Является Ли Сдача Квартиры В Аренду Самозанятость: обновленная информация, быстрый ответ

Это существенный момент, который может иметь значение при уплате страховых взносов, т. к. если доход составит более 300 тыс. в год, то будут уплачиваться дополнительные взносы из расчета 1% со сверх прибыли, а если доход был в пределах установленных законодательством, то несмотря на более высокой предполагаемый доход, дополнительные взносы не уплачиваются.

Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.

Совсем недавно (до 2023 г.) все граждане РФ (резиденты) должны были уплачивать единый налог со сдачи в аренду своего недвижимого имущества по ставке 13%. Большое количество граждан сознательно избегает взаимодействия с ФНС (скрывая тем самым свой доход), расценивая размер ставки неоправданно высоким.

Ставка 6%.
Фиксированная оплата, т. е. стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не фактического. Возможный предельный доход при этом не должен превышать 1 млн. руб.
Отсутствие декларации (заполняется книга учета доходов).
Постановка (получение патента) и снятие с учета в течение 5 дней (заявление подается в налоговый орган за 10 дней до начала ведения деятельности).
Отсутствует уплата НДФЛ.
Нет оплаты налога за имущество.
Освобождение от обязанности уплачивать НДС (в рамках ПСН и за исключением — ввоз товара в РФ, деятельность по договорам простого и инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионным соглашением (облагаемая в соответствии со ст. 174.1 НК РФ)).

Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.

регистрация, ведение деятельности и прекращение самозанятости происходит онлайн — обращаться в ИФНС не нужно; для регистрации можно использовать аккаунт в личном кабинете налогоплательщика или паспортные данные;
перешедшим на режим дается универсальный вычет — 10 000 рублей;
нет отчетности;
нет обязанности платить страховые взносы (по желанию можно); отсюда и минус — страховой стаж за период не начисляется, если у вас нет иных видов деятельности;
низкие ставки — 4%, если вы сдаете жилье другим гражданам, 6% — если юридическим лицам;
не нужно регистрировать и устанавливать ККТ — чеки формируются онлайн в приложении;
приложение показывает предварительную сумму налога за каждый указанный доход;
начисление и оплата налогов производятся автоматически;
в приложении можно сформировать справку о доходах (если требуется представить в другие ведомства или для получения кредита и т. д.).

если самозанятое лицо сдает свою квартиру и не превращает эту деятельность в бизнес, то он платит за получаемый доход НДФЛ по ставке 13%;
помимо налога такой гражданин ежегодно декларирует получаемый доход — подает форму 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года;
получение доходов без выплаты налога и подачи декларации — при обнаружении такового, приведет к применению налоговых санкций — штраф за неуплату налога, штраф за непредставление декларации (за каждый месяц), пеня за просрочки по платежу и отчетности; все недоимки ИФНС вправе взыскать принудительно, если добровольно вы не заплатите;
сдача жилья в аренду самозанятыми гражданами, как бизнес, требует регистрации ИП;
индивидуальные предприниматели могут работать на нескольких режимах обложения: общая, патентная, вмененная, упрощенная; порядок определения базы обложения у всех режимов свой, но можно сравнить ставки: на общей — 13%, на патетной — 6%, на вмененной — 15%, на упрощенной — 6% или 10%;
на каждом режиме требуется вести учет доходов и расходов, на некоторых — подавать отчетность (ЕНВД, УСН, ОСНО);
также индивидуальные предприниматели, даже не имея работников, платят страховые взносы — за себя — в ПФР и ФОМС России.

Возникает вопрос: новый закон о самозанятых гражданах РФ при сдаче квартиры касается лиц, для которых такая деятельность является бизнесом (сдают большое количество недвижимости, причем не всегда — собственной), либо человек, сдающий свою квартиру, тоже является самозанятым?

С 2023 года законодатели ввели в 4 субъектах страны новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Пока режим не включен в Налоговый кодекс России и представлен в рамках федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2023 года. Суть спецрежима — низкое обложение для физических лиц, имеющих самостоятельные доходы, т. е. доходы, не выплачиваемые работодателем или заказчиками по гражданско-правовым договорам.

Точного перечня видов деятельности, попадающих под режим, нет, но есть виды доходов, объектов и плательщиков, которые не попадают в новую систему. Среди этих категорий сдача в аренду самозанятым населением не присутствует. Более того, ФНС на странице своего сайта, посвященного налогу на профессиональный доход, приводит примеры таких доходов, и сдача квартиры в аренду считается самозанятостью.

Люди старше 16-летнего возраста.
Граждане, лично оказывающие какие-либо услуги.
Лица, не привлекающие к работе наемных сотрудников.
Люди, не имеющие регистрации в качестве ИП.
Граждане, получающие доходы в пределах 2,4 млн. рублей за год.

Ожидается, что такую систему налогообложения запустят уже с нового 2023 года. Правда, в первое время эксперимент будет проводиться только в нескольких регионах России. Помимо Москвы и области в него входят Калужская область и Татарстан. Приложением можно пользоваться лицам, которые являются ИП, но не имеют наемных сотрудников, а также самозанятым лицам. Ставка налога будет равна 4%, если человек сдает жилье физлицу, и 6% при сдаче недвижимости организациям.

Самозанятые, сдающие в аренду жилье, могут претендовать на получение патента. В этом случае им придется выплачивать фиксированную сумму вместо 13% доходов. Однако в этом случае потребуется официальное получение статуса ИП. Главный минус этого варианта – возможные потери, если патент был оплачен на определенный срок, а жильцы съехали раньше времени.

С целью обеспечения легальных условий для сдачи в аренду самозанятыми гражданами объектов недвижимости в российскую Госдуму внесен законопроект, предполагающий внедрение нового подхода к налогообложению. Одно из его ключевых положений заключается в сокращении налоговой ставки до 4%.

Новое мобильное приложение пока условно называется «Мой налог». С его помощью люди, у которых снимают жилье арендаторы, смогут формировать чеки и передавать их налоговикам без личного посещения инспекции. Ежемесячно гражданину будет автоматически поступать информация по поводу суммы, которую следует выплатить. По согласию самозанятого, эти средства будут списываться с его счета.

Содержание

Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами

В понятие «самозанятость» не входит найм работников;
Индивидуальный предприниматель не должен одновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент, упрощенку, налог на сельское хозяйство;
средний доход за 365 дней не должен быть выше 2 млн 400 тыс рублей;
имущество должно быть собственностью владельца;
есть ограничения на применение и расчета налога: распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
трудовую деятельность можно вести лишь на отдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играет роль фактическое местоположение человека.

Перевод финансовых средств осуществляется простым способом: терминал, с карты банка, в отделении банка. Сделайте привязку карты к своему кабинету. НФС не учитывает транзакции по ней, чтоб финансы не попали под систему налогообложения – не оформляйте квитанцию при любых других переводах денег.

Если человек зарегистрирован, как самозанятый, есть два варианта ставки с налоговой службы: если жилье сдается физическому лицу, выплачивается 4 %, если жилплощадь используется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в размере 6 %. Это единственный налог, сумма четко зафиксирована и на протяжении 9 лет меняться не должна.

При сдаче жилплощади, самозанятый человек обязан выплатить налоговый сбор до 25 числа следующего месяца. Предварительно составьте и отправьте отчет о получении дохода. Провести манипуляции не сложно: скачайте программу для смартфона «Мой налог», зарегистрируйтесь в личном кабинете плательщика налогов НПД (проведите операцию через банк, с налаженной системой платежей в налоговую инспекцию). Алгоритм действий следующий:

Рассмотрим понятие «профессиональный доход» — это получение денежной компенсации от определенного рода деятельности, в которой не присутствует работодатель, не привлекаются наемные работники, не заключаются трудовые договора. Каждый человек из категории ИП, служащие в государственных структурах, безработные могут стать самозанятыми. Если вы сдаете физическим лицам свое жилье, вы сами выбираете вариант сдачи: посуточно или на длительный срок. В это время, можно получать доход от самостоятельно организованного труда.

Как самозанятым сдавать жилье в аренду

С точки зрения закона, самозанятый может получать доход исключительно от услуг, которые он оказывает или товара, который производит. То есть, предоставление жилья в обмен на деньги – это как раз-таки услуга, которую он оказывает сам. Поэтому, даже если жилье не принадлежит самозанятому на праве собственности, он может получать доход, как арендодатель.

Доверенность обязательно заверяется нотариусом только в том случае, когда с имуществом будут совершать государственную регистрацию сделки. Например, если вы сдаете жилье на срок более года, то должны зарегистрировать договор аренды через МФЦ и там предоставить доверенность от собственника, заверенную нотариусом. Если же регистрации договора не требуется, то и заверять доверенность будет не обязательно.

Никаких налоговых деклараций самозанятые не заполняют и не подают. По окончании налогового периода (у самозанятых по закону он равен месяцу), налоговая направляет уведомление о начисленном налоге. Сумма налога в нем уже будет посчитана и указана, вам останется только оплатить налог. И спать спокойно.

Основания для вышеизложенных выводов сделаны после анализа законодательства, а именно п.1 ст. 185 ГК РФ, гласящей, что доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами. Письмом ФНП от 22.07.2023 N 2668/03-16-3 «О Методических рекомендациях по удостоверению доверенностей» от 18.07.2023 г. , отсылающим нас к представлению о том, что доверенность по своей природе представляет собой письменную форму сделки (т.е. ст. 160 ГК РФ). Таким образом, раз сделка не требует регистрации, то и доверенность на ее проведение ее не требует нотариального удостоверения.

Конечно, можно не регистрироваться самозанятым и сдавать жильё нелегально. Правда, налоговая инспекция активно борется с теневым доходом, так что такая незаконная деятельность чревата блокировкой счетов и штрафом. Поэтому многие выбирают регистрацию самозанятым и ведение деятельности «в белую».

Сдача квартиры в аренду как самозанятость

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2023 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.

Например, вы сдаете квартиру в физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%). А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев. Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.

Самозанятые и аренда: можно ли сдавать квартиру и арендовать помещение

1 января 2023 года вступила в силу экспериментальная система налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Он регламентирован Федеральном законом № 422-ФЗ от 27.11.2023. Этот налог касается доходов самозанятого населения, то есть физических лиц или ИП, работающих на себя и не привлекающих в свою деятельность работников по трудовому договору.

Для того, чтобы сдавать квартиру в качестве самозанятого, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Это можно сделать с помощью официального приложения «Мой налог» (для регистрации нужно предоставить заявление, скан паспорта и фотографию). Также зарегистрироваться можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (необходимо только заявление).

Название документа, дата и место заключения.
Паспортные данные сторон: самозанятого арендодателя и арендатора.
Информацию о сдаваемой жилплощади.
Срок заключения и возможность продления договора.
Права и обязанности сторон.
Порядок внесения арендной платы, сроки, неустойка за задержку оплаты, а также возможность пересмотра размера арендной платы.
Порядок оплаты коммунальных услуг, содержание имущества, оплата связи и интернета.
Порядок внесения залога.
Условия расторжения договора аренды.
Акт приема-передачи жилья.

Физические лица при этом спецрежиме могут не уплачивать НДФЛ со средств, облагаемых НПД, а индивидуальные предприниматели не будут платить НДС (за исключением налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ). ИП так же освобождаются от уплаты от страховых взносов.

от продажи недвижимости и транспорта;
от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
от реализации имущества, которое использовалось самозанятыми для личных нужд;
от деятельности по договору простого товарищества и другие.

Внимание

Сдача квартиры в аренду как самозанятость: актуально на 2023 год

Государственная Дума РФ приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.
Внедрение новой налоговой ставки позволит вывести из тени арендодателей, которые могут в будущем получать дополнительные гарантии от государства. Тем не менее то, какие это будут гарантии до сих пор не озвучено Правительством России.

Грядущая поправка связана с тем, что в 2023 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Первые 3 месяца Вам дают «бонус» в виде 10 000 рублей налогов, которые Вы не обязаны платить. При этом под часть дохода все равно облагается налогом. Более того, первые 3 месяца действует ставка по 3% при рассчетах с обычным человеком и 4% — с компанией (юридическим лицом).

ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.

Анализируя сообщения в комментариях к статьям в основных профильных СМИ и тематических форумах, можно увидеть, что далеко немногие готовы рискнуть легализовать свой бизнес. Ставки размером 4% и 6% предусматривают формальное отчисление, а никаких социальных гарантий взамен самозанятый гражданин не сможет получить. Поговаривают, что самозанятые могут уйти на пенсию на 5 лет позже, чем те, кто платит налоги как «обычный трудящийся». Так, в 60 лет сейчас уходят на пенсию женщины (соответственно, в 65 –самозанятые), и мужчины в возрасте 65 лет (соответственно, в 70 лет – самозанятые). Сам размер пенсии будет минимальный, сейчас это 5200 рублей. Но их никто не будет заставлять делать отчисления в ПФР, они смогут самостоятельно накопить на свою пенсию «в твердой валюте».

Как самозанятому сдать квартиру в аренду

Когда получите плату за аренду квартиры – вне зависимости, будут это наличные или безнал − этот доход нужно занести в приложение. В случае с безналом часто банки позволяют и это сделать в один клик: они сами сформируют чек, который нужно отправить арендатору.

Таким образом, за последние 5 лет в России действительно появилась простая и удобная для вывода из тени арендодателей, которые в прошлом были бы и не против платить налог, но не хотели связываться с длительной бумажной волокитой. Лёгкое оформление статуса самозанятого, невысокая налоговая ставка и отсутствие необходимости подавать декларацию — и вот вы уже работаете в правовом поле, получая все возможности официального оформления отношений с квартиросъёмщиками.

Раньше эти люди платили налоги в очень редких случаях. И поэтому с начала 2023 года стартовал государственный эксперимент по выводу из тени этих доходов. Людям предлагалось платить минимальный налог — 4%. Это даже ниже, чем ИП. Оформление сделали максимально простым. Эксперимент проходил в течение года в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.

Оформление происходит полностью онлайн, вам не придётся куда-то ехать и собирать бумаги. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» из AppStore или GooglePlay и нажать соответствующую кнопку, отправив заявление. Всё остальное произойдёт без вашего участия.

Главный плюс очевиден: у налога самая небольшая ставка по сравнению с любым другим способом. Это сэкономит деньги тем, кто раньше платил с доходов НДФЛ 13%, и уменьшит налоговую нагрузку для тех индивидуальных предпринимателей, у которых сдача жилья не является единственным способом получения прибыли.

Отсутствие нанятого сотрудника;
Нет конфликта интересов, относительного налоговых режимов (например, НПД и другие, параллельные режимы, которые исключают друг друга, согласно налоговому кодексу);
Налог на профессиональный доход возможен только от годовой суммы прибыли в 2.4 миллиона рублей (около 200 тысяч в месяц за аренду квартиры);
Квартира находится в полной собственности арендодателя.

Снимать жильё может как государственный служащий, так и гражданское лицо — для отчётности в налоговую службу это не имеет значения — нет необходимости для уточнения дополнительных персональных данных съёмщика, достаточно простого гражданского договора об аренде жилого помещения.

Трудовой стаж и вычет идут в пользу арендодателя, что снижает уровень коррупции в жилищно-коммунальном секторе экономики страны и позволяет иметь социальные гарантии. Также, это призвано повысить уровень комфорта при документообороте между арендодателем и съёмщиком жилья.

Негативная сторона — невозможность получения прибыли при передаче квартиры в доверительное управление — данные действия запрещены как такие, которые противоречат режиму экспериментального налогообложения. Это накладывает сложности при сдаче нескольких жилищных помещений самозанятым человеком, — лишает его возможности оптимизации данного процесса. Самозанятость здесь выступает, скорее, основой для мелкого предпринимательства, а не для профессиональных рантье.

Самостоятельный (без коммерческих указаний извне), самозанятый арендодатель после платежа должен сохранить чек об оплате, что позволит минимизировать взаимодействие с налоговыми службами и позволит иметь доказательства уплаты (необходимо в спорных ситуациях)

Вот примерный образец договора безвозмездного пользования квартирой. Его еще называют договором ссуды. В нем надо прописать, что с предварительного согласия мамы сын вправе передавать жилье третьим лицам в аренду или внаем. Независимо от срока, на который заключен договор безвозмездного пользования квартирой, регистрировать в Росреестре его не нужно.

По общему правилу заверять такую доверенность у нотариуса не надо. Но сходить к нему придется, если вы планируете заключать с жильцами долгосрочный договор аренды или найма — на год и более. Такой договор надо регистрировать в Росреестре, предварительно уплатив госпошлину в размере 2000 Р . А без нотариально удостоверенной доверенности ваш договор не зарегистрируют.

Марина, спасибо за статью!
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в ситуации когда сдающий квартиру ПОСУТОЧНО (т.е. договор с жильцами в Росреестре не регистрируется) хочет оформиться как самозанятый и владеет ДОЛЕЙ квартиры, а остальная доля принадлежит его маме, которая не против сдачи, но проживает за рубежом и соответственно не может оформить договор у нотариуса?

У меня есть загородный дом, а у моей мамы — маленькая студия в городе. Свой дом я предполагал сдавать, но потом в нем захотела жить мама. А чтобы я мог получать доход, на который рассчитывал, она предложила мне сдавать ее квартиру. Я собираюсь делать это легально, как самозанятый.

Владимир, моим первым порывом было ответить так: если мамина квартира находится в одном из регионов, где можно стать самозанятым, то регистрируйтесь на здоровье. Сейчас при регистрации в качестве плательщика НПД по виду деятельности «аренда квартир» никакие сведения о сдаваемом жилье указывать не надо. То есть никто не проверяет, свою вы квартиру сдаете или чужую, сдаете ли вы ее на самом деле и есть ли у вас квартира в принципе. Налог платите — и отлично.

Сдача квартиры в аренду; это самозанятость

Люди боялись легализовать доходы. Они и рады были бы платить налог с арендных платежей или с выручки от перевозок, но никто не хотел при продаже имущества платить налог со всей суммы.
Кто честно платил налоги с доходов от использования имущества, потом попадал на налоги при его продаже. Это могли быть сотни тысяч рублей.

Все что необходимо самозанятым при аренде квартиры далее – вносить информацию о получении дохода, выдавая на бумаге или пересылая электронно чек арендатору (формируется в приложении «Мой налог»), и перечислять НПД в бюджет не позже 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Расчет налога самозанятому делать не нужно – он рассчитывается автоматически по каждой введенной сумме дохода. До 12 числа следующего за отчетным месяца, на основе введенных в приложение данных, налоговики направят уведомление о сумме налога к уплате.

С 2023 года законодатели ввели в 4 субъектах страны новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Пока режим не включен в Налоговый кодекс России и представлен в рамках федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2023 года. Суть спецрежима — низкое обложение для физических лиц, имеющих самостоятельные доходы, т. е. доходы, не выплачиваемые работодателем или заказчиками по гражданско-правовым договорам.

регистрация, ведение деятельности и прекращение самозанятости происходит онлайн — обращаться в ИФНС не нужно; для регистрации можно использовать аккаунт в личном кабинете налогоплательщика или паспортные данные;
перешедшим на режим дается универсальный вычет — 10 000 рублей;
нет отчетности;
нет обязанности платить страховые взносы (по желанию можно); отсюда и минус — страховой стаж за период не начисляется, если у вас нет иных видов деятельности;
низкие ставки — 4%, если вы сдаете жилье другим гражданам, 6% — если юридическим лицам;
не нужно регистрировать и устанавливать ККТ — чеки формируются онлайн в приложении;
приложение показывает предварительную сумму налога за каждый указанный доход;
начисление и оплата налогов производятся автоматически;
в приложении можно сформировать справку о доходах (если требуется представить в другие ведомства или для получения кредита и т. д.).

Сначала гражданин должен зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в приложении «Мой налог» (также это можно сделать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС или обратившись в любой уполномоченный банк). ИП дополнительно потребуется подать заявление об отказе от применения иных спецрежимов, если он их применял до перехода на НПД. Если налоговики не найдут никаких несоответствий, регистрация подтверждается сообщением в приложении «Мой налог» и по СМС.

Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду

Выясняя, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, граждане часто не учитывают наличие некоторых ограничений при такой деятельности. Запрещается получать доход от передачи жилплощади в доверительное управление. Размеры прибыли не сокращаются с учетом расходов, понесенных нанимателями. Доход от сдачи в аренду не может быть получен в натуральном виде, допускается только денежный эквивалент.

При каждом поступлении денежных средств самозанятый должен сформировать чек в приложении и передать его плательщику в удобной для него форме. В чеках необходимо указывать полное наименование услуги. Вариант «За квартиру» – неправильный, лучше обозначить период: «За квартиру за январь 2023 года».

Самозанятый гражданин легализует получение дохода и может не опасаться проверок, штрафов и прочих санкций.
Легальная деятельность дает возможность предъявления претензий арендаторам на официальных основаниях, вплоть до обращения в суд.
Появляется возможность вывести свои доходы из тени. Это позволяет, например, объяснить налоговикам, на какие средства совершались дорогостоящие покупки.
Официальное подтверждение дохода требуется при получении кредитов.
Можно совмещать основную работу с самозанятостью (но и платить налоги придется с обоих видов деятельности).
Не придется сдавать налоговую декларацию, поскольку налоговики отслеживают все доходы через приложение «Мой налог».

Расчетами вычета занимается налоговая, самозанятому не нужно следить за превышением лимита вычета или писать заявление для его получения. В тот момент, когда показатель дойдет до указанной суммы, снижение налогов прекратится автоматически. Самозанятый никак не может повлиять на сумму вычета.

Многие россияне получают дополнительный доход от сдачи жилья в аренду. Каждый, кто располагает свободной жилплощадью, вправе сдавать ее внаем. При этом спрос на такую недвижимость очень высок, ведь покупка собственного жилья для большинства граждан является непосильной или как минимум очень сложной задачей. Только в Москве и области дома и квартиры снимает каждая вторая семья. По закону арендодатель обязан делать отчисления в бюджет. Тем, кто пренебрегает этим правилом, следует знать, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Налог для самозанятых

В соответствии с новым законом о налоге на профессиональную деятельность самозанятые лица могут зарегистрироваться и начать сдавать недвижимость в аренду официально, платя пониженный налог. При этом регистрация очень простая и не требует посещения налоговой.

В случае, когда жильё находится в совместной собственности супругов, достаточно одному из них стать самозанятым, чтобы платить налог по сниженной ставке. Также статус самозанятого позволяет сдавать внаём объекты недвижимости, собственником которых он не является, для этого нужно заключить договор субаренды.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно как в отделениях ФНС, так и не выходя из дома.
Для удобства можно воспользоваться приложением от ФНС “Мой налог”, достаточно ввести свои паспортные данные в личном кабинете, программа сама свяжет их с ИНН и зарегистрирует вас как самозанятого.

После внесения данных формируется чек, который можно распечатать или отправить в электронном виде на почту или на телефон квартиросъёмщику. Также он может считать QR-код с вашего телефона. Предоставленный ИНН нанимателя позволит определить, является он физическим или юридическим лицом, в соответствии с чем определяется размер ставки. Налог начисляется автоматически в приложении и не требует самостоятельного расчёта. Также можно настроить автоплатеж. В случае, когда налог за месяц меньше 100 рублей, эта сумма прибавляется к платежу в следующем периоде.
Если вы по каким-то причинам перестали сдавать жильё, можно отправить заявление в налоговую через приложение, и статус самозанятого будет отменён на следующий день.

Коммунальные платежи в договоре указывают двумя способами: фиксированной суммой либо по показаниям счётчиков.
Если коммунальные платежи фиксированные и входят в сумму арендной платы, налог с них придётся заплатить, так как они являются доходом арендодателя. В случае, когда оплата коммунальных услуг осуществляется согласно показаниям счётчика, налог с этой суммы платить не нужно.