Нет начислений по налогам за 2023 год: обновленная информация, быстрый ответ

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Нет начислений по налогам за 2023 год и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Почему в предыдущей цитате мы выделили слова «без применения ограничений, предусмотренных частью 2 настоящей статьи»: дело в том, что эта самая часть 2 и содержит правила о том, что «стандартный» бонус в любой другой период, кроме второго полугодия 2023 года, списывает только часть налога, и именно по указанной схеме.

Уважаемые налогоплательщики! Обращаем ваше внимание, что налоговый бонус в отношении доходов, полученных начиная с 1 декабря 2023 года, будет уменьшать ставку по налогу на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц.

Содержание

Как создана иллюзия

Самозанятые неожиданно получили начисления налога за декабрь и потеряли часть дополнительного «коронавирусного» бонуса. Сначала мы решили, что это — обман или ошибка приложения, однако затем благодаря нашим читателям выяснилось, что формулировка, вводящая в заблуждение, заложена уже в закон.

В целях освобождения от налогов централизованные религиозные организации обязаны до 20 июня 2023 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.

Кому спишут налоги за II квартал 2023 года

Наряду со списанием налогов, организации и ИП, пострадавшие от коронавируса, а также социально ориентированные НКО и религиозные организации, смогут рассчитывать на обнуление тарифов страховых взносов, уплачиваемых за 2 квартал 2023 года.

Обнуление страховых взносов за II квартал 2023 года

Все вышеперечисленные субъекты будут освобождены не от всех налогов, уплачиваемых за II квартал 2023 года. НДС и НДФЛ придется платить на общих основаниях. Освобождение по этим двум налогам не применяется.

изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. с информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2023 года;
наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

Почему в 2023 году изменились налоги на имущество

по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.

Как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении

Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).

получателями грантов Президента Российской;
получателями субсидий и грантов в рамках программ, реализуемых федеральными органами исполнительной власти;
получателями субсидий и грантов в рамках программ, реализуемых органами исполнительной власти субъектов РФ и т.п.

Отмена налогов за 2 квартал 2023 года распространяется не на всех. Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих право на освобождение от уплаты налогов, авансовых платежей и страховых взносов установлен Федеральным законом от 08.06.2023 № 172. Прежде всего, организация или индивидуальный предприниматель должны быть включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства организации.

Пострадали все — пострадавших единицы

Кстати, некоторые мои знакомые были уверены, что они относятся к малому бизнесу. Оборот был меньше трех миллионов в год, а сотрудников всего двое. Но, увы, при проверке в реестре оказалось, что это не так. Причина в том, что для работы они выбрали форму акционерного общества. А это уже не малый бизнес.

Иногда налоговые уведомления могут не дойти до адресата, произойти это может по нескольким причинам. Однако если квитанции нет, то это еще не значит, что налоги можно не платить. В случае образования просрочки налоговая начислит пеню и штраф и взыщет долг принудительно. Если не хочется идти в налоговую и узнавать, есть ли задолженность по налогам за прошедший период или нет, то получить нужную информацию и оплатить все можно и без квитанции — через интернет. Обычно для этого достаточно только знать свой индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).

Когда придут налоговые уведомления в 2023 году

«Уплата налогов физических лиц»

Почему не приходит налог на квартиру

После 1 декабря неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно погасить напрямую через Госуслуги (опция доступна всем зарегистрированным на портале гражданам, указавшим свой ИНН). При наличии налоговой задолженности в личном кабинете будет высвечиваться соответствующее сообщение. Чтобы заплатить, нужно кликнуть на соответствующий пункт, после чего будет выставлен счет на оплату. На Госуслугах также можно вносить плату за третьих лиц. После завершения оплаты уведомление о наличии долга автоматически пропадет с главного экрана.

индивидуальные предприниматели и организации, работающие в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, включенные на основании налоговой отчетности за 2023 год в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). (Перечень наиболее пострадавших от коронавируса отраслей экономики утвержден постановлением Правительства РФ от 03.04.20 № 434, см.: « Расширен список кодов ОКВЭД, по которому определяется пострадавший от коронавируса бизнес »).

организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2023 года получают субсидии и гранты.

Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, а также социально ориентированным некоммерческим организациям будут списаны налоги за II квартал 2023 года (за исключением НДС), а также страховые взносы. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс одобрены Госдумой в третьем чтении 22 мая. Для наглядности все отмененные платежи мы свели в единую таблицу.

Кому простят налоги и взносы

Кроме этого, в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2023 года упомянутые выше организации и ИП будут применять нулевой тариф взносов. Речь идет о пенсионных, медицинских взносах, а также взносах на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нулевой тариф будет действовать для выплат как в пределах облагаемой базы, так и сверх нее. Таким образом, платить взносы за II квартал 2023 года не потребуется.

Льготы предпенсионерам. Предпенсионеры могут не платить налог с шести соток земли. Эту льготу им дали вместо пенсии, но впервые при расчете земельного налога ее применили для начислений за 2023 год. Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, проверьте, чтобы ее предоставили. Налоговая обещает проверять статус самостоятельно, но бывает всякое — вопросы со своими деньгами лучше держать под контролем. Справки о статусе предпенсионера формируются за минуту и помогут сэкономить несколько тысяч рублей.

Эти налоги не добровольные, а обязательные. Их начисляет налоговая инспекция. Суммы, которые подлежат уплате за календарный год, указывают в специальных документах — налоговых уведомлениях. Эти уведомления отправляют собственникам по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Что это за уведомления

В личный кабинет на сайте nalog.ru. Если такой кабинет есть, уведомление придет только туда. В бумажном виде его присылают только по специальному запросу.
По почте. Если нет личного кабинета или был отдельный запрос для отправки уведомлений на бумаге, их присылают почтой.

С 2023 года ИП и организации, превысившие лимиты численности работников и дохода, не теряют право применять УСН, а оплачивают налоги по повышенному тарифу. Если доходы плательщика единого налога, определяемые по данным налогового учета, не превышают 200 млн руб. за год, а средняя численность сотрудников — до 130 человек, рассчитывают налог по следующим тарифам:
1. до 8%, если считается налог исходя из доходов,
2. до 20%, если при расчете налога уменьшаются доходы на расходы.
Для упрощенцев, перешедших на режим «УСН онлайн», будет отменена обязательная сдача годовой декларации. Этим могут воспользоваться налогоплательщики, использующие онлайн кассу;
Субсидию, полученную для компенсации расходов ИП, необходимо учитывать в доходах в тот же день, когда были отражены расходы, что оплатили за счет средств из субсидии.

С 1 января 2023 года скорректируют правила восстановления НДС после реорганизации. Это касается также и периода восстановления НДС при переходе правопреемника на ЕНВД или УСН;
Со 2 февраля 2023 года можно будет пользоваться только новыми форматами электронных счетов-фактур и УПД;
Расширяют и продлевают пилотный проект tax free. Проект позволяет компенсировать НДС иностранцам. В 2023 году его распространят на Ленинградскую область, Приморский и Хабаровский край, а с 2023 года проект планируют распространить на всю Россию;
С апреля 2023 года станет больше операций, по которым подтвердить нулевую ставку можно будет не копиями первичных документов, а реестрами.

Какие налоги и сборы будут увеличены в 2023 году

В 2023 году увеличится минимальный размер оплаты труда. Рост МРОТ – процедура ежегодная. Работодателям, у которых оклад работников меньше суммы 12 130 рублей, необходимо увеличить заработную плату, что повлечет рост налогов с фонда оплаты труда.

стимулирующей выплатой за особые условия труда и дополнительную нагрузку в условиях пандемии коронавируса (в первую очередь это касается мед. персонала и работников соц. структур, задействованных в работе с зараженными COVID-19);
субсидией (грантом) в размере налога на проф. доход, возвращенного самозанятым за 2023 год (напомним, что налог, уплаченный самозанятыми в 2023 г., возвращен ФНС на счета самозанятых напрямую. Закон № 172-ФЗ снял вопрос с налогообложением этих сумм).

Если компания или ИП брали средства на выплату заработной платы за нерабочие оплачиваемые дни и впоследствии банк простит невозвращенные по такому кредиту деньги (сам кредит или проценты) – эту сумму можно не включать в налогооблагаемую прибыль (доход) фирмы или ИП.

Освобождение от НДС безвозмездной передачи имущества

Кредит предоставлен налогоплательщику с 1 января по 31 декабря 2023 года.
В отношении кредитного договора банку предоставлена субсидия из бюджета по процентной ставке в соответствии с законодательством РФ. Причем данную информацию налогоплательщику должен предоставить кредитующий его банк.

Взносы на сотрудников во 2 квартале тоже будут списаны. Для этого законопроект установил нулевой тариф с выплат за апрель-июнь 2023 года. Иными словами, начисление в указанный срок будет производиться по ставке 0% для всех видов страхования (пенсионное, социальное, медицинское).

Список оквэд, которым спишут налоги и взносы

Вниманием не обошли и ИП со взносами «на себя». Законопроектом введен пониженный размер взносов на пенсионное страхование – 20 318 рублей. Это на 12 130 рублей (один МРОТ) ниже базового значения, установленного для 2023 года. По сути, снижение страхового взноса идет как вычет в размере одного МРОТ, как и обещал в телеобращении президент.

Отмена страховых взносов за апрель – июнь 2023 года

Важно! Пока нет разъяснений насчет ИП, которые прекратили или прекратят деятельность в 2023 году. Вероятнее всего, им нельзя будет просто уменьшить всю сумму взносов на МРОТ при закрытии, придется высчитывать этот вычет пропорционально отработанному в году времени.

Согласно Приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] физические лица теперь могут получать уведомления на уплату налогов в электронном виде на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика», но если до 1 сентября уведомление и платежные документы в электронном виде не получены, то налоговый орган обязан направить налоговое уведомление в привычной форме – в конверте.

При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить. Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2023 год. При этом пени за неуплату не будет.

Срок получения

Так, например, Управлением ФНС России по УР разработан региональный сервис: « Узнай индекс платежного документа » , Таким образом вы можете оплатить имущественные налоги за 2023 год самостоятельно в терминалах самообслуживания (банкоматах) или обратиться в кассу обслуживающего Вас банка. Аналогичные сервисы могут быть и в других регионах РФ.