сказанное проделано в УПП, но думаю в БП можно сделать аналогично.
Субсчет 2 «Расчеты по претензиям» – активный, это означает, что по дебету счета 76.2 происходит начисление сумм выставленных претензий поставщикам, подрядчикам и прочим кредиторам за нарушение условий договора, вследствие несоответствия качества товара принятым стандартам и в иных ситуациях. По кредиту 76.
Если претензия удовлетворена не полностью:
Однако это может вызвать претензии со стороны налоговых органов. организации поставщик перевыставляет покупателю в порядке. И СРОКИ ВЫСТАВЛЕНИЯ ПРЕТЕНЗИЙ НА ТОВАР. ПО КОЛИЧЕСТВУ. Товар по претензии не является номенклатурой ПОСТАВЩИКА. 6.2.3. Товар по. Обязанность поставщика доставить товар на склад покупателя или в иной заранее.
Перевыставление претензии поставщику
Указание срок оплаты счета позволяет в этом случае зафиксировать условия соглашения на определенный период. Таким образом, соблюдать правила оформления счетов на оплату, становиться очень важным элементом работы предприятия, так как несет определенную юридическую ответственность. Некоторые налогоплательщики освобождены от уплаты НДС. Это индивидуальные предприниматели и организации, которые перешли на упрощенку.
