⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — Правда Ли Что Покупка Недвижимости До Миллиона Не Облагается Налогом Если Продавать Ранее Чем Через 5 Лет Ю. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.
С 01.01.2023 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2023 года. При этом в п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».
Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости
В 2023 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2023 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.
Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2023 года
В 2023 году вы за 2 млн. рублей купили квартиру, в 2023 продали ее за 3 млн. В 2023 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение. Налог берется с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи: 13% х (3 млн – 2 млн) = 130 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 1 млн рублей: 13% х (3 млн – 1 млн) = 260 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.
Обратите внимание — при оформлении купли-продажи недвижимости между родственниками существуют ограничения по получению имущественного вычета. Налоговый кодекс не предусматривает льготы, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). К ним относятся: супруги, родители, дети, братья и сёстры. Другими словами, при покупке квартиры у самых ближайших родственников получить имущественный вычет не получится.
Например. В 2023 г. гражданин Смирнов В. А. купил квартиру за 6 млн рублей. Через год он продал её по цене в 7 млн. В таком случае налог будет уплачиваться не с полной стоимости сделки, а с разницы между ценой покупки и продажи. Расчёт будет произведён по формуле: (7 000 000 – 6 000 000) х 0.13 = 130 000 рублей.
Как уйти от налога при продаже квартиры через альтернативную сделку
Обратите внимание, что ранее действовало правило, по которому получить имущественный вычет при продаже квартиры можно было только с одного объекта. Для тех, кто приобрёл недвижимость после 1 января 2023 года, это ограничение отменено. (п. 3 ст. 220 НК РФ) Получить льготу можно с любого количества объектов. Ограничена лишь сумма, подлежащая вычету. Она составляет 2 млн рублей.
- 7000000 × 70% = 4900000 руб. – это доход, с которого будет рассчитываться НДФЛ (способ расчета применяется, так как продажная цена меньше стоимости кадастровой оценки);
- (4900000 – 1000000) × 13% = 4800000 × 13% = 624000 руб. – это сумма налога к уплате с учетом льготного вычета.
Миронов С.Д. в 2023 году перепродал за 6 миллионов 2-х комнатную квартиру, которую он покупал в 2023 году за 5,5 миллиона. Кадастровая стоимость жилого объекта на 01.01.2023 составила 7 миллионов. Налогоплательщик будет использовать вычет 1000000 рублей.
3. Цена реализуемой квартиры и кадастр
Доход рассчитывается так же, как и в приведенном ранее примере с учетом фактической или кадастровой стоимости. Согласно ст. 220 НК РФ затраты, связанные с покупкой квартиры, должны быть подтверждены документами. В сумму льготы по расходам может быть включена не только цена покупки, но проценты по ипотеке, уплаченные банку.
Если вы хотите получить об этом детальную информацию, можем рекомендовать подробную статью практикующего юриста на сайте юридической консультации «Российской газеты» о налоге с продажи недвижимости для физических лиц. А мы с вами сегодня поговорим только о тех, кто ничего платить не должен, а также о том, каким образом сумма налога может быть уменьшена.
Кто не должен платить налог с продажи квартиры
Еще одним относительным нововведением является учет кадастровой стоимости недвижимости при исчислении налога. Для чего это сделано? Все вы, наверное, помните, что многие продавцы занижали стоимость недвижимости в договоре до 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. Теперь в этом нет никакого смысла. В случае продажи квартиры за цену менее кадастровой стоимости налогооблагаемая база исчисляется по формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Именно она облагается НДФЛ по ставке 13%. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а в договоре указано 2 миллиона. Считаем и получаем 5 600 000 рублей. 13% от этой суммы составляет 728 800.
Известно, что при продаже квартиры собственник должен заплатить налог на доход, полученный в результате заключенной сделки.
Если вы продаете недвижимость выше кадастровой стоимости, ситуация иная. Итак, кадастровая стоимость нашей квартиры составляет 8 миллионов рублей, по договору – 9 миллионов. В этом случае вы можете воспользоваться 2 видами налогового вычета: это либо необлагаемая сумма до 1 миллиона рублей, либо налоговый вычет в размере расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости. Выбрать можно тот, который будет оптимальным в вашем случае.
Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2023 г
При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, но продает имущество сособственник по отдельному гражданско-правовому договору (с учетом права приоритетной покупки), имущественный налоговый вычет может быть использован полностью при условии, что доля выделена как отдельный объект права.
(Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2023 № 5-П)
Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2023 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.
Право преимущественной покупки доли в общей собственности возникает в случае продажи этой доли постороннему лицу. Понятие «постороннее лицо» схоже с понятием «третье лицо» и употребляется в юридическом смысле.
Постороннее лицо подразумевается не с точки зрения родственных отношений, а с позиции участия/не участия в общей собственности. Если доля продается лицу, которое не дольщик, но, например, близкий родственник, то такое лицо (такой родственник) по сделке будет посторонним. И абсолютно чужой человек, но, имеющий долю в имуществе, уже не является посторонним.
Светлана, благодарю Вас за ответ!
Да, я прочитала все Ваши ответы в данной теме. Я полагала, что в моей ситуации можно применить п. 4 ст.218 ГК РФ и п. 1 ст. 129 ЖК РФ, согласно которым член ЖСК, полностью внесший свой паевой взнос за квартиру, приобретает на неё право собственности, поэтому и надеялась, что в моем случае датой отсчета будет считаться дата справки о выплате пая.
С уважением,
Галина
Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую
Чтобы сэкономить на заполнении декларации (в среднем за ее заполнение частные организации берут 500 — 2023 руб), можно самостоятельно разобраться, там нет ничего сложного. Следует скачать программу и интуитивно ее заполнить, см. как заполнить декларацию при продаже имущества, (здесь смотрите как заполнить сведения о себе, а коды ставите другие):
Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.
Какие налоги нужно уплатить при продаже дома
При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.
Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета
Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2023 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2023г.
5000000 — 1000000 = 4000000
4000000 х 13% = 520230
Далее, используем положенный нам налоговый вычет с покупки в размере 2023000×13%=260000 руб.
Имеем: 520230 (налог с продажи) -260000 (вычет с покупки)= 260000 руб.(налог который мы обязаны уплатить государству)
Существенным подспорьем для налогоплательщика в таких случаях является получение имущественного налогового вычета при покупке жилья. Т.е. наш налог с продажи квартиры может быть уменьшен путем получения вычета с покупки другой. Максимальная сумма с которой предоставляется вычет составляет 2.000.000 руб.
Можно ли не платить налог с продажи, если продавец сразу купит другую квартиру?
К примеру гражданин К. продает квартиру стоимостью 3.000.000 руб. и в этом же году покупает другую квартиру стоимостью 5.000.000 руб. При учете того, что ранее он не заявлял на получение имущественного налогового вычета при покупке первоначальной квартиры, тем самым сохранив за собой данное право.
- при наследовании квартиры или дома отсчет права владения отсчитывается с дня смерти лица, от которого получено наследство;
- в кооперативном жилье начальной датой вступления в право собственности является день выплаты последнего пая или подписания акта приемки-передачи недвижимости от кооператива новому собственнику.
- если недвижимость приобретена по наследству или в порядке дарения от близких родственников или членов семьи (супругов, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков);
- в результате приватизации;
- по договору пожизненного содержания с иждивением.
Как продать квартиру менее 5 лет в собственности без налога
Попробуем рассмотреть конкретный случай. Если вы приобретали квартиру в июне 2023 г., то крайним сроком для осуществления без налоговых сделок будет июль 2023 г. В случае, если продажа будет осуществляться раньше, то вы должны оплатить НДФЛ, однако есть исключения, при которых данный налог можно будет не платить. Согласно законодательству, минимальным сроком для владения квартиры, приобретенной в 2023 г. может быть три года, однако нужно, чтобы было соблюдено минимум одно из трех нижеуказанных условий:
Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2023 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.
Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.
Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
При продаже квартиры в 2023 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2023 года, взимается 13% от продажи. Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе. Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.
Имущественный налоговый вычет, на который получает право налогоплательщик при покупке недвижимости, и получаемый на его основе возврат — это именно возврат уже уплаченного ранее налога. Поэтому, если у плательщика в предыдущие 3 года не было доходов, с которых удерживался и уплачивался налог на доходы физических лиц, возвращать ему нечего. Это может относиться к неработающему пенсионеру, женщине в декрете и другим категориям покупателей. Но такие люди смогут воспользоваться своим правом в будущем. Если человек стал получать доходы и уплачивать с них НДФЛ, он может использовать право на вычет от сделки, которая произошла ранее. Это право не имеет срока давности, то есть сделка могла состояться десятью годами ранее.
10 мифов о налогах в недвижимости
С точки зрения налогов — это две независимые друг от друга сделки. При продаже налог платить не нужно, если:
— вы владели квартирой 3 года и более (декларация не нужна). Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2023 года, правила меняются — срок составляет 5 лет (а не 3 года). То есть, сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3-х).
— вы продали квартиру за 1 миллион или дешевле (нужна декларация),
— вы купили квартиру дороже, а потом продали дешевле, или же продали ровно за ту же сумму (декларация не нужна).
Миф 4: Вернуть налог можно только в случае, если квартира куплена в последние 3 года
Срок в 3 года относится не к дате покупки, а к периоду, за который можно возвращать налоги. Для получения имущественного налогового вычета дата операции с недвижимостью не важна, право на вычет не имеет «срока давности», но важен период, когда человек платил налоги, которые собирается возвращать. Если покупка произошла в 2023 году, а декларацию с заявлением на возврат покупатель подаёт в 2023 году, то вернуть налоги он может только за 2023, 2023 и 2023 годы (если в эти году, конечно, за него был уплачен НДФЛ).
