То13102023 Декларация При Дарении Доли Квартиры Близкими Родственниками

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Всем привет, если еще не знакомы с нашими материалами, то они отличаются сжатостью и только необходимой информацией, поэтому всегда можно быстро разобраться в любом вопросе. Сегодня раскроем такую тему как — То13102023 Декларация При Дарении Доли Квартиры Близкими Родственниками. Скорее всего Вы думаете, что это сложно и непонятно, но мы расскажем это простым языком, так чтобы у Вас не осталось дополнительных вопросов. Но если у Вас все же есть недопонимание изложенного материала, то наш дежурный юрист проконсультирует Вас любым, удобным способом.

• Законные представители несовершеннолетних или недееспособных лиц не имеют права распоряжаться недвижимостью от их имени. Даже если процесс оформления будет начат, завершить его не удастся, так как ООП не выдадут своего разрешения на проведение сделки;
• Отчуждение жилья даже родственнику невозможно провести без нотариально заверенного согласия супруга. К слову, если недвижимость была получена супругом в дар, она не может быть признана общим имуществом супругов, и не будет подлежать разделению в случае развода;
• Если жилое помещение находится в совместной собственности, обязательным является получение согласия каждого из собственников.

Согласно закону, регистрирующим органом должно быть выдано два новых документа. Одаряемое лицо получает свидетельство о регистрации права собственности, а даритель – погашенный документ. Эти бумаги должны быть выданы не позже, чем через 14 дней после регистрации.

• Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
• Сам договор;
• Документы, подтверждающие родство;
• Сведения из домовой книги;
• Чек об оплате государственной пошлины;
• Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
• Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
• Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.

В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций. То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается. В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.

Декларация 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

1. Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
2. Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
3. Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму. Являться лично в налоговую не нужно.
4. Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.

Налогообложение при сделке

1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Налог при дарении между родственниками

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Пример: В 2023 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2023 года (до 30 апреля 2023 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2023 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

Доля в недвижимом имуществе (доля в праве собственности на недвижимое имущество) входит в понятие «недвижимое имущество». Поэтому, чтобы ответить на вопрос, надо ли платить налог с дарственной на долю в квартиры, необходимо выяснить порядок налогообложения при дарении недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Justice pro

Доход в виде недвижимого имущества, полученный физическим лицом в порядке дарения от физического лица, не признающегося членом семьи и близким родственником по отношению к одариваемому физическому лицу, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2023 г. N 03-04-05/30076).

юридическая помощь

Даритель, безвозмездно передающий долю в недвижимости одаряемому, не получает дохода, соответственно, обязанности заплатить подоходный налог у него не возникает. При этом становится неважно, сколько лет доля в квартире находилась в собственности – менее трех лет (пяти лет) или более.

Договор составляется в письменной форме. В тексте указывается ряд условий, которые придают договору юридическую силу. Готовый документ подписывается дарителем с одной стороны и одаряемым с другой – или их представителями.

Пошаговая инструкция по дарению квартиры в 2023 году: образец договора

• С рентой – можно дарить при согласии рентополучателя. Одаряемый возьмет на себя обязанности по ренте.
• С прописанными – дарить можно, согласия получать не нужно. Следует прописать пожизненных жильцов в договоре.
• Заложенная квартира – придется получить согласие кредитора. Если речь идет об ипотеке, нужно будет заменить заемщика как в сделке по ДКП ипотечного жилья.
• С арестом – дарить нельзя. Сначала нужно снять арест.

Шаг 1. Собираем документы на квартиру

• Если ребенку до 14 лет, за него в договоре должен расписаться представитель – другой родитель. Если родитель один, то лучше оформить нотариальную доверенность, чтобы договор с разных сторон подписывали разные люди.
• Несовершеннолетние от 14 до 18 лет расписываются сами с согласия родителя.
• Совершеннолетние граждане расписываются самостоятельно без любых согласия.

Сложности начинаются уже на этапе сбора и подготовки необходимых документов, а также в процессе оформления дарственной. Проблемы имеют юридический характер, а потому для их решения рекомендуется обратиться за помощью к опытному юристу.

Декларация 3 НДФЛ: дарение квартиры родственнику

• Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
• Сам договор;
• Документы, подтверждающие родство;
• Сведения из домовой книги;
• Чек об оплате государственной пошлины;
• Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
• Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
• Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.

Как подарить квартиру родственнику

• Законные представители несовершеннолетних или недееспособных лиц не имеют права распоряжаться недвижимостью от их имени. Даже если процесс оформления будет начат, завершить его не удастся, так как ООП не выдадут своего разрешения на проведение сделки;
• Отчуждение жилья даже родственнику невозможно провести без нотариально заверенного согласия супруга. К слову, если недвижимость была получена супругом в дар, она не может быть признана общим имуществом супругов, и не будет подлежать разделению в случае развода;
• Если жилое помещение находится в совместной собственности, обязательным является получение согласия каждого из собственников.

Если в роли одаряемого выступает несовершеннолетний гражданин в возрасте от 14 до 18 лет, в пакет документов нужно включить паспорт отца или матери. Если участник сделки младше 14 лет, перечень бумаг потребуется дополнить свидетельством о рождении и паспортом родителя.

Сегодня может быть оформлена дарственная на долю в квартире несовершеннолетнему ребенку. От классического случая ситуация отличается тем, что несовершеннолетний гражданин не сможет распоряжаться собственностью до достижения 18 лет. Хозяином помещения ребенок становится сразу, после процедуры регистрации.

Если долю в квартире получает несовершеннолетний

• заполненный бланк договора в 3-4 экземплярах;
• заявление от дарителя о желании заключить сделку;
• паспорта участников процедуры дарения или иные удостоверения личности;
• кадастровый паспорт (оригинал + копия);
• документы, подтверждающие наличие права собственности на имущество (оригинал + копия);
• чек, подтверждающий оплату государственного сбора (оригинал + копия);
• выписка из ДК по месту нахождения недвижимости (оригинал + копия);
• заверенное у нотариуса согласие супруга дарителя на отчуждение доли в квартире (если имущество является совместно нажитым).

Если жилплощадь дарилась лицу, которое не является близким родственником, то согласно букве закона, ему необходимо оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация при дарении квартиры

В том случае, если проверка пройдет успешно, налоговый орган на основании предоставленных данных рассчитает сумму подлежащую уплате, соответственно налогоплательщик получит по почте квитанцию об уплате налогов. Данную квитанцию можно будет оплатить в отделении любого банка. При нарушении срока, отведенного на перечисление налога, плательщик может быть оштрафован.

Правила оформления

Из года в год структура данного документа слегка меняется. Так, например, в новой форме не указывается адрес места жительства (пребывания) плательщика. Однако основные принципы его заполнения остаются прежними.

При посещении нотариуса при себе необходимо иметь все документы (перечень приведен ниже), также придется оплатить работу нотариуса и госпошлину, нотариальное удостоверение будет произведено только после ее уплаты.

Дарение доли квартиры близкому родственнику

Для близких родственников оптимальным вариантом можно назвать договор дарения. В этом случае никому не придется платить подоходный налог, процедура оформления несколько легче, чем сделка купли-продажи. Более того, при продаже имущества совладельцы имеют приоритетное право на покупку доли собственности, а подарить свою долю владелец может любому родственнику, невзирая на то, является ли он совладельцем данного жилого помещения, или не имеет к нему никакого отношения.

Необходимые документы

1. Если даритель не имеет никаких правоустанавливающих документов на свою часть жилого помещения, он не может распорядиться своей долей в полном объеме. Как минимум, он должен сначала привести в порядок все документы на недвижимость, а уж потом начинать процедуру дарения.
2. В тех случаях, когда жилое помещение находится под арестом. Любые сделки с такими объектами недвижимости запрещены, снятие ареста происходит только в ССП и только после того, как будет исполнено решение суда, например, должник погасит всю задолженность.
3. Ипотечное жилье. Пока полностью не погашен ипотечный кредит, жилое помещение находится в залоге у банка, соответственно, любые сделки с залоговой квартирой запрещены. Кредитное учреждение может пойти навстречу заемщику и разрешить оформление дарственной, но только в отношении добросовестного плательщика и только в исключительном случае.
4. Недееспособность потенциального дарителя. Любой недееспособный владелец доли жилого помещения находится под защитой ООП. Недееспособными считаются граждане, не достигшие возраста 14 лет, либо признанные таковыми по суду. В любом случае все безвозмездные сделки с жилым помещением, либо его частью, собственником которого является недееспособный гражданин, запрещены.

Уплата налога осуществляется в том случае, когда соглашение заключается между лицами, не имеющими близкого родства. Во всех прочих ситуациях новоиспечённый обладатель имущества должен отразить факт получения собственности в декларации на дарение и заплатить 13% налог.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике. На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

Когда нужно платить налог с подарка?

• Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
• Через представителя.
• Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
• Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

Прежде чем ответить на вопрос «как сделать дарственную на квартиру родственнику?», давайте выясним, кто является близким родственником при дарении квартиры, согласно законодательству, кроме дочери и сына, отца и матери.

Как оформляется дарственная на квартиру между близкими родственниками? Все за и против

Таким образом, распоряжаясь имуществом по дарственной, человек не лишается окончательно всех связанных с квартирой прав.

Большой фактический плюс таких сделок – укрепление родственных и семейных отношений.

Кто является родственником?

В обычной жизни встречаются различные ситуации. Многие задаются подобными вопросами: «как подарить квартиру дочери?», «как оформить дарственную на квартиру на сына?» или «как подарить долю в квартире матери?». В этом случае обращаемся к нормам 32-й главы ГК. Перечень лиц, освобожденных от налога, содержат 18.1-й пункт 217-й статьи НК и 14-я ст. Семейного Кодекса.